海关一般认证文件 内部审核
海关认证内部审核查检表--第二小组
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海关信用认证内部审核检查表
检查时间
2018年10月31日
检查人员
陈俊业、郭明
检查项目
检查内容
检查记录
结果评价
内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
已建立《内部审计控制管理办法》，由品质管理部负责组织，各内审员均为熟悉出口业务流程和内部质量管理的管理人员。
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信息安全
（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。
有专用的信息机房，配置了信息服务器、备用电源，机房门上锁，信息专员管理，其他无关人员无法进入。信息服务器通过后台运行进行杀毒、数据备份、运行监控、预警（温度、病毒查杀、密码更改、账号登陆安全），确保信息安全。
《上网用户清单》 有电子档，上网账号共有263个。OA账号、电算化系统（U8）账号： 有电子档，OA账号394个，U8账号230个。《U8、OA、监控、电脑、网络等信息系统及设备运行情况IT组自查登记表》 抽查2018年9月7日到10月27日的登记表，内容格式符合。
办公系统的管理：每个授权使用人员有独立授权的账号和密码，进入系统时凭借账号密码进入，IT信息科定期进行备份和维护，抽查信息科每月发出的满意度调查、定期对各部门使用的电脑进行除灰尘通知。均符合要求，未发现异常情况
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（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。
查《内审计划》，本次审核计划内容分工明确。为确保审核实施的有效性，内审组长由关务负责人陈健担任。
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责任追究
（1）建立对出口业务发现问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。
海关认证企业标准(一般认证—通用标准).doc
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
7.改进机制
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
（四）
信息系统控制
（7）1年内无拒不配合海关执法的情形。
（8）1年内无未按海关要求办理保金保函的延期、退转手续的情形。
（9）1年内无向海关人员行贿的行为。
（10）属于中国外贸出口先导指数样本企业的，1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业的，1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上。
（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
（三）
内部审计控制
5.内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审计。
（十三）
商业伙伴安全控制措施
25.商业伙伴安全
建立评估、检查商业伙伴供应链安全的管理制度并有效落实。
（十四）
货物安全控制措施
26.货物、物品安全
建立保证进出口货物、进出境物品在运输、装卸和存储过程中的完整性、安全性的管理制度并有效落实。
（十五）
集装箱安全控制措施
27.集装箱安全
最新海关AEO认证审核要求
最新海关AEO认证审核要求1.组织结构和资质：申请企业必须提供组织架构图和相关财务报告以证明其有能力管理和运营与海关相关的工作。
企业必须合法注册，并具备相关业务的执照和许可证。
2.安全管理体系：企业需要提供一套有效的安全管理体系，包括安全政策、程序和指导文件。
这些文件应涵盖安全风险评估、监控、培训和应急计划等方面。
3.进口和出口流程：申请企业需要提供进口和出口流程的详细描述，包括货物接收、存储、装卸和交付给海关的整个过程。
企业还需要说明如何确保货物的安全和合规性。
4.财务可靠性：申请企业需要提供一份财务报表和可靠性文件，以证明其财务状况的稳定性和可靠性。
这包括纳税证明、银行担保和信用报告等文件。
5.合规管理：企业必须能够证明其在进出口业务中遵守所有相关法规和规定，包括海关法规、国际贸易法规和相关安全法规等。
企业需要提供相关的合规文件和程序。
6.安全设备和措施：申请企业需要证明其拥有和使用符合国际标准的安全设备和措施。
这些设备和措施可能包括视频监控系统、入侵报警系统、封关设备等。
7.人员培训和安全意识：企业需要提供培训文件和计划，证明其员工接受过合适的培训以提高其安全意识和操作技能。
8.原产地证明和货物追踪：企业需要证明其能够提供有效的原产地证明文件，并能够追踪货物的流向和流程。
9.安全合作伙伴和供应商：申请企业需要证明其与安全合作伙伴和供应商建立了有效的合作关系，并确保合作伙伴和供应商也符合相关安全要求。
10.其他要求：根据具体的国家和地区要求，可能还会有其他特定的要求，例如特定行业的要求或特定货物的要求。
需要注意的是，以上只是针对一般情况的AEO认证审核要求的概述，实际审核要求可能因国家和地区的不同而有所不同。
企业在申请AEO认证之前应仔细研究并遵守相关的法规和政策。
海关认证企业标准(一般认证—通用标准)
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
（三） 内部审计
控制
5•内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审计。
6.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
7.改进机制
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组 织实施。
（3）1年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）1年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）1年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料 的情形。
（6）1年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合冋、与进出口业务直接有关的其他资料的情 形。
时率和复核准确率在90%以上。
（11）1年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九） 外部信用
21.外部信用
企业和企业相关人员1年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达 标
0
基本 达标
-1
不达 标
-2
不适
用
（十）
场所安全 控制措施
海关认证企业标准指南(一般认证-通用标准)
（4）负责企业认证工作的部门（岗位）工作开展情况。
（5）根据实际经营管理情况、海关规范改进要求、《海关认证企业标准》等，更新企业认证档案的情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业认证书面或者电子资料档案，档案应当有目录清单。
企业特殊物品生物安全管理体系的书面文件应覆盖企业生产经营全过程的特殊物品生物安全管理规定包括生产使用运输保存销售销毁等各个环节确保有特殊物品生物安全的管理岗位设置岗位职责操作要求工作流程等内容
海关认证企业标准指南
（一般认证—通用标准）
认证标准
指南
一、内部控制标准
（一）组织机构控制
1．海关业务培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
企业认证的书面或者电子资料以外文记录的，应当提供符合海关要求的简体中文译本。
新申请认证企业，为申请认证准备的认证档案。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的企业认证档案。
企业认证档案建立和保管以及更新情况，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。
（三）内部审计控制
5．内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
海关认证内部审核查检表--第六小组
（3）集装箱存储：集装箱要保存在安全的区域，以防止未经许可的进入或者改装，有报告和解决未经许可擅自进入集装箱或者集装箱存储区域的程序。
对运输过程中的运输情况及时跟踪，现场提供运输跟踪表，跟踪信息明确，未发生异常现象。
抽查2018年6月04日至2018年6月06日三天的装车《货柜检查记录》内容填写完整，日期、客户、车牌、货柜号、承运人、封条号内容符合。《出 口 产 品 放 行 检 验 记 录 表》与放行条、成品出库单中的数量内容相符.
《成品放行条》抽查2018年6月6日三个客户的成品放行条，伊朗，单号B1803080，发动要机3台；配件两套以上均有发货放行记录。
现场检查记录：物料按要求高度摆放在木板、货架、台车上，零件分类分区标示清楚。现场未见物料管控违规放置现象。抽查现场电动叉车设备，设备编号为DQY011008有日常设备点检记录，符合要求。 仓库各处门锁有专人管理，记录平方完整，符合要求。
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集装箱安全
企业有确保集装箱的完整性，以防止未经许可的货物或者人员混入的措施和程序。
（1）集装箱检查：在装货前检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。
查：《封条图片》，每次装柜完成后，由仓管员、业务员、检验员监督司机进行封箱，封条状态要求符合，并拍照留档，照片随相关档案一起保存，保存期限：不少于3年。
查订单号：'17C0855，客户：尼日利亚、数量：成套散件166套；码头：蛇口、车号：BEV348、柜号：GAOU6108945、封条号：ZGL-P195662、运输公司：国营、装柜清单是否及时准确：是
aeo认证步骤
aeo认证步骤
AEO（Authorized Economic Operator，授权经济操作人）认证是由各国海关机构颁发给在国际贸易中表现卓越、履行法定要求并符合一定标准的企业或经济主体的认证。
以下是一般情况下AEO认证的步骤：
1.准备阶段：
•审查国家或地区的AEO认证的详细要求和条件。
•确保企业符合AEO认证的基本资格要求，如合法身份、财务稳定、过去的合规记录等。
2.内部评估和整改：
•进行内部评估，确保企业的运营和管理体系符合AEO认证的标准。
•如有不足之处，进行内部整改以符合AEO认证的要求。
3.申请：
•提交AEO认证的申请文件。
申请文件通常包括有关企业资料、管理制度、安全管理、合规性等方面的详细信息。
4.审查和评估：
•海关或相关监管机构对申请文件进行审查，并可能进行现场评估。
•审查包括对企业财务状况、管理制度、物理和电子安全措施等的详细检查。
5.改进和反馈：
•根据审查和评估的结果，企业可能需要进行进一步的改进
和调整以符合AEO标准。
•审核机构将向企业提供反馈和建议。
6.认证决定：
•审核机构根据所有信息和评估结果做出认证决定。
•如认证通过，颁发AEO认证证书。
7.持续监管：
•一旦获得AEO认证，企业需要遵守AEO认证的相关规定，并接受定期监管和审查。
•定期进行内部审核，确保持续符合AEO标准。
请注意，不同国家或地区的AEO认证可能存在一些差异，具体步骤和要求可能会因国家而异。
因此，在进行AEO认证申请之前，建议企业仔细研究所在国家或地区的AEO认证要求。
最新海关AEO认证审核要求
最新海关AEO认证审核要求1.要求出示公司组织架构图。
2.要求企业出示各部门职责分工的书面文件和制度。
3.建议同企业进出口部、财务部和内部审计工作部门的主管展开会面，查问其所负责管理业务的设置和继续执行情况。
4.要求企业出示管理层职责分工的书面文件和制度，并与负责关务的高级管理人员进行面谈，了解公司关务开展情况。
5.建议企业提供更多认证工作的书面或者电子档案。
6.要求企业出示内部培训的书面文件和制度以及最近12个月的海关业务培训记录。
7.建议企业出具进出口货物流、单证流、信息流管理和掌控的书面管理制度。
8.要求企业提供三年来的报关单证样本，根据抽取的报关单证样本，结合企业贸易方式类别，依据操作规范的提示要求进行实质性测试。
9.建议企业的法定代表人或其许可人员，辅助关务的高级管理人员到场，并展开查问，介绍其掌控海关法律法规特别就是企业信用管理制度的情况。
就有关制度，可以准备工作几个问题查问上述人员。
10.根据海关系统抓取的三年来的进出口报关单号(至少10份或以上)，要求企业提供和这些相关的单证，含报关单、发票、舱单、提单、业务往来单据等，并对这些单证复核或纠错情况进行样本穿行测试。
11.抽检10份以上的进出口单证(严重不足10份的，全部查阅)，审查与否按海关建议留存。
12.要求抽取的报关单样本原则上应当为三年以内的，复核报关单证保管的期限要求。
报关单样本的抽取方式可以根据实际情况确定，包括随机抽取、根据商品种类抽取、根据贸易方式抽取、根据进出口时间抽取等。
13.建议企业提供更多报检专用章，并抽检海关签发的证书、法律文书三份以上，审查与否得当看管。
14.要求企业出示信息管理系统使用手册，并请技术人员到场使用最高权限进行三个模块（财务控制、关务控制、物流控制）的现场演示，审核其是否有效运行。
认证时，上述模块不要求全部集成在一个系统中，但是各个模块之间必须能够实现进出口数据的关联和查询。
15.对于氢铵代理报检的报检企业可以没物流掌控模块，但存有仓储业务的报检企业必须具有物流掌控模块。
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注：内部审核（审计）主要体现对所发现问题的责任追究
1目的
为明确AEO认证体系的内部审核事项，以定期对我公司运行AEO认证体系的符合性、有效性等进行评估，以持续改进。
2适用范围
本程序适用于本公司定期AEO认证内审。
3执行程序
3.1公司定期对工厂内的安全系统进行内部审核，一般是一年一次，发生下
列特殊情况时可考虑增加审核频次：
3.1.1发生重大AEO认证方面事故或顾客投诉情节重大;
3.1.2组织机构、管理体系发生重大变化；
3.1.3有关法律、法规及其他外部要求变更。
3.2内部审核的依据:
3.2.1公司AEO认证体系文件:
3.2.2海关相关法律法规要求等。
3.3审核的准备
3.3.1AEO认证负责人任命或担任审核组长，选派内审员。
3.3.2审核组长策划并编制内审检查表《AEO内部审核记录》，必要时组
织召开审核组预备会，宣读审核计划，提出审核要求，分配审核任
务，并准备审核的各项工作；
3.3.3《AEO内部审核记录》经AEO认证负责人批准后提前通知受审核部
门；
3.3.4《AEO内部审核记录》至少应包括海关认证企业标准操作规范中进
出口业务控制及贸易安全标准内容。
3.4内审实施
3.4.1审核员根据《AEO内部审核记录》，通过询问、观察现场和检查记
录、资料、文件等方式进行审核，并做好记录；
3.4.2内审时审核员要客观公正地对待审核中发现的问题;
3.4.3在内审中发现公司内部人员及报关人员私揽货物报关、假借海关名
义牟利、向海关人员行贿等行为时，根据《AEO-006 责任追究制度》
处理；
3.5审核报告：
3.5.1根据内审结果对AEO认证体系在本企业运行的符合性和有效性进行
综合评价，并出具《AEO内部审核报告》，对于不合格项目应制定纠
正措施并实施纠正,审核组长负责跟踪验证并向AEO认证负责人报告
验证结果。
3.5.2审核所发现的问题涉及到责任追究时，需在审核报告内注明责任追
究的内容。
4相关记录
4.1AEO内部审核记录
4.2AEO内部审核报告
制定：审核：批准：。