关于财务报销票据粘贴格式要求的通知
关于规范原始凭证粘贴和报销单填写的通知
XXXXX有限公司关于规范原始凭证粘贴和报销单填写的通知公司各部门：为加强会计基础工作规范化管理，根据《重庆市会计基础工作规范实施细则》，结合公司实际情况，就原始凭证粘贴和报销单填制作如下要求。
一、原始凭证的基本要求是：（一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
（二）从外单位取得的原始凭证必须加盖单位公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。
自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定的人员的签名或盖章。
对外开出原始凭证必须加盖本单位公章。
（三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，其大小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，应当有出入库单，不需要开具出入库单的必须有验收证明。
（四）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。
二、原始凭证粘贴要求：（一）不同类别的原始凭证分别粘贴。
具体按汽车支出、差旅费、业务招待费、会务费、电话费、办公费、物资采购等类别分别粘贴不同的粘贴单上，分别报销。
粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。
（二）票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。
对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费；停车费、洗车费、路桥费、油费；业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。
将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。
三、报销单的填制要求：（一）不同类别的原始凭证分别填制费用报销单、差旅费报销单或者汽车支出报销单。
（二）填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。
（三）填制报销单时应按费用类别填制附件张数，文件或合同等也要作为报销单的附件张数统计。
凭证、发票粘贴规定
凭证、发票粘贴规定本页仅作为文档页封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March凭证(发票)粘贴整理办法为了加强财务管理，使我公司的会计档案标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定对财务部受理的原始凭证（各类发票）的粘贴要求告知各单位，望大家认真遵照执行：一、原始凭证需由经办人在财务部统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理后，方可到财务部报账。
二、为规范会计凭证，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。
三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴：1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用财务部统一提供的单据粘贴单。
2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。
将胶水涂抹在票据左侧背面，纸张较大且主要事项内容和金额书写位置距票据左边沿不小于2公分的票据，粘贴时票据的左、上边沿要同粘贴单的左、上边沿对齐；纸张较小的票据（如汽车票、火车票等）从粘贴单的装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
3．原始凭证应按照报销的费用项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、购货发票等等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。
4. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸。
5.出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。
关于规范粘贴报销票据的通知
关于规范粘贴报销票据的通知校内各单位和广大师生：为方便师生查阅会计凭证，财务处拟于近期推出会计凭证影像化服务，确保2021年及以后年度的会计凭证均可实现在线查阅、下载和打印，无须再到现场查阅。
规范粘贴票据是会计凭证影像化顺利实施的重要保障，粘贴不规范会影响扫描速度和质量。
为此，现就票据粘贴提出如下要求：1.平铺粘贴。
所有票据均采用平铺方式粘贴在票据粘贴单上，票据之间不得重叠、遮挡，保证扫描的完整性（详见示例1、示例2）。
2.牢固粘贴。
请将胶水均匀涂抹于票据背面的四个角和中间区域，保持票据平整、四角不卷边，保证票据能够顺利通过扫描机。
请勿使用书钉、双面胶、大头针等固定票据，请勿在票据背面签字、盖章（详见示例3、示例4）。
3.分类粘贴。
票据较多时，请按用途将同一类别的票据粘贴在一起，以便统计、查阅。
如机票、住宿费票、出租车票等。
4.框内粘贴。
所有票据请粘贴在粘贴单区域内，不要超越左侧装订线区，也不要超出粘贴单右侧边线（详见示例5、示例6）。
为节约纸张，粘贴单可以使用单面已打印过的纸张，左侧请预留出2~3cm空白区域用于装订。
5.不需粘贴。
A4纸规格的单据、资料（如合同、工程决算书、会议通知等）可直接附在报账单后，不要粘贴；各粘贴单、报账单之间请勿粘贴，以便后续扫描，可用曲别针、夹子等夹住，以防丢失（详见示例7、示例8）。
今后，我们将继续优化办事流程、推进信息化建设、提升专业化能力，为全校师生提供更加优质、高效、便捷的服务。
感谢大家的理解和支持！附件：票据粘贴示例财务处2021年1月12日票据粘贴示例示例1.示例2.示例3.示例4.示例5.示例6.示例7.示例8.。
票据粘贴管理规定
票据粘贴，填写管理规定为严肃报销纪律，杜绝弊端，加强凭证管理，现就票据填写和粘贴作统一规定：（一）费用报销单部门名称的填写：为了便于各部门的费用核算与统计，因此在费用报销单上必须填写费用承担部门名称（销售部门要填写具体办事处名称），部门名称必须以公司人事部门设置的部门名称为准。
（二）费用报销详细说明请另附A4纸填写或用铅笔注明，严禁在票据上涂改（的士票除外）。
（三）所有报销单据均需粘贴报销，具体规范如下：1、对于所有发票及单据均需将边角裁剪整齐。
2、将较大的发票及单据的左上角涂上胶水后，同向粘贴在报销单的背面的左上角，但所有小型发票在将边角裁剪整齐后，只能以“鱼鳞方式”循序渐进地粘贴在废纸上或《单据粘贴单》上，然后再在《单据粘贴单》的左上角涂上胶水，也以同向方式粘贴在报销单背面的左上角。
3、对于所有发票及单据均需分费用类型按照时间先后顺序自上而下用胶水进行粘贴，不得使用订书钉装订原始报销单据，不得超出《单据粘贴专用单》的边沿宽度。
4、工整地填写《费用开支报销单》、《旅差费报销单》等，计算各项目小计及总计金额，并注明单据附件张数。
（四）票据及附件张数的计算方法：1、所有单独粘贴的较大单据，有一张则算作附件一张，而对于《单据粘贴单》来说，不论该单据上粘贴了多少张小票，但作为《费用开支报销单》的附件，只能以《单据粘贴单》本身算作一张，而所有粘贴在《单据粘贴单》上的小票则另外算作《单据粘贴单》本身的附件。
2、在填写《费用开支报销单》右上角的单据及附件张数时，则除了较大单据、《单据粘贴单》等有几张算几张外，《费用开支报销单》自身亦算作单据及附件中的一张，两者之和便是单据及附件的总张数。
（五）报销时所用相关报销单据种类的区分：1、外出差旅费报销时，以《旅差费报销单》填写报销，此报销单粘贴的具体费用有：○1、长途交通费用：购买的飞机票、火车（轮船）票、汽车票以及附加的旅途保险费用，此类费用严禁汇总填列，请按票据序时填列，有位移时分行填列。
费用报销票据粘贴要求
关于规范费用报销票据粘贴
相关事宜的通知
根据财政部颁布的《会计档案管理办法》、《会计基础工作规范》及重庆市财政局发布的《重庆市会计基础工作规范实施细则》的规定，结合公司相关财务管理制度的要求，对报销费用的票据粘贴，规定如下：
一、在报销单的背面粘贴票据，并从报销单左上角的背面处开始粘贴票据。
二、票据的正面与报销单的正面同向，根据票据票面尺寸，按小票在里、大票在外的原则，从左至右呈阶梯覆盖状依次粘贴，即：大票先粘、小票后粘（确保大票能遮盖小票）；所有票据均将左侧或左上角依次粘贴在报销单上。
三、所有粘贴的票据，不得超过报销单的边沿，较大的票据将其折叠至报销单大小。
四、若票据较多，一张报销单粘贴不完或粘贴较拥挤的，应分散粘贴在多张报销单上。
五、粘贴票据，必须使用胶水并建议使用固体胶水，不宜涂抹过多。
粘贴完成的报销单，不得折叠。
凡不按以上规定执行的，财务资产部有权退回报销单不予办理报销。
该规定自通知发布之日起实行。
财务资产部。
报销单填写及黏贴规范
财务报销填写及黏贴规范为规范公司各类报销单据的填写和黏贴方法，保证财务单据的严谨性，财务凭证保管和查阅的方便，特对报销单据填写及黏贴的要求通知以下。
一、报销填写规范：1、总体要求（1）原则上，差旅费报销、支出报销、借款申请等所有费用报销均应走OA 线上审批流程，报销单据必须等审批人员签批完成，转回经办人员时，才能打印报销单、支出单据，至财务部报销。
（2）费用报销单必须用蓝、黑钢笔、中性笔或签字笔书写，不可使用铅笔、圆珠笔等书写。
（3）填写报销单据需字迹清晰、工整，不得随意勾划、刮擦、涂改；凡涉及大小写金额尤其不得任何涂改；报销单据涉及相关内容均需填写完整、清晰。
单据上有涂改单据，一律退回。
（4）原则上递交到财务部的全部费用报销单均应相关领导已签字审批完毕。
（5）当发票金额大于实际报销金额时，要按照实际报销金额填写报销金额，需在“备注”处注明实报金额。
2、差旅费报销规范（1）差旅费报销，需要附送，需提前走出差审批单，由出差人或经办人逐一如实填写相关内容。
差旅费报销单及出差审批单一同交由财务部报销。
无出差审批单不给予报销。
（2）出差报销单上“项目名称”此处填写此处出差服务的项目名称及编码，项目编码按照公司定期公布的项目编码。
项目上的费用，除项目经理以外其他人员的费用要归属于这个项目，需要项目经理确认签字。
（3）“车船票机票费”、“住宿费”、“汽车费”均按实际支出取得的报销票据金额填写，“汽车费”指同城机场往返酒店、接送客户等的交通费，往返异地的客运大巴票计入“车船票机票费”，“汽车费”应为0，由“补助车补”部分一天50定额包干，如报“交通费”，需请示总经理，由总经理签批，方可报销。
（4）“其他”（纸制报销单为“杂费”）处填写出差期间发生的其他费用支出，如汽油费、行李托运费等，不包括招待费，出差期间发生的招待费单独报销。
如在此处填写金额，则需在“备注”处注明其他费用具体是何种费用。
由订机票发生的机票订票费、退票费及机票邮寄费可直接计入“车船票机票费”；（5）“补助”项下“人”“天”按实际出差人数、天数据实填写（需扣除请假、休假天数），不掐头不去尾，如6月1日出发，6月19日回来，出差开数为19天。
关于规范票据粘贴的通知
票据规范粘贴制度各部门、各办事处：为更好的规范费用报销流程，有效地控制费用开支，提高费用报销效率，特将费用报销的流程及注意事项明确如下：票据粘贴与报销单据填写规定（一）票据分类：对于集中较多的票据按照内容分类粘贴在原始单据粘贴单上，如办公费、电话费、差旅费、交通费、业务招待费等。
1、不同经费项目列支的票据，应按不同的项目分别粘贴在不同的粘贴单上。
2、票据粘贴遵循一事一粘的原则。
3、票据应分类粘贴：如差旅费中火车票、船票、长途汽车票为一类，住宿费为一类，与差旅费有关的其他单据为一类，分类单独粘贴在相应的粘贴单上报销。
（二）票据粘贴：在空白粘贴单上将原始报销凭证按从右至左呈阶梯状依次粘贴，或者靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，票据粘贴应做到平整、均匀，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外，请勿用订书针装订。
（三）其他注意事项1、对于超出报销单边界部份，应沿报销单边界向内折叠。
2、粘贴时不得将日期、金额、抬头等内容覆盖。
3、单据必须粘牢，以不会脱落为准。
4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；5、票据比较多时可使用多张粘贴单；6、遗失原始凭证，按下列规定办理一般应取得原填制单位证明（记账联复印件需加盖公章，并注明原来的原始凭证的号码、经济业务内容及金额），并有主管部门负责人、财务处负责人及经办人签字，方可作为替代原始凭证。
7、原始凭证不得涂改、挖补；原始凭证有错误的，只能由原填制单位重新填制或者更正，并在更正处加盖公章。
8、记帐凭证的附件张数的计算当原始凭证的金额直接反映在记帐凭证中时，该原始凭证应视作记帐凭证的附件予以计数；当原始凭证以汇总原始凭证的形式（如差旅费报销单、领款单等）出现时，每张汇总原始凭证应统一视为记帐凭证的一张附件，其汇总金额所涉及的票据（如车船票、住宿票及门票等）则仅仅是该汇总原始凭证的附件，不应再重复计算为记帐凭证的附件。
关于报销票据规范粘贴的说明
关于报销票据规范粘贴的说明各部门、各系部：为了加强财务管理，使学校的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等的有关规定对财务处受理的原始凭证的粘贴要求告知各单位，望大家认真遵照执行：一、报销票据分类1、将票据按报销的经费项目名称进行分类；2、对于同一经费项目下的各种票据按照费用内容进行分类，如办公用品、电话费、打的费、文印费、餐费等，把相同费用内容的发票粘贴在一起。
同一费用内容，把相同金额的发票归类在一起。
3、不同费用内容的票据在粘贴单上的放置先后顺序与费用报销封面上填写的顺序一致。
4、每张费用报销封面所附票据和附件加起来不超过30张；二、报销票据粘贴要求1、报销人员在报销时，须将报销的票据分类粘贴在不超过费用报销封面大小的自备纸张上或票据粘贴单上（票据粘贴单可从财务网下载）；2、票据、附件统一用胶水粘贴，不能用订书机装订；3、票据粘贴单左上角是装订线，注意不能在此处粘贴票据的有效内容。
4、票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额。
5、个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始单据内容的完整性。
6、只需粘牢报销单据的左侧部分，不用将背面全部贴实。
7、将报销票据正面朝上，按照从右至左的顺序横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。
8、尺寸太小的凭证（如停车费、过路过桥费、打的费、车票等），可按上、中、下（二行或三行）或右、中、左（二列或三列）的方式从下至上、从右至左粘贴。
火车、轮船、飞机、汽车等车票，须按出差的时间顺序分别粘贴。
硬质车票，需用双面胶加固。
9、票据粘贴后应不超过报销单的大小，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐，一般方法为先将左下角折起，齐左折右或齐上折下。
10、票据粘贴完整后，经办人在每张票据上签名，在粘贴单上须正确填写粘贴票据张数（大写）与合计金额（大写）。
三、报销单粘贴方法示例（-）报销单据粘贴单的样本（二）从右至左粘贴（阶梯状、均匀）：（三）宽型票据、附件折叠方法：（四）竖型票据、附件折叠方法：。
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关于进一步规范财务报销制度及相关程序
的通知
处各科室、店塔收费站、转龙湾收费站：
根据上级有关严格财务管理的规定，为进一步规范财务管理制度，加强财务内部管理，我处财务报销制度较落后。
在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、票据零散、正反颠倒、金额被粘住、乱而不齐，或者是把票据用订书钉装订，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便。
为确保我处财务工作发展战略的顺利实施和进一步加强财务工作规范，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合我处实际，现将财务报销制度、财务借款制度及相关程序进行了统一，财务报销制度及相关程序规范制度实施如下，望各部门遵照执行。
一、审批制度
二、借款管理规定
二、报销票据粘贴格式要求：
粘贴票据时采用鱼鳞式票据粘贴格式，参照如下：
1、将需要粘贴的同类票据（如餐费类、出租车票类等）分类集中在一起；
2、到财务处领取专门印制的粘贴单。
粘贴时，将胶水涂抹在票据左上侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从右往左均匀排开横向粘贴，不能将票据贴出粘贴单外，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；
3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴；
4、票据比较多时可使用多张粘贴单；
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内；
6、粘贴在粘贴单上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
注意事项
1、不要把票据颠倒放置、粘贴。
2、不要用订书机订票据。
3、不能用固体胶棒粘贴。
4、不要将金额粘住。
5、对于粘贴不规范的票据，票据零散，经财务审核退回，并请自行重新粘贴。
此通知自发布之日。