财务报销票据粘贴
费用报销单填写和票据粘贴要求(附图例)
费用报销单填写规范及票据粘贴要求为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使大家能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。
一、报销单填写规范填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
如果费用支出属于项目支出，在备注栏中注明项目名称。
附样表：HafltM费用报销单⅛年i疋』』，X Il虻按出纳、票据整理、粘贴要求：1. 分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开，分类整理，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。
2. 粘贴票据的纸张大小：用公司财务部统一规定的票据单, 粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
3. 粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
4. 粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。
5. 请不要将增值税专用发票抵扣联粘贴，在报销时单独交财务部。
三、注意事项如下：1. 不要将票据颠倒放置、粘贴。
2. 不要用订书机订票据。
3. 粘贴票据尽量用适量的胶水。
4. 对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。
四、示例（1）车票的粘贴如下：图 1 火车票类的粘贴图 2 车辆通行费发票的粘贴图 3 出租车票的粘贴图 4 汽车车票的粘贴图 5 汽车客票的粘贴（2）当票据张数较多，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上当票据较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左到右粘贴在粘贴单上（3）对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
A.长性票据折叠方法B.宽型票据折叠方法。
报销单据粘贴要求及方法
财务费用报销单据粘贴方法
报销单据的粘贴
一、报销单据粘贴要求如下：
1、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用专用纸张，无撕裂、损坏现象；
2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；
3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额；
4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；
5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件要折叠与报销单平齐；
6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘贴，如车票、过路过桥费等；
7、票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。
8、不符合本规范的报销单，一律退回，由经办人更正、补充。
二、报销单粘贴方法如下：
1、对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上，按照从下至上、从右至左、先大后小、先长后短的顺序均匀有序，横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。
2、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数（大写）与合计金额（大小写）。
财务部。
报销单据粘贴规范
报销单据粘贴规范1、领取《原始数据粘贴单》，在单据上粘贴发票。
2、发票或原始单据从右到左，先⼩张后⼤张粘贴。
粘贴时请切勿使⽤双⾯胶。
3、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘⽶左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
4、粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。
发票盖章不能通过的5种情况：没有填企业税号的普通发票⾃2017年7⽉1⽇起，购买⽅为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售⽅提供纳税⼈识别号或统⼀社会信⽤代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销⼊账。
2发票备注栏填写项⽬不全的费⽤发票是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施⼯费发票、房屋租⾦发票等等。
3发票章盖得不规范是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专⽤章等。
4发票开具办公⽤品等笼统名称销售⽅开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买⽅要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。
5发票与实际业务不吻合取得商品跟你开具的发票不⼀样，涉嫌虚开发票，这样的费⽤发票不能报销。
发票发票抬头开具个⼈的，以下个⼈抬头发票可以⼊账报销：机票和⽕车票、出差过程的⼈⾝意外保险费、个⼈抬头的财政收据的签证费、符合职⼯教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费⽀出以及医药费票据等。
个⼈通讯费直接并⼊⼯资核算，代扣个⼈所得税。
发票盖章能通过的5种情况：1盖了发票专⽤章，但是盖的不清晰可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废//冲红。
可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废2盖成财务专⽤章或公章，不可以。
3既盖了财务专⽤章，⼜盖了发票专⽤章，不可以4根据《中华⼈民共和国发票管理办法》第三⼗五条规定，未加盖发票专⽤章的5发票专⽤章盖反了（字朝下），发票有效。
费用报销及票据粘贴规范
四川XXXX科技有限公司费用报销及票据粘贴规范JW-ZD-2022-02第一章总则1. 目的为加强财务管理，使公司的会计档案标准化、规范化，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，对财务受理的费用报销及原始凭证（各类发票）的粘贴要求进行规范，请大家认真遵照执行：2. 报销范围本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于招待费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、差旅费等报销。
3. 适用范围本办法适用四川XXXX科技有限公司（以下统称公司）。
第二章费用报销规定1. 招待应酬费报销规定1.1 业务招待费审批规定业务招待费的范围：指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。
1）公司发生的业务招待需在钉钉填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由执行，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务。
2）公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。
3）财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。
4）费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。
1.2 业务招待费开支标准发生招待费用要按节约原则，严格控制陪同人员，重点招待、特殊招待需由综合部负责人统一安排签约招待商家，按以下标准执行：1）一般招待，人均不超过100元；2）重点招待，人均不超过200元；3）接待对象在10人以内时陪餐人数不得超过3人；超过10人时不得超过接待人数的1/3。
4）送客户茶叶、购物卡，礼品不能再发生报销。
5）以上费用及招待事项均需由总经理先行同意方可支出。
1.3 礼品费用审批规定1）礼品由公司统一订制。
财务票据粘贴合同模板
财务票据粘贴合同模板
【财务票据粘贴合同】
甲方（购买方）：___________
乙方（销售方）：___________
鉴于甲方与乙方之间存在商品买卖关系，为明确双方的权利和义务，特订立本合同。
一、票据粘贴要求
1. 乙方应向甲方提供真实有效的税务发票，包括但不限于增值税专用发票、普通发票等。
2. 所有票据应在发生交易后五个工作日内粘贴完毕，并交付给甲方指定人员。
3. 票据粘贴应整齐规范，不得涂改、撕毁或者有其他损坏行为。
4. 如涉及多张票据汇总，乙方需提供详细的汇总表，并与票据一并粘贴。
二、票据审核与验收
1. 甲方有权对乙方提供的票据进行审核，确保其真实性、合法性及准确性。
2. 如甲方在审核过程中发现票据存在问题，应及时通知乙方进行更正或补充。
3. 经甲方验收合格的票据，将作为支付款项的依据。
三、违约责任
1. 若乙方未按照约定时间提供或粘贴票据，应向甲方支付迟延履行的违约金。
2. 若因乙方提供的票据不真实、不合法导致甲方遭受损失，乙方应负责赔偿相应损失。
四、其他条款
1. 本合同自双方签字盖章之日起生效。
2. 本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
3. 对于合同中未尽事宜，双方可另行协商解决。
甲方（签章）：___________ 日期：____年__月__日
乙方（签章）：___________ 日期：____年__月__日
以上模板仅供参考，实际使用时应根据双方具体情况和法律法规要求进行适当调整。
务必确保合同内容符合国家相关法律、法规的规定，保障双方的合法权益。
财务票据黏贴方法(图示)涨知识
涨知识：财务票据粘贴方法（图示）涨知识（2015.01.09）
在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作(会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下：
一、票据整理、粘贴要求
1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。
2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如餐费类、出租车票类等)应集中在一起。
3、粘贴票据的纸张大小：应用和支出凭单同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白)，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。
1、一张凭证粘贴方法
错误贴法
2、两张凭证粘贴方法
3、三张凭证粘贴方法
正确贴法
4、四张凭证粘贴方法
正确粘贴
5、电话费凭证粘贴方法
错误粘贴
6、其它错误粘贴
注：此类大小的票据一张粘贴单，不得粘贴超过6张原始单据。
原始单据大小超过粘贴单的不用粘贴，直接附在报销单据后面。
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二、注意事项
1、不要将票据颠倒放置、粘贴。
2、不要用订书机订票据。
3、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。
4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。
费用报销单据的填写及粘贴规范
目
一 正确填写报销凭证
二 报销凭证票据粘贴方法
录
三 常见错误
费用报销单据的填写及粘贴规范
一、正确填制报销凭证
1、必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用 圆珠笔铅笔填写，字迹工整，不得涂改；
2、金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小数， 如100元，填写为100.00, 合计栏也是如此，金额 大小写填写一致，大写金额前要用￥符号封口，大 写栏后面为零的要写 “零”，不能填各种符号或 划掉，相关内容完整；
费用报销单据的填写及粘贴规范
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单据的粘贴应以整个粘贴单的上下左右边界为限从左至右从上至下厚薄均匀地粘贴于粘贴单适用附件大于报销单时一长型的票据折叠方法333将票据折叠使大小长短与单据封面保持一致1111将单据固定在封面的左上角齐封面的底边线将长出部分对折2222上边沿线上边沿线提示
费用报销单据的填写和粘贴规范
费用报销单据的填写及粘贴规范
请填写本张粘贴单所附票 据金额,以便财务审核。
费用报销单据的填写及粘贴规范
1、平铺法--适用票据较少时
提示：票据固定点
1
2
日期填写完整
提示：粘贴好的票据附
3
于费报用销报单销据单封据面的后填写及粘贴规范
二、鱼鳞法--适用票据较多时
票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从 右向左粘贴在粘贴单上。
6、原始票据粘贴后应不超过支付单的范围，对超出 支付单的票据、附件要折叠与支付单平齐；
7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更 正、补充。
费用报销单据的填写及粘贴规范
二、报销凭证票据粘贴方法-要求
• 粘贴前或后应注意在粘贴单上填上 单据张数、各类票据金额，以便财务审核 （粘贴单的样式尚未定）。
财务票据粘贴报销制度
财务票据粘贴报销制度1. 背景在企业的日常工作和经营中，由于各种原因会出现一些个人和公司的费用需要报销，尤其是一些公司的员工出差或公务活动所产生的费用需要报销。
为了保证报销的准确性，防止出现不必要的纠纷，制定一套完善的财务票据粘贴报销制度十分必要。
2. 目的本制度的目的是规范企业内部的财务票据的粘贴及报销流程，确保财务报销的合理性和准确性，从而简化财务管理流程，提高工作效率。
3. 适用范围本制度适用于企业内部所有部门和人员的财务票据的粘贴及报销流程。
4. 报销流程4.1 财务票据粘贴流程1.通过企业的财务系统，进行费用报销申请。
2.费用报销申请被批准后，申请者需要在报销申请单据的右上角粘贴发票或收据，并在上面注明使用途径、申请人和日期等相关信息。
3.不同种类的票据需要按照要求放在对应的分类袋内，并将分类袋编号和申请人姓名填写明确。
4.2 报销流程1.经过粘贴之后的报销申请单据需要交由上级审核人员进行审核。
2.审核人员根据申请单据的内容和发票及收据的清晰度、真实性和规范性进行审核，如果存在问题需要及时与申请者联系进行补充或修正。
3.审核完成后，申请单据需要提交给财务部门进行最终审核和支付。
5. 责任人和责任制5.1 责任人企业财务部门和每个部门的经理需要确保本制度的制定和执行，并明确相关责任人。
5.2 责任制1.对于每份报销申请单据及相关票据，申请人和审核人需要按时及时完成粘贴和审核，确保报销的准确性和及时性。
2.对于审核与申请不符，内容不明确的报销申请单据，需退回申请者，在经过补充或修正后重新申请，并继续按流程操作。
3.对于恶意报销、虚假报销等情况，应根据公司规定，追究责任人员的相关责任。
6. 结论制定该财务票据粘贴报销制度可以使公司的报销流程更加规范化、科学化和条理化，规避出现不必要的纠纷，提高财务报销的准确性和处理效率，从而更好地服务于公司的各种业务活动。
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一、费用报销种类及发票
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票 （带明细）、采购合同、采购订单。 10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。 11、会议费：会议费发票（会议决议） 12、租赁费：房屋出租专用发票、其他租赁发票。 13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。 14、办公用品：办公用品发票（带明细）。 15、劳保费：劳保用品发票。 16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。 17、广告、宣传费：广告费发票（合同） 18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同） 注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写 申请
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
1、费用报销要求
a) 费用经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办 理报销手续,要求每周四到财务管理部办理费用核销手续， 特殊情况可另行处理。 b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在 报销单的反面左边。 c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容, 如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 d) 采购类经营费用,须凭有效的《采购申请单》和发票到 仓库办理物品验收入库手续,并将入库单附在报销单据的后 面。 e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。 f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
七、报销单据的保管
a) 费用报销单据及付款凭证由出纳粘贴 完毕交会计按顺序编制记账凭证。
b) 所有报销的费用单据,由财务部加密长 期保存
And 谢 谢！
总经理 审批：是否符合审批流程及项目必要性。是否符合预算内容及项目的 必要性。
出纳：审批流程及合法的单据齐全支付报销款
结束
审批不合 格回归线
六、费用的给付
a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出 纳处领取报销费用。 b) 报销金额在200元以下（含200元）的报销费 用,出纳可以现金或电汇方式支付。 c) 报销金额在200元以上的报销费用, 出纳以电汇 方式支付。 d) 各费用发生前借支备用金的,由会计作冲减备 用金处理。
三、报销费用的填制要求
费用报销汇总表的填写
根据 发票 内容 填写
大小写金额一致
四、报销单据的审核
a）费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字 确认。
b) 主管会计应在收到报销单据的一个工作日内,对 各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标 准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期 后,由报销人交总经理审批。
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
2、报销票据粘贴的原则
（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制 记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。
（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大 小，选择合适的方法。但是首先是分类汇总。以整个单据平整、美观为准。
（三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）类别相同，纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴 在粘贴单上，不能厚薄不匀。 （六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再 附在单据封面后。
出纳：审批流程及合法的单据齐全支付报销款
结束
五、报销审批流程
2. 500元以上付款（报销）流程
开始
报销人 对项目的真实性、准确性、及时性、单据的合理合法性负责，资料齐 全且按要求粘贴。
部门负责人 审核：报销人报销项目真实性、正确性及单据合理性。
主管会计 审核：报销票据的真实性、合法性、合规性，是否符合审批流程及项 目风险控制，以及项目审批手续的完整性。财务制度严谨性，内容是 否符合公司有关规定和标准。
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
3、报销票据粘贴方法
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例 粘贴要点：每一张发票都 和粘贴单相粘
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例
此区域内容必须填写完整
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
报销票据粘贴示例
பைடு நூலகம்
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
五、报销审批流程
1. 500元以内付款（报销）流程
开始
报销人：对项目的真实性、准确性、及时性、单据的合理合法性负责，资料 齐全，按要求粘贴。同时在OA里提交“费用报销”审批流程。
部门负责人 审核：报销人报销项目的真实性、正确性及单据合理性。
主管会计： 审核：报销票据的真实性、合法性、合规性，是否符合审批流程及项目风险 控制，以及项目审批手续的完整性。财务制度严谨性，内容是否符合公司有 关规定和标准。
财务部
一、费用报销种类及发票
二、报销凭证票据粘贴原则及方法
目 三、报销费用的填制要求
四、报销单据的审核
录 五、报销审批流程
六、费用给付
七、报销单据的保管
一、费用报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、 住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、 租车费、公交车票。 2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发 票、食品费。 3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。 4、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发 票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保 险。 5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单 位专用）、资料费发票。 6、电话费：电话费发票、手机费发票。 7、网络费：网络费发票、网络服务发票。 8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或 增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。
c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他 疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审 核人应退回报销单据。
四、报销单据的审核
什么样的发票是有效发票
一、发票抬头必须开具“*****有限公司”。 二、发票必须加盖“发票专用章”；加盖其他公司章无效。 三、增值税专用发票必须同时提供抵扣联和记账联两份发票， 发票内容为批次开具的必须提供对应的发票清单，并加盖发 票专用章。 四、虚假发票不得报销（可以到所属税务局网站查询真伪）。