信用证惯例的新发展共14页

孙晓琴广东外语外贸大学国际经贸学院副院长、副教授第四部分国际贸易中信用证惯例的新发展——UCP600与出口企业跟单信用证统一惯例（Uniform customs and Practice for Documentary Credits 简称UCP）是国际上公认的最广泛应用的非官方条例，对企业界、银行界、法律、司法、船运以及保险界等都有着深远的影响。

随着经济全球化的发展，银行、保险、运输等行业发生了翻天覆地的变化，自1994年开始适用的跟单信用证统一惯例（UCP500）越来越不适应现在经济的发展需求和实际业务的操作情况，高比例、高频率发生的信用证拒付现象日益危机信用证在国际结算中的地位。

同时由于UCP500在条款设置及措词方面存在一定不足，一些条款被错误地解释和应用，国际商会对UCP500条款进行了修订。

那么2019年7月1日即将生效的UCP600将会有哪些新的发展，对进出口实际业务操作会带来什么新的变化，又有可能出现哪些新的问题？本文从出口企业的角度出发加以阐释。

重要概念的新界定与UCP500不同，UCP600把原本散落在各个条款中的解释定义归集在一起，在第二个条款便集中给出了14个概念和词语在本惯例下的特定解释，其中出口商应该尤其关注以下几个重要的概念：1、相符交单（Complying Presentation）。

UCP600规定“相符交单”，意为受益人所提交的单据须与信用证条款、适用的惯例条款以及国际银行标准实务相符合。

这一对“相符”的界定，隐含了符合信用证条款的优先性，不再仅局限于人们熟知的“单证相符，单单一致”的相对机械和表面的信用证付款条件，可能会减少实务中对于单据不符点的争议，但对于出口商来说却需要注意了解有关惯例和国际银行标准实务的规定。

事实上，这已在实际业务中有所体现。

2、信用证（Credit）。

即使是信用证的概念，UCP600也给以更明确的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation. ”值得注意的是，信用证的概念中已清楚地写明信用证是开证银行对于相符交单的不可撤销的付款保证，即今后不再存在“可撤销信用证”这一做法，而信用证中也就无需标明“Irrevocable”字样，所以UCP600也就自然地删除了UCP500中的“可撤销和不可撤销信用证”这一条款。

3、兑付（honor）。

这一概念取代了UCP500中的“payment”一词，概括了开证行、保兑行、指定银行在信用证下除议付以外的与支付相关的行为，即对即期和远期信用证的付款承诺，及对承兑信用证项下受益人出具商业汇票的承兑和到期支付。

强调了付款人的终局性付款责任，没有追索权。

4、议付（Negotiation）。

在新的定义中[Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts(drawn on a bank other than the nominated bank)and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominatedbank]，意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。

Negotiation在UCP500中被称为“Giving the value”（给予对价），在新条款中却被称为Purchase,因而又回到了俗称的“买单”之说法,强调的是对单据（汇票）的买入行为，明确可以垫付或同意垫付给受益人，对于议付这个概念的解释一直存在着各种不一的理解，现在的规定尽管可能仍难以在所有银行中达成统一意见，但对于受益人来说，能够获得支付或融资，在这一点上的明确规定对受益人是有益的。

对出口企业的利益保护1、开证行付款责任的进一步明确。

在UCP600第35条中增加了开证行的付款责任条款如下：如果指定银行认为单据相符并寄交开证行或保兑行，不管指定银行是否已付款或议付，即使单据在由指定银行到开证行、保兑行或保兑行和开证行之间的寄送过程中遗失，开证行、保兑行也必须付款（If a nominated bank determines that a presentation is complying and forwards the documents to the issuing bank or confirming bank, whether or not the nominated bank has honored or negotiated, an issuing bank or confirming bank must honor or negotiate, or reimburse that nominated bank, even when the documents have been lost in transit between the nominated bank and the issuing bank or confirming bank, or between the confirming bank and the issuing bank.）2、严格相符原则的适当放松。

UCP600第3条规定：“For the purpose of these rules:where applicable, words in the singular include the plural and in the plural include the singular.”即在适用的条款中词汇的单复数同义，使得在实际应用中对于一些比较模糊的规则有了比较明确的理解，也就避免了出口商交单时由于用词单复数不符而被拒绝的案例发生。

与此同时，第14条规定，出口商所交单据不一定要完全与信用证相同，只需不相抵触即可（Data in a document, when read in context with the credit, the document itself and international standard banking practice, need not be identical to, but must not conflict with, data in that document, any other stipulated document or the credit.）；除发票以外，其余单据上对货物名称的表达只要求使用与信用证不相矛盾的统称（In documents other than the commercial invoice, the description of the goods, services or performance, if stated, may be in general terms not conflicting with their description in the credit.）；受益人和开证申请人的名称和地址，只要求与信用证规定的地址同属一个国家，而不要求单据与信用证相符、单据与单据一致，相关的联系方式银行也不关心，只是当开证申请人作为运输单据中的收货人和通知方时需要与信用证一致。

（When the addresses of the beneficiary and the applicant appear in any stipulated document, they need not be the same as those stated in the credit or in any other stipulated document, but must be within the same country as the respectiveaddresses mentioned in the credit. Contact details (telefax, telephone, email and the like) stated as part of the beneficiary’s and the applicant’s address will be disregarded. However, when the address and contact details of the applicant appear as part of the consignee or notify party details on a transport document subject to articles 19, 20, 21, 22, 23, 24 or 25, they must be as stated in the credit.）一出口企业收到信用证中受益人名称为“ABC Enterprises”，而该企业的正确名称为“ABC Enterprise”，由于审证不慎，至装船期将届时才发现，联系修改信用证为时已晚，该出口企业便想方设法将各单据上企业名称均适用本是错误的名称“ABC Enterprises”才得以按期交单结汇。

如按UCP600惯例的规定，出口商无需如此麻烦。

对出口商的融资许可。

除了在议付的定义中明确了其预付性质以外，UCP600还明确了开证行对于指定行进行承兑、做出延期付款承诺的授权，同时包含允许指定行进行提前买入的授权，（By nominating a bank to accept a draft or incur a deferred payment undertaking an issuing bank authorizes that nominated bank to prepay or purchase a draft accepted or deferred payment undertaking incurred by that nominated bank(art.12 of ucp600)）。