公司反舞弊协调制度
企业内部舞弊预防管理制度范本
企业内部舞弊预防管理制度范本一、引言本制度旨在规范企业内部的行为，预防和打击舞弊行为，保障企业的正常运营和发展。
制度的有效执行需要全体员工的共同配合和遵守，任何违反制度规定的行为都将受到严肃处理。
二、适用范围本制度适用于所有企业员工，包括正式员工、临时员工和实习生等。
三、定义1. 舞弊行为：指员工以欺诈、虚构、伪造等手段，违反企业制度和法律法规，谋取不正当利益或给企业造成损失的行为。
2. 内部人员：指企业内部的员工，包括公司高层管理者、中层管理者、基层员工等。
四、预防措施1. 建立严格的审批制度：对各项重要决策和资金支出进行审批，确保决策的合法性和合规性。
2. 加强内部审计：定期进行内部审核，重点检查与财务相关的业务流程和交易，及时发现和纠正问题。
3. 建立内部举报机制：鼓励员工举报舞弊行为，对举报者保护其合法权益，并进行调查核实，并对查实的舞弊行为依法处理。
4. 筛选员工：在招聘和录用过程中，加强对候选人的背景调查和审查，杜绝从源头上防止舞弊行为的发生。
5. 建立完善的内部控制制度：对涉及财务、人力资源等重要领域的业务流程进行规范和控制，确保工作的透明度和规范性。
6. 加强员工教育和培训：定期组织员工培训，提高员工的法律意识和职业道德水平，增强他们识别和抵制舞弊行为的能力。
五、舞弊行为的处理1. 举报处理：对接到的举报按照内部举报机制进行核实，并将结果通报给举报人。
如查实举报属实，将立即采取相应的处理措施。
2. 处理程序：舞弊行为一经发现，将立即启动处理程序，相关部门将对涉及的人员展开调查，并采取必要的措施，以防止证据被篡改或销毁。
3. 处理措施：对查实的舞弊行为将依法依规给予处理，包括但不限于警告、停职、开除、追究法律责任等。
4. 受害人补偿：对因舞弊行为给企业造成实际损失的，将追究舞弊人员的经济和法律责任，并尽可能争取到款项的追回。
六、监督与纪律1. 监督机制：建立舞弊预防管理巡查系统，定期检查企业内部制度的执行情况和工作效果，及时发现问题和弊端，并及时采取纠正措施。
企业内部舞弊预防管理制度模版
企业内部舞弊预防管理制度模版第一章总则第一条为了加强企业内部舞弊预防管理，维护企业的良好形象和经济利益，保障员工的权益，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业全体员工和管理人员。
第三条企业内部舞弊预防管理原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规和企业规章制度，坚决打击和预防舞弊行为；（二）全员参与：每一位员工都有责任和义务参与舞弊预防工作，共同维护企业的利益；（三）公正公平：确保对舞弊行为的处理公正公平，维护员工的合法权益；（四）科学高效：通过科学和高效的内部管理机制，有效预防舞弊行为的发生。
第二章定义第四条本制度中的舞弊行为包括但不限于以下行为：（一）贪污受贿；（二）挪用公款；（三）侵占企业财产；（四）虚报冒领；（五）偷盗、侵占企业资料或财物；（六）其他损害企业利益的行为。
第五条本制度中的企业财产包括但不限于以下内容：（一）企业资金；（二）企业资产；（三）企业经营信息；（四）企业商业机密；（五）其他属于企业财产的内容。
第六条本制度中的管理人员，指企业中具有管理职责和权力的各级领导和部门负责人。
第三章舞弊预防机制第七条设立舞弊预防机构，由专门人员组成，并要求其独立工作。
第八条舞弊预防机构的职责包括但不限于以下内容：（一）制定舞弊预防工作计划，并定期进行检查和评估；（二）负责舞弊预防培训工作的组织和实施；（三）接收并处理舞弊举报，对举报人提供保护；（四）协助有关部门进行调查和处理舞弊行为。
第九条舞弊预防机构应当依据法律法规，制定并完善内部舞弊预防管理制度，确保其适用性和有效性。
第十条针对不同岗位和职责的员工，应当制定相应的舞弊预防培训计划，并定期进行培训。
第十一条定期进行内部舞弊风险评估，并及时采取相应的措施进行预防和控制。
第十二条建立舞弊举报制度，鼓励员工主动举报舞弊行为，并提供保护措施，对举报属实的，予以奖励。
第四章管理措施第十三条企业应当建立健全财务管理制度，确保资金流向的合规和可追溯。
第十四条举办企业内部会计培训，提高员工会计基础知识和风险意识。
企业内部舞弊预防管理制度模版
企业内部舞弊预防管理制度模版一、引言企业内部舞弊是指企业员工在进行工作过程中，以不正当手段获取个人利益或者给企业造成经济损失的行为。
为了防止和打击企业内部舞弊，维护企业的健康发展和员工的合法权益，公司制定了本《企业内部舞弊预防管理制度》。
二、目的本制度的目的在于建立一个有效的内部控制机制，预防企业内部舞弊现象的发生，保护企业利益，提高经营效率和员工的职业道德水平。
三、适用范围本制度适用于公司全体员工、管理人员以及外部合作伙伴。
四、基本原则1. 诚信原则：员工应当遵守诚信原则，不得从事舞弊行为。
2. 公平原则：公司要保障员工的合法权益，建立公平、公正的工作环境。
3. 公开原则：公司要对内部舞弊预防管理制度进行公开宣传，让员工深刻了解相关规定和制度。
五、内控管理1. 设定严格的权责分离制度，明确各部门的职责和权限。
2. 建立健全的财务管理制度，确保资金流向的透明可追溯。
3. 加强内部审计工作，发现和预防财务舞弊行为。
4. 加强对企业资产的管理，确保资产的安全和完整。
六、人员管理1. 建立健全的招聘程序，确保员工的背景和能力符合要求。
2. 加强员工培训，提高员工的职业道德和法律意识。
3. 定期对员工进行绩效评估，对表现优异和落后的员工采取相应的奖惩措施。
4. 建立举报制度，鼓励员工发现和举报内部舞弊行为。
七、业务管理1. 建立健全的采购审批流程，防止以虚假或不正当手段获取个人利益。
2. 加强对合作伙伴的管理，加强合作伙伴的尽职调查，确保合作伙伴的合法合规。
3. 加强对内部技术和商业机密的保护，确保公司核心竞争力不受损害。
4. 建立完善的销售管理制度，防止销售人员以欺诈手段获取个人利益。
八、监督与处罚1. 建立健全的内部监督机制，加强对内部舞弊行为的监测和预防。
2. 发现内部舞弊行为，公司将根据情况进行严肃处理，包括纪律处分、法律追究等。
九、奖励措施1. 公司将建立奖励制度，鼓励员工积极参与内部舞弊预防工作。
反舞弊常设机构工作制度
反舞弊常设机构工作制度第一章总则第一条为了加强公司的内部管理，防止舞弊行为的发生，维护公司和股东的合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司反舞弊常设机构的工作开展。
第三条反舞弊常设机构的工作宗旨是：坚持公正、公平、公开的原则，建立和完善公司反舞弊工作体系，规范反舞弊工作流程，确保公司业务活动的合法合规。
第四条反舞弊常设机构的工作目标是通过有效的内部控制和风险管理，预防和发现舞弊行为，及时采取措施予以纠正，保障公司的稳健运营和可持续发展。
第二章组织结构与职责分工第五条反舞弊常设机构由公司高层领导、财务部门、审计部门、人力资源部门和相关部门的代表组成。
第六条反舞弊常设机构的负责人由公司高层领导担任，负责反舞弊工作的整体协调和指挥。
第七条财务部门负责舞弊行为的财务审计和调查，发现舞弊行为及时报告给反舞弊常设机构。
第八条审计部门负责对公司内部控制的有效性进行审计，评估舞弊风险，提出改进建议。
第九条人力资源部门负责对员工的行为规范进行培训和管理，提高员工的职业道德素质。
第十条相关部门的代表根据本部门的职责，参与反舞弊工作的开展。
第三章舞弊行为的定义与分类第十一条舞弊行为是指公司内部或外部人员，采用欺骗、隐瞒、侵占、泄露公司机密等不正当手段，谋取个人或他人不正当利益，损害公司合法权益的行为。
第十二条舞弊行为分为以下几类：（一）内部舞弊：公司员工利用职务之便，侵占公司资产、虚报费用、收受贿赂等行为。
（二）外部舞弊：合作伙伴、供应商、客户等外部人员，通过贿赂、欺诈等手段，谋取不正当利益。
（三）管理舞弊：公司管理层利用权力，侵占公司资产、虚报业绩、收受贿赂等行为。
第四章舞弊行为的预防与控制第十三条建立舞弊风险识别和评估机制，定期进行舞弊风险评估，及时发现和控制舞弊风险。
第十四条加强内部控制，明确各部门和员工的职责，建立健全审批流程、内部审计和财务管理制度。
股份公司反舞弊、反贿赂与举报管理制度
XX股份有限公司反舞弊、反贿赂与举报管理制度第一章总则第一条为加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制的规范化、制度化建设，防治舞弊、贿赂行为，切实维护公司的良好形象和信誉，强化公司治理舞弊、贿赂的长效预警机制，保障公司和股东合法权益，根据《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引、《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》等相关法律、法规、规范性文件要求和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司高度重视所有经营管理活动中的反舞弊、反贿赂管控，禁止损害公司利益和社会公共利益的舞弊、贿赂行为，尤其禁止公司员工和相关人员，以及以公司名义或为公司利益开展业务的商业伙伴，通过贿赂国家工作人员和交易对方的员工、代理以及其他可能利用职权或影响力影响交易的主体和个人，以实现获取竞争优势或其他不当利益的目的。
公司同样禁止向公司内部实施的反向贿赂行为。
第三条反舞弊、反贿赂工作的宗旨是规范公司董事、监事、员工的职业行为，以增强全员合规意识和履行合规职责，严格遵守国家有关反舞弊、反贿赂的法律法规、规章制度和其他规范性文件及公司规章制度，树立廉洁自律和勤勉敬业的良好职业道德与行为准则，并有效预防和处置潜在的合规风险，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第四条反舞弊、反贿赂的合规要求为：公司在从事商业活动的过程中，始终坚持专业、透明、诚信、公平的原则，并致力于建立健全反舞弊、反贿赂的合规体系，实施和执行有效的管控制度，打击一切损害公司利益和公共利益的舞弊、贿赂行为。
公司及其员工均应严格约束各自的经营管理行为和职务行为，确保行为符合以下要求：（一）遵守国家有关反舞弊、反贿赂的法律法规、规章制度及其他规范性文件；（二）符合高标准的商业道德，以及行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则；（三）禁止为获取不正当的竞争优势，向国家工作人员、商业伙伴的员工或代表、代理，以及其他影响交易的人直接或间接地提供贿赂，或承诺、参与或者授权提供贿赂；（四）禁止直接或间接地索要、获取、同意获取或收受贿赂；（五）禁止实施达成贿赂的中介行为，包括但不限于介绍、交付、或以其他任何方式协助达成贿赂；（六）禁止损害公司利益的舞弊行为和其他不正当竞争的行为。
公司规章制度对舞弊处理
公司规章制度对舞弊处理第一章总则第一条为规范公司的经营行为，维护公司的正常运营秩序，特订立本规章制度。
第二条公司全体员工应当严格遵守本规章制度规定，遵守国家法律法规，增强诚信意识，维护公司的良好声誉。
第三条公司禁止任何形式的违法违规行为，一经发现，必须严肃处理，绝不姑息。
第四条公司对于任何有违职业道德、实施欺诈与舞弊行为的员工均会严肃处理，做到依法公正、严明执行。
第五条公司对于所有的舞弊行为都采取零容忍的态度，坚决打击舞弊现象，维护公司的合法权益。
第二章舞弊行为的定义第六条舞弊行为是指员工在工作过程中，以违法违规的手段，获取个人利益或使他人受到损害的行为。
第七条舞弊行为包括但不限于：1. 假冒行为：员工伪造资料、签名、印章或者其他文件，冒充他人进行欺骗行为；2. 贿赂行为：员工向他人行贿、受贿、受礼，以获取不正当的利益；3. 虚报行为：员工虚构业绩、虚报成绩，误导公司或者公众，谋取私利；4. 滥用职权：员工滥用职权，违规操控相关业务，使公司遭受损失；5. 授受贿赂：员工在公司的业务往来中，为谋取私利，收受贿赂，或者向他人行贿；6. 盗窃行为：员工盗窃公司资产、商业机密等；7. 违法违规行为：员工违反国家法律法规、公司规章制度的行为。
第八条对于上述舞弊行为，公司必须严格打击，一经核实，必须依法处理，绝不姑息。
第三章舞弊行为的处理程序第九条对于发现的舞弊行为，公司将按照以下程序进行处理：一、内部举报1. 如员工发现有同事或上级存在舞弊行为，应当通过公司内部举报渠道，向公司组织纪律检查部门进行举报；2. 公司将对举报内容进行核实，必要时还可委托专业机构进行调查；3. 对于属实的举报，公司将依法依规进行处理，同时对举报人予以奖励。
二、调查核实1. 公司将组织专业人员对涉嫌舞弊的员工进行调查核实，收集证据；2. 在调查过程中，被调查人有权提供证据及申辩；3. 调查组将对调查结果进行总结，形成调查报告。
三、处理决定1. 根据调查结果及公司规章制度，公司将对舞弊行为进行处理决定；2. 对于属实的舞弊行为，公司可能采取停职、解除劳动合同、追究法律责任等处理措施；3. 处理决定必须由公司董事会或者公司法定代表人签字确认，并通知相关部门执行。
公司反舞弊规章制度模板
公司反舞弊规章制度模板
《公司反舞弊规章制度》
第一条总则
为了确保公司正常经营和员工的合法权益，公司制定了反舞弊规章制度。
该制度适用于公司全体员工，包括全职员工、兼职员工、临时工等。
第二条定义
1. 反舞弊：指公司员工利用职务之便，以非法手段牟取私利，损害公司及他人利益的行为。
2. 反舞弊行为包括但不限于：受贿、行贿、滥用职权、私刻公章、徇私舞弊等行为。
第三条权利义务
1. 公司员工有义务遵守公司反舞弊规章制度，不得从事任何违反该规定的行为。
2. 公司有权对违反反舞弊规章制度的员工进行相应的处理，包括但不限于警告、责令停职、开除等。
第四条举报机制
1. 公司建立了反舞弊举报制度，任何发现公司内部存在违规行
为的员工都可以进行举报，举报人的个人信息将得到保护。
2. 公司将对接收到的举报进行调查核实，并对属实的举报进行严肃处理。
第五条防范措施
1. 公司将对相关职务的员工进行反舞弊意识培训，提高员工对于反舞弊问题的认识和防范能力。
2. 公司将定期进行内部审计，对公司内部存在的潜在风险进行排查和整改。
第六条责任追究
1. 对于发生的反舞弊行为，公司将严肃追究相关责任人的法律责任，包括向相关部门通报、依法追诉等。
2. 公司将对于参与举报，揭露线索的员工进行奖励和保护。
第七条附则
1. 本规章制度自发布之日起生效。
2. 公司反舞弊规章制度的解释权归公司所有。
以上为《公司反舞弊规章制度》的内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司的良好形象和发展。
公司反舞弊制度
公司反舞弊制度**产业股份有限公司反舞弊制度1．目的为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，规范全体员工的职业行为，维护公司和股东合法权益，结合公司实际情况，制订本制度。
2. 适用范围本制度适用于**总部、事业部及控股子公司。
3.舞弊的概念及形式3.1 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
3.2 有下列情形之一者属于舞弊行为：a接受贿赂或回扣；b将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；c非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；d使公司为虚假的交易事项支付款项；e故意隐瞒、错报交易事项，使*披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；f故意错报、记录虚假交易事项，使财务报表使用者误解而做出不当的决策；g伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；h泄露公司商业秘密或技术秘密；i其他损害公司利益或谋取不当公司利益的舞弊行为。
4. 反舞弊的责任归属4.1 公司董事会督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。
4.2公司管理层负责建立良好的内控机制，降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施，对舞弊行为的发生承担责任。
4.3各单位（含职能部门）负责建立、健全本单位职责范围内的反舞弊程序和控制并进行自我评估。
4.4公司纪委负责反舞弊工作的监督管理。
公司党群工作部具体组织公司范围内的反舞弊工作，负责管理舞弊案件的举报电话热线、电子邮箱，接收员工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并及时向公司管理层或董事会报告，对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时立卷归档。
4.5 公司审计部门与审计人员应保持应有的职业谨慎，通过内部控制评价和内部审计工作，协助开展反舞弊预防、报告和调查处理工作。
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反舞弊协调制度第一条为组织协调公司的反舞弊工作，加强审计、监察等部门在反舞弊工作中的协调与配合，分析舞弊风险，研究防范舞弊行为发生的制度及措施，根据《中国石油天然气股份有限公司内部控制体系框架（试行）》和《中国石油天然气股份有限公司审计部与监察部在反舞弊工作中加强协调配合的组织形式和工作程序》，制定本制度。
第二条公司审计处、纪委监察处根据公司有关规章制度开展反舞弊工作，并对公司管理层负责。
第三条建立反舞弊风险数据库。
审计、监察部门分别将审计与监察中发现并经查证属实的舞弊问题录入数据库，定期开展舞弊风险分析。
第四条建立反舞弊情况通报会议制度。
审计处与纪委监察处定期召开反舞弊情况通报会议，会议的主要内容有：1、审计处通报在审计中发现的舞弊问题情况；2、纪委监察处通报受理舞弊行为的举报及调查处理情况；3、分析公司当前反舞弊形势和舞弊可能发生的领域，对舞弊风险进行评估，对现有的反舞弊程序及控制措施进行评价；4、对重要舞弊线索或问题进行研究，提出调查、处理建议；5、协调对重大舞弊行为的审计与调查工作；6、研究解决反舞弊工作中出现的问题，提出加强反舞弊工作的建议；7、研究提出向公司管理层报告反舞弊情况的内容。
会议的具体内容，可根据实际情况进行调整。
第五条审计处、纪委监察处分别确定一名领导作为召集人，负责组织召开反舞弊情况通报会、协调反舞弊工作。
第六条反舞弊情况通报会议参加人员：审计、监察部门以及有关人员，必要时可请机关有关部门人员参加。
第七条反舞弊情况通报会原则上每个半年召开一次，时间一般为每年6月和12月。
遇有重要情况或重大问题时，可随时召开。
遇有重要情况或重大问题需要召开反舞弊情况通报会时，由审计或监察部门召集人提议，确定会议召开时间及参加人员，提议部门负责会议的组织筹备工作。
第八条反舞弊情况通报会结束后，由召集单位根据会议内容形成“反舞弊情况通报会会议纪要”。
遇有重要情况，可出“反舞弊情况通报”，报公司管理层，并印发有关单位和部门。
第九条建立反舞弊情况报告制度。
定期向公司管理层报告公司反舞弊情况。
遇有重要情况时，随时报告。
反舞弊情况报告由审计处与纪委监察处协商起草，经反舞弊情况通报会讨论通过并经审计、监察部门主要领导审阅同意后，向公司管理层报告。
第十条本规定由公司审计处、纪委监察处负责解释。
第十一条本规定自发布之日起生效。
宁夏石化公司审计与监察部门在反舞弊工作中加强协调配合的组织形式与工作程序为加强宁夏石化公司反舞弊工作，遏制舞弊行为的发生，公司审计与监察部门建立联合反舞弊工作机制，加强在反舞弊审计、监察中的协调与配合。
现就反舞弊协调与配合的组织形式与工作程序规定如下：一、审计与监察部门反舞弊的主要内容舞弊是指以故意的行为获得不公平或非法的利益。
审计与监察部门主要对以下行为进行舞弊审计与监察：1、财务报告欺诈。
2、资产的侵占（盗用）。
3、不当目的的支出或负债。
4、依靠欺诈获得收入或资产。
违规处置资产。
5、不当避免成本或费用。
6、其他导致会计信息失真的故意行为。
7、虚假记录、数据，虚假招投标、虚假询比价。
7、权钱交易。
8、商业贿赂。
9、其他舞弊行为。
二、反舞弊工作协调配合的组织形式审计和监察部门均担负有反舞弊职能，在反舞弊工作中要加强协调与配合，及时沟通情况，分析舞弊发生的特点与趋势，研究反舞弊对策，形成整体合力，减少和遏制舞弊问题的发生。
为此，公司成立由审计与纪检监察有关人员组成的反舞弊协调小组，负责组织协调审计、监察等部门反舞弊工作。
协调小组领导由审计部和监察部领导担任。
同时，建立反舞弊情况通报制度，定期召开反舞弊情况通报会，由审计、监察等部门通报反舞弊工作情况，分析当前反舞弊形势，评估舞弊风险的可能性和重要性，以及舞弊可能发生的领域，评价现有的反舞弊程序及控制措施，协调反舞弊审计与调查工作，研究防范舞弊行为发生的制度及措施。
反舞弊情况通报会原则上每半年召开一次，遇有重要情况或重大问题时，可随时召开。
三、反舞弊协调配合工作程序1、受理舞弊举报工作程序纪委监察处受理的在会计、财务控制或审计等方面的违规和舞弊行为的举报，首先应进行认真分析，根据不同情况做出相应处理：（1）属一般性问题，转审计部进行舞弊调查；（2）属重大问题或涉及公司管理人员的，及时与审计部沟通，研究调查处理办法，报主管领导同意后，组成联合调查组进行反舞弊审计与调查；（3）对缺乏具体线索和内容的，应分析潜在的违纪或舞弊风险，并提交审计处在反舞弊审计中加以关注。
审计处收到的在会计、财务控制或审计等方面的违规和舞弊行为的举报，属一般性问题的，直接进行反舞弊审计；属重大问题或涉及中、高级管理人员的，及时与纪委监察处沟通，研究调查处理办法；对线索不清或没有实质内容的，分析舞弊风险，并在反舞弊审计中加以关注。
2、反舞弊审计调查结果的处理程序反舞弊审计与调查结束后，对已构成违纪但情节轻微且未给公司造成损失的，由审计处或纪委监察处对违纪单位和人员进行批评教育或给予通报批评，需要组织处理的，由人事部门给予组织处理；对已构成违规违纪且情节较重或给公司造成重大经济损失的，移交纪委监察处追究有关单位和人员的纪律责任；对触犯法律构成犯罪的，移交司法机关处理。
建立宁夏石化公司反舞弊协调小组和舞弊风险评估小组反舞弊协调小组（一）人员组成组长：胡天翼审计处副处长副组长：韩学强纪委监察处处长成员：李秀花审计员田芳明纪检员程利军审计员曾舫审计员（二）工作职责组织协调公司的反舞弊工作；定期召开反舞弊情况通报会，通报反舞弊工作情况，确定向公司管理层汇报反舞弊有关情况，研究反舞弊工作中出现的新情况、新问题，研究部署反舞弊工作；根据舞弊风险发生的可能性和重要性水平，提出加强和改进公司内部控制的建议；指导公司反舞弊工作。
公司舞弊风险评估小组（一）人员组成组长：韩学强纪委监察处处长副组长：胡天翼审计处副处长成员：李秀化审计处审计员田芳明纪委监察处纪检员程利军审计处审计员曾舫审计处审计员（二）工作职责定期识别、确认、发现和查处的舞弊问题；分析和评估舞弊风险，确定舞弊风险发生的可能性和重要性水平，并出具评估报告；研究确定舞弊风险数据库更新的内容和时间。
宁夏石化公司舞弊风险评估办法为加强公司舞弊风险管理与评估，控制和防范舞弊风险，促进内部控制建设，根据公司内部控制管理手册风险评估分册有关规定，制定本办法。
第一节舞弊风险评估程序第一条公司舞弊风险评估小组是舞弊风险分析评估的组织领导机构，负责识别、确认、发现和查处的舞弊问题，分析和评估公司舞弊风险，确定舞弊风险发生的可能性和重要性水平，并出具评估报告。
第二条公司监察部门每年汇总，查证属实的舞弊问题，并提交舞弊问题分析报告。
第三条舞弊风险评估小组根据舞弊问题实际发生情况和分析报告，结合案例分析，对该舞弊情形进行描述，分析其易发生的领域，评估其发生的可能性和重要性水平，确定相对应的流程和控制，并形成舞弊风险评估报告，提交公司管理层。
第四条舞弊风险评估报告经公司反舞弊协调小组和管理层同意后，由监察部门根据舞弊风险评估报告的内容，对舞弊风险数据库进行相应调整。
第二节舞弊风险评估方法第五条识别可能存在的舞弊情形。
针对公司确定的业务流程，结合历年发生的监察案例和审计发现，参考同行业潜在舞弊风险，对每一流程中可能发生的舞弊情形进行分析、识别和描述。
对识别的舞弊情形按照以下十类整理归纳：1、财务报告舞弊；2、资产不当使用；3、不当费用和负债；4、收入或资产的不当取得；5、以不当方式避免成本或费用；6、虚假记录、数据；7、虚假招投标、询比价；8、违规处置资产；9、商业贿赂；10、高层舞弊。
第六条舞弊风险分析。
对已识别的舞弊情形，按照定性分析的方法，逐一分析可能发生的领域，确定发生的可能性和重要性水平。
（一）分析舞弊情形可能发生的领域。
针对每种舞弊情形分析可能发生的领域，领域涉及的专业部门。
（二）确认每种舞弊情形发生的可能性。
可能性分为不可能、有可能和很可能三类。
具体分析时，按照不可能、有可能、很可能的顺序依次确认。
可能性的分类及确认方法如下：1、不可能：属于国家监管的领域，舞弊动机不高，且未曾发生过，则将该类舞弊情形发生的可能性确定为不可能。
2、有可能：舞弊情形未发生过或发生次数较少，并且只涉及某个特别业务领域或业务单位，没有普遍性，则将该类舞弊情形发生的可能性确定为有可能。
3、很可能：如果风险曾经发生过，而且带有普遍性，则将该类风险确定为很可能。
分析舞弊情形发生的可能性时，还应考虑其他可能导致舞弊发生可能性增加的因素。
比如：某领域管理人员的品行或能力存在的问题；内部管理混乱；管理人员遭受异常压力；存在异常交易；以往审计中审计人员难以获取充分、适当的审计证据等。
（三）分析可能发生舞弊情形的重要性水平。
重要性水平分为不重要、比较重要和重要三类，具体分类及确认方法如下：1、不重要：如果舞弊者的职务及所分管业务的重要程度和对财务报告的影响程度较低，舞弊行为给公司造成危害小，舞弊行为发生的频率低，没有出现过群体舞弊，则将该类风险的重要性水平确定为不重要。
2、比较重要：如果舞弊者的职务及所分管业务的重要程度和对财务报告的影响程度一般，舞弊行为给公司造成危害不很大，舞弊行为发生的频率适中，则将该类风险的重要性水平确定为比较重要。
3、重要：如果舞弊者的职务及所分管业务的重要程度和对财务报告的影响程度高，舞弊行为给公司造成危害大，舞弊行为发生的频率高，或群体舞弊，则将该类风险的重要性水平确定为重要。
在分析每种可能发生的舞弊情形的重要性水平时，还应综合考虑其发生的普遍性和总体影响。
比如，某些费用的舞弊，每一笔单独考虑可能都“不重要”，但是其累积起来影响可能就“比较重要”或是“重要”。
（四）如果某舞弊风险发生的可能性和重要性水平，连续多年被评估为不可能和不重要，且该舞弊情形从未发生过，经公司舞弊风险评估小组评估确认后，则不再将该舞弊风险确认为公司潜在的舞弊风险，并从舞弊风险数据库中删除。
第七条评估和改进内部控制。
确认舞弊风险对应的控制和流程，判断其有效性；并结合风险评估结论，拟定需要完善的控制内容。
（一）结合现有流程和RCD文档，将识别的舞弊情形与控制活动相对应，并判断其能否避免或减少舞弊风险。
判断时考虑的因素：1、控制是否易被管理人员规避或逾越。
2、谁在执行控制，是否进行了必要的职责分离。
3、控制执行人是否具有必要的权利和资质。
（二）经判断确认现有控制不能避免或减少舞弊风险的，应提出补救措施或建议，督促有关部门和业务单位健全和完善必要的控制措施，监察与审计部门负责对内部控制的改进情况进行跟踪，并向舞弊风险评估小组报告。
（三）对于无法对应到有效设计并运行控制的舞弊情形，则分以下两种情况处理：1、对于发生的可能性大于等于“有可能”或重要性水平大于等于“比较重要”的舞弊情形，则必须完善控制措施。