旅行社财务管理制度
旅行社财务制度牌
旅行社财务制度牌第一章总则为规范旅行社的财务管理，保障企业的财务安全，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二章财务管理机构1. 设立财务部门，由专业财务人员组成，负责公司的财务管理和监督。
2. 财务部门负责编制财务预算、制定财务政策、核算财务业务、报告财务数据、管理资金、审计账目等工作。
第三章财务预算1. 每年财务部门负责制定年度财务预算，包括营业成本、销售收入、利润等各项指标。
2. 财务预算应经过公司领导层审批通过后方可执行。
3. 财务预算执行过程中如有调整或超支情况，需经财务部门审核并提出合理解释。
第四章财务政策1. 财务部门制定公司财务政策，包括会计政策、报销政策、资金管理政策等。
2. 财务政策应符合国家相关法律法规要求，并与公司的经营目标相一致。
第五章资金管理1. 公司收入应及时入账，避免现金流失。
2. 资金应合理分配，保障公司的正常经营。
3. 财务部门负责编制资金计划，保障资金的合理使用。
4. 资金的使用需经过公司领导层的批准。
第六章财务核算1. 财务部门负责公司的财务核算工作，保证财务数据的真实、准确、完整。
2. 财务数据应按照国家相关会计准则规定进行核算。
3. 财务数据的报表应及时编制、审核、报送。
第七章财务审计1. 财务部门应定期对公司的财务数据进行自查，确保数据的正确性。
2. 集团内部部门、外部机构等可对公司的财务数据进行审计，公司应积极配合。
第八章财务报告1. 财务部门应定期向公司领导层和相关部门提交财务报告，包括资产负债表、利润表等。
2. 财务报告应真实、准确、及时。
第九章外部财务合作1. 公司需与银行、保险公司、财务机构等建立稳定的合作关系，确保公司的资金安全。
2. 与外部机构的合作需经过财务部门审核，并签订相应的合同。
第十章处罚规定对违反财务制度的人员，公司可对其采取相应的处罚措施，包括警告、罚款、调岗、降职甚至辞退。
第十一章补充规定1. 本制度由公司财务部门负责解释，并可根据实际情况进行调整。
旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度前言旅行社是一个特殊的经营类型，它需要面对各种不同的财务问题，如团费收入与支付、人员工资、保险费用等等。
因此，建立一套科学的财务管理制度对于旅行社的长期稳定发展具有非常重要的意义。
本文就旅行社财务管理制度的组成、实施及其作用进行简要阐述。
财务管理制度的组成1.会计准则和纪律会计准则和纪律作为一种规则构成了旅行社财务管理制度的基础，它包括财务核算、财务审计、财务报告、财务管理等内容。
对所有的会计人员、财务人员以及相关部门的工作进行规范，确保旅行社的财务活动合法、规范、稳定进行。
2.费用控制控制费用是旅行社经营过程中最重要的财务管理工作之一。
费用控制主要是在团队组团时，充分考虑成本，以保证成本最大利润；在运营中，合理安排车辆、餐饮等成本的支出，以降低费用，提高盈利水平。
3.税收管理税收管理是财务管理中的关键因素之一，也是旅行社有责任承担的风险。
旅行社需要详细了解相关税种的相关政策及其实施方法，准确计算和缴纳税款，以保证合法经营。
4.现金管理现金流是旅行社经营中最重要的财务流程之一，它关系到运营过程中的诸多方面，如营业收入、现金支付、现金储备等。
因此，该制度应建立合理的现金流程，确保现金储备充足、资金安全。
财务管理制度的实施1.设立财务部门旅行社应设立专门的财务部门，专门负责旅行社财务管理和相关工作的规划、决策和实施等各项工作。
2.建立财务管理制度行业的快速发展和市场的日益竞争，旅行社应该在经营过程中建立一套规范化的财务管理制度来确保财务管理的合法性和规范性。
3.完善财务流程财务流程的完善是在财务管理上确保会计信息准确、客观、及时公示的保障措施之一。
旅行社应该建立成本会计、财务核算、财务预算、财务审计等各类财务管理流程，在经营过程中准确地核算成本，分析财务数据，预判风险，避免差错。
4.做好财务人员的培训和培养财务人员的专业化和职业素养对于旅行社来说非常重要，在财务管理实施中，专业的财务人员可以在会计核算方面发挥重要的作用，并且为团队旅行的管理提供宝贵的意见和建议。
旅行社的财务管理制度
一、目的为了加强旅行社的财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，促进旅行社的健康发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于旅行社内部所有与财务管理相关的部门和人员。
三、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。
2. 坚持真实性、准确性、完整性原则，确保财务信息真实可靠。
3. 坚持勤俭节约、效益优先原则，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中制原则，财务决策实行集体研究、民主决策。
5. 坚持内部控制原则，建立健全内部控制制度，防范财务风险。
四、财务管理职责1. 旅行社财务部门负责全社的财务管理工作，具体职责如下：（1）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理工作。
（2）编制、审核、汇总财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（3）负责全社资金管理，确保资金安全、合规使用。
（4）负责财务预算、决算的编制和执行。
（5）负责成本核算、成本分析和成本控制。
（6）负责税务申报、纳税筹划和税务风险管理。
（7）负责财务档案管理，确保财务档案的完整、安全。
2. 旅行社其他部门和人员应积极配合财务部门的工作，具体职责如下：（1）各部门负责人对本部门财务工作负责，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）各部门应按照财务规定，及时、准确地向财务部门提供财务资料。
（3）各部门应严格执行财务审批制度，确保资金使用合规。
五、财务管理内容1. 资金管理：建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，加强资金安全管理。
2. 成本管理：建立健全成本管理制度，加强成本核算、分析和控制，提高成本效益。
3. 财务报告：定期编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
4. 税务管理：严格执行税收法律法规，依法纳税，合理避税。
5. 财务档案管理：建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全。
六、财务审批制度1. 财务审批权限：根据公司规模、业务特点和风险程度，合理划分财务审批权限。
2. 财务审批流程：财务审批应按照规定的程序进行，确保审批的合规性。
旅行社计调财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社计调财务管理工作，提高财务管理水平，确保旅行社的财务安全和经济效益，根据国家有关法律法规，结合旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社内部计调财务管理工作。
第三条旅行社计调财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
3. 严谨细致：严谨操作，细致管理，确保财务数据的准确性和可靠性。
4. 安全高效：确保财务安全，提高财务管理效率。
第二章财务核算第四条旅行社应建立健全财务核算体系，按照国家会计制度进行财务核算。
第五条旅行社应设置会计岗位，配备具有相应资质的会计人员，负责财务核算工作。
第六条旅行社应按照以下要求进行财务核算：1. 建立健全账簿，按照会计制度规定设置科目，确保账簿的完整性和准确性。
2. 及时、准确地进行会计核算，确保财务数据的真实性。
3. 定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映旅行社的财务状况。
4. 加强成本核算，严格控制成本费用，提高经济效益。
第三章资金管理第七条旅行社应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
第八条旅行社应设立专门的资金管理部门，负责资金管理工作。
第九条旅行社应按照以下要求进行资金管理：1. 合理规划资金使用，确保资金周转畅通。
2. 加强资金支付审批制度，严格控制资金支出。
3. 建立健全资金收支台账，确保资金收支的真实性和准确性。
4. 加强现金管理，确保现金安全。
第四章财务监督第十条旅行社应建立健全财务监督机制，确保财务活动的合规性。
第十一条旅行社应设立审计部门或委托第三方机构对财务活动进行审计。
第十二条旅行社应按照以下要求进行财务监督：1. 定期对财务报表进行审核，确保报表的真实性和准确性。
2. 定期对财务核算进行抽查，确保核算的合规性。
3. 对重大财务事项进行审批，确保决策的科学性和合理性。
4. 加强内部控制，防范财务风险。
旅行社财务管理制度
第一章总则第一条为规范旅行社的财务行为，加强财务管理，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合旅行社实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、资产管理、成本控制、收益分配等。
第三条旅行社财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）完整性原则：财务核算全面，不得遗漏任何财务事项。
（四）及时性原则：财务报告及时编制，确保信息传递准确、迅速。
（五）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全。
第二章财务人员管理第四条旅行社财务人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。
（二）具备财务、会计等相关专业知识和技能。
（三）责任心强，工作认真负责。
第五条财务人员职责：（一）负责编制和执行财务预算。
（二）负责编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（三）负责资金筹集、运用和管理工作。
（四）负责成本控制和费用管理。
（五）负责税务申报和缴纳。
（六）负责其他财务管理工作。
第三章资金管理第六条旅行社资金管理应遵循以下原则：（一）预算管理：根据业务发展需要，编制年度资金预算，并严格执行。
（二）收支两条线：严格区分收入和支出，确保资金安全。
（三）现金管理：加强现金收支管理，控制现金余额，防止现金流失。
（四）银行账户管理：合理设置银行账户，确保资金流动畅通。
第四章成本与费用管理第七条旅行社成本与费用管理应遵循以下原则：（一）成本控制：合理制定成本标准，加强成本核算，降低成本。
（二）费用管理：合理制定费用标准，加强费用控制，提高费用使用效益。
（三）费用报销：严格执行费用报销制度，确保费用真实、合规。
第五章资产管理第八条旅行社资产管理应遵循以下原则：（一）固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，确保固定资产安全、完整。
（二）无形资产管理：加强无形资产的管理，提高无形资产的使用效益。
旅行社计调财务管理制度
第一章总则第一条为规范旅行社计调财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和旅行社实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于旅行社全体计调人员及财务部门。
第三条旅行社计调财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行财务管理工作；2. 严谨细致原则：对财务数据进行严谨审核，确保准确性；3. 保密原则：对财务信息严格保密，不得泄露给无关人员；4. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金流转顺畅。
第二章财务管理职责第四条计调部门财务管理人员职责：1. 负责计调部门财务预算编制、执行及监督；2. 负责计调部门各项收支的核算、汇总和上报；3. 负责计调部门资金收支的审批、支付及结算；4. 负责计调部门财务报表的编制和报送；5. 负责计调部门财务档案的管理和归档。
第五条财务部门职责：1. 负责对计调部门财务工作进行指导和监督；2. 负责审核计调部门财务报表和预算执行情况；3. 负责计调部门财务数据的汇总和分析；4. 负责计调部门财务风险的识别和防范；5. 负责与计调部门财务工作的协调和沟通。
第三章财务预算与执行第六条计调部门应根据旅行社年度经营计划和业务发展需求，编制财务预算，经公司审批后执行。
第七条财务预算应包括以下内容：1. 收入预算：预计旅行社业务收入；2. 支出预算：预计旅行社各项业务支出；3. 利润预算：预计旅行社年度利润；4. 资金预算：预计旅行社年度资金需求。
第八条计调部门应严格按照财务预算执行，确保各项收支在预算范围内。
第四章资金管理第九条计调部门应加强资金管理，确保资金安全、合规、高效。
第十条资金收支应按照国家有关法律法规和公司制度执行，不得违规操作。
第十一条资金支付审批流程：1. 提出支付申请；2. 经计调部门负责人审批；3. 经财务部门审核；4. 经公司领导审批；5. 进行支付。
第五章财务报表与审计第十二条计调部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
旅行社财务管理制度
旅行社财务管理制度旅行社财务管理制度一、会计核算制度1.会计期间公司会计期间为一年，从1月1日至12月31日。
2.会计基础公司采用“货币计价”和“权责发生制”作为会计基础。
3.会计原则公司的会计原则为《中华人民共和国企业会计准则》，同时结合旅行社特殊的经营特点和财务需求，制定会计核算制度。
4.会计记录（1）建立科目余额制度，实行“借贷平衡”原则。
（2）实行“单向记账”制度，即每一笔经济业务只在一个账户中登记。
（3）每月底进行科目余额调节，确保科目余额准确无误。
（4）每月底结账，制作月度财务报表。
5.财务报表公司每月制作资产负债表、损益表、现金流量表和其他类别财务报表，其中资产负债表和损益表需在月底进行审计。
6.凭证管理（1）凭证必须填写完整，在凭证上必须有记账人和审核人的签名。
（2）文件、单据和支持凭证的票据必须清楚、完整地保存。
（3）所有凭证存档期限为5年。
二、收入管理制度1.收入核算公司经营收入主要为旅游服务费用，旅游车接送费用和旅游航空票务费用等。
进项税额包括进项税、车辆费用、燃油费用、人工费用等。
2.营业税的计算方法（1）营业税率为5%。
（2）采取“预征方式”。
（3）有以下事项情况无需征收营业税：a.业务发生时间在2007年6月1日以后的旅游费用；b.本公司代收的应税服务费用。
3.应收账款管理（1）签订合同的当天即应收账款确认日。
（2）应收账款对账时间为每月月底，如有相关异议，应按照公司规定的流程处理。
（3）未收到客户费用的、逾期未付的和付费未清的，应及时进行催收和催款工作。
4.退费管理（1）客户申请退费，需提供相应的退费申请材料，如无异议，应在两个工作日内办理退费手续。
（2）如因公司原因导致退费，退款期限应在两个工作日内完成。
（3）对于在旅游过程中出现问题需要调整旅游路线等情况产生的退费，应在旅游结束后7个工作日内完成退款手续。
三、支出管理制度1.支出审批制度公司各项支出必须进行审批，除日常经营支出外，其他支出应按照不同的金额进行不同级别的审批。
旅行社公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强旅行社公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
（二）真实性原则：财务报表、凭证、账簿等必须真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况，确保财务信息完整。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息时效性。
第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责如下：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（二）编制财务预算，执行财务预算，分析财务预算执行情况。
（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。
（四）编制财务报表，分析财务状况，为公司经营决策提供依据。
（五）协助业务部门做好业务成本核算、收入确认等工作。
第五条业务部门负责业务收入确认、成本核算等工作，其主要职责如下：（一）严格按照合同约定，及时确认业务收入。
（二）做好业务成本核算，为财务部门提供准确成本数据。
（三）协助财务部门做好财务报表编制工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合理配置资金，确保资金需求。
（二）加强资金使用监控，防止资金浪费。
（三）严格执行现金管理制度，控制现金收支。
第七条资金收支管理：（一）公司收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金进行大额收支。
（二）收支凭证必须齐全，包括发票、收据、合同等。
（三）财务部门负责审核收支凭证，确保收支合规。
第四章财务报表与分析第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表编制要求：（一）财务报表内容真实、准确、完整。
（二）财务报表编制及时、规范。
（三）财务报表分析报告要客观、公正。
第五章财务监督与审计第十条公司设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行监督和审计。
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财务部门的职能
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分
析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如
实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
财务工作岗位职责
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
(四)承办公司领导交办的其他工作。
●会计的主要工作职责：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，
按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节
支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
●出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理制度
第一条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合
会计制度的规定。
第二条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编
制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第三条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第四条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第五条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第六条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第七条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第八条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第九条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
●支票管理
第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
第三条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第四条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第三条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第五条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第六条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
●现金管理
第一条公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
(三)出差人员必须携带的差旅费；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五)总经理批准的其他开支：前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由
总经理确定。
第二条除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当
以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第四条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。
超额部分应存入银行。
第五条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由
总经理批准后提取。
第八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批
准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第九条符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领
款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填
制记帐凭证。
第十一条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编
制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第十一条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第十二条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、总经理或副总经理签字。
会计审核有关凭证。
第十三条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
●会计档案管理
第一条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第二条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第三条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
●处罚办法
第一条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第二条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
●附则
第一条本规定由总经理办公会负责解释。
第二条本规定自发布之日起生效。