财务法律风险防范
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范随着国企的发展，其财务人员在财务管理方面的法律责任也在逐渐增大。
因此，国企财务人员必须高度重视法律风险防范，以避免因不当行为而遭受法律惩罚。
以下是国企财务人员在法律风险防范方面需要注意的几个方面。
一、在会计核算方面的法律风险防范财务人员在会计核算方面需要遵循会计准则和财务报告的相关法律规定，确保财务报告的真实、准确、完整。
在这个过程中，要注意以下几个方面。
1.准确确定企业的账务性质在处理账务时，应准确判断企业的账务性质。
如果是投资收益，应按照权益法核算；如果是出租收益，应按照金融租赁的规定核算；如果是货物或者服务的销售，则应按照销售收入确认规定进行核算。
2.准确计算成本和费用在计算成本和费用时，应合理确认和计提折旧、坏账准备等。
同时，在进行准确计算成本和费用当中，需要注意最低税额的规定，并且需要将税费等因素考虑在内，保证企业的税负不过度承担。
3.准确反映企业的经济状况在反映企业经济状况时，应主要参照财务报表的内部关系和财务数据的实际情况。
同时，也要注意不得捏造、虚构财务数据，否则将会被追究法律责任。
财务人员在内部控制方面需要完善内部控制制度和操作控制规定，确保其行为合法合规。
在这个过程中，要注意以下几个方面。
1.完善内部控制制度和操作规范国企财务人员应该完善各类内部控制制度，制定严谨的内部审计制度及安全保密制度，使得内部控制制度更加严密化。
同时，出具各类操作规范，让财务人员能够熟悉操作方法和注意事项，增强操作方法的合法性及操作时的充分性。
2. 指定操作人员和审核人国企财务人员应该指定专人进行会计核算和财务记录，同时需要设立专人对财务数据进行审核和内部监控，及时发现与处理涉及纪检执纪方面的问题。
3. 统一监管和操作规范性国企财务人员在进行财务操作时应该要遵循统一的操作规范和监管程序，保证国企财务人员进行合法、规范的操作，并及时发现涉及经济犯罪或者经济争议的问题。
国企财务人员在经济合同方面需要注意以下几个方面。
财务管理法律风险防范
财务管理法律风险防范一、法律风险的定义法律风险是指企业在经营过程中，由于对法律法规的不了解或者不遵守，导致可能面临的法律纠纷和法律责任。
财务管理涉及到大量的法律法规，企业在进行财务管理时，必须要注意防范法律风险。
二、财务管理法律风险的类型1. 税务风险：包括逃税、偷税漏税等违反税法的行为，可能导致高额罚款和经济损失。
2. 财务欺诈风险：包括虚假财务报表、资金挪用、内部人员违规等行为，可能导致法律制裁和企业形象受损。
3. 合同风险：包括未履行合同义务、违反合同约定等行为，可能导致法律纠纷和合同解除。
4. 劳动法风险：包括不合规的人力资源管理、违法解雇等行为，可能导致劳动争议和劳动仲裁。
5. 知识产权风险：包括知识产权侵权、商业竞争纠纷等行为，可能导致高额赔偿和法律纠纷。
三、财务管理法律风险的防范措施1. 加强法律意识：企业财务人员应加强对相关法律法规的学习，了解并遵守相关法律法规。
2. 建立内部控制制度：企业应建立健全内部控制制度，明确各个岗位的职责和权限，防止财务欺诈等违法行为的发生。
3. 定期进行合规检查：企业应定期开展对财务管理的合规检查，及时发现并纠正存在的问题。
4. 留存核心证据：企业在进行财务活动时应及时留存核心证据，以备可能的法律纠纷。
5. 合规培训：定期为企业财务人员进行合规培训，提高他们的法律风险防范意识。
四、财务管理法律风险的后果如果企业未能有效防范财务管理法律风险，可能会面临以下后果：1. 严重的经济损失：企业可能面临高额的罚款、赔偿等经济损失。
2. 法律责任追究：企业可能面临法律责任的追究，包括民事责任、刑事责任等。
3. 企业形象受损：财务管理出现问题后，企业的形象可能受到损害，影响业务发展和公司声誉。
4. 经营困难：面临法律问题后，企业可能会受到行政处罚、经营限制等影响，导致经营困难甚至倒闭。
五、财务管理法律风险是企业经营中必须要面对的问题，只有通过加强法律意识，建立健全内部控制制度，定期进行合规检查等措施，才能有效防范财务管理法律风险的发生，确保企业的经营稳健和可持续发展。
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范国企财务人员在日常工作中，必须严格遵守法律法规，合规经营。
随着经济法规的不断更新和完善，财务人员的法律风险防范意识也需要不断加强。
本文将从国企财务人员的日常工作中可能面临的法律风险出发，探讨其法律风险防范措施。
1. 税务风险在税务方面，国企财务人员可能面临的税务风险主要包括逃税、偷税、骗税等行为，以及税收违法、税务违法等方面的问题。
这些问题可能会导致税务机关对企业进行税收调查，对企业和个人进行罚款、责任追究等处理。
2. 财务造假风险财务造假行为可能会引发企业财务危机，对企业造成严重损失。
国企财务人员如果参与或者默许财务造假行为，将会受到刑事、民事甚至行政责任的追究。
3. 内部控制风险国企财务人员在内部控制上可能存在瑕疵，如财务管理、风险管控、内部审计等方面的问题，会给企业带来内部管理混乱、损失增加等方面的法律风险。
4. 财务违规风险包括资金占用、挪用、私分利润等违规行为，公司财务人员如果参与将会受到法律责任的惩处。
5. 风险防范意识不强一些国企财务人员可能对法律风险防范意识较弱，容易陷入法律风险之中，因此需要加强法律意识和风险防范意识的培训和教育。
1. 强化法律意识国企财务人员应加强法律法规的学习和理解，树立法律意识，自觉遵守法律，严格遵循国家税收政策和会计准则，遵纪守法、诚信经营。
2. 加强内部管理国企财务人员应加强内部管理，健全企业内部控制制度，规范财务管理程序，建立健全的财务管理流程和审批制度，严禁私分利润、挪用资金等违规行为。
3. 严格财务报告国企财务人员应当严格按照财务报告的真实性和准确性要求，不得篡改财务资料，不得虚构交易，不得隐瞒重要事实，做到实事求是，不作虚假记录。
4. 提高风险识别能力国企财务人员应当提高风险识别能力，及时发现潜在的法律风险，对可能的风险做出预警和处理，防患于未然。
5. 监督检查企业应当建立健全的监督检查机制，定期对财务工作进行自查和自审，发现问题及时纠正，保证财务管理的合规性。
财务工作风险点及防控
财务工作风险点及防控全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：在财务工作中，风险无处不在。
作为企业的经济命脉，财务部门承担着管理资金、编制财务报表、税务申报等重要职责，一旦发生差错或失误，将直接影响到企业的经营稳定和发展。
财务工作风险的防控显得尤为重要。
本文将以【财务工作风险点及防控】为主题，分析财务工作中存在的风险点，并提出相应的防控措施，以帮助企业更好地应对各种财务风险。
一、审计风险审计风险是指在财务报表编制过程中的错误、疏漏或欺诈行为，会给企业带来重大的财务风险。
在审计风险防控中，应遵循以下原则：1.建立有效的内部控制体系，确保财务数据的真实性和准确性；2.加强对财务人员的管理和监督，提高员工的责任感和业务水平；3.定期进行内部审计，及时发现和纠正财务漏洞；4.委托专业审计机构对企业的财务报表进行审计，确保其真实性和合规性。
二、税务风险税务风险是指在税务申报和缴纳过程中可能发生的错误、漏报、偷逃等情况，这将导致企业面临重大的罚款和损失。
在税务风险防控中，应注意以下几点：1.熟悉税法法规，及时掌握最新税收政策，确保报税流程的合规性；2.建立健全的税务管理制度，实施专人负责税务申报及缴纳工作；3.加强与税务机构的沟通与协商，积极解决税收问题；4.定期进行税务风险评估，防范潜在的税收风险。
债务风险是指企业在资金周转不灵，无法按时偿还债务造成的风险。
为了防控债务风险，企业应注意以下几点：1.严格控制资金流动，确保企业的资金充足；2.及时分析企业的债务状况，合理规划还款计划；3.积极开展资金周转，提高资金利用效率；4.及时与债权人沟通，寻求合理的债务重组方案。
四、互联网安全风险随着数字化的发展，互联网已经成为企业不可或缺的重要工具，但同时也带来了安全风险。
在财务工作中，互联网安全风险尤为凸显，如网络黑客攻击、数据泄露等。
为了防控互联网安全风险，企业应加强以下几个方面的安全措施：1.加强信息安全意识，规范员工使用电子设备和网络的行为；2.建立完善的网络安全体系，包括网络防火墙、数据加密等；3.及时更新网络安全软件和系统，修补漏洞，防范被黑客攻击；4.建立网络应急响应机制，一旦发生网络安全事件，能够迅速有效应对。
国企财务人员法律风险防范
国企财务人员法律风险防范随着社会经济的发展，国有企业是国家经济的重要支柱，其财务人员的工作也日益受到重视。
国企财务人员在日常工作中需要处理大量的财务数据和资金，承担着重要的经济责任。
但是在工作中，难免会面临各种法律风险，一不小心就可能陷入法律纠纷中。
国企财务人员需要加强法律风险防范意识，做好相关知识的学习和应对措施的准备，确保自己在工作中不出现法律问题。
一、合规意识国企财务人员在工作中首先要具备合规意识，即要切实履行职责，遵守国家相关法律法规和企业内部规章制度。
在财务工作中，要严格按照国家财务会计准则和企业会计制度进行会计核算和报表编制，不得出现财务造假、账外资金往来等违规行为。
要加强对税法、审计法等相关法律法规的学习，确保自己在工作中遵纪守法，不会因为对法律法规的不了解而犯错。
二、风险防范意识国企财务人员在工作中要具备风险防范意识，及时发现并解决可能存在的法律风险。
财务人员在日常工作中会接触大量的资金和财务数据，一旦处理不当就容易产生风险。
比如可能存在的审计风险、税务风险、内部控制风险等，财务人员要及时发现并解决这些风险，确保企业的财务安全和稳定运转。
三、规范操作国企财务人员在工作中要规范操作，严格按照相关程序和流程进行财务管理。
不得擅自私吞资金、挪用企业资金等违法行为，要按照规定的程序和权限进行操作，确保财务数据的真实性和完整性。
在财务报表的编制过程中，要做到严格按照会计准则进行核算，不得存在资产减值不足、应收账款坏账准备不足等问题。
只有规范操作，才能避免因操作不当而产生的法律风险。
四、自我保护国企财务人员在工作中要做好自我保护，避免陷入法律风险。
可以通过购买相关的职业责任保险，以便在遇到纠纷时能有一定的法律保障。
在签订合同、开展商务谈判等活动时，要严格遵守法律规定，确保自己的权益不受侵害。
还可以通过学习相关法律知识，提高对法律风险的认识水平，增强自我保护的能力。
五、法律意识国企财务人员在工作中要具备法律意识，了解相关法律法规，提高对法律风险的识别和防范能力。
财务风险防范措施
财务风险防范措施财务风险是企业面临的重要挑战之一，它可能导致财务损失、声誉受损以及业务中断等严重后果。
为了保护企业的财务安全，采取有效的风险防范措施至关重要。
本文将介绍一些常见的财务风险，并探讨相应的防范措施。
一、市场风险市场风险是指企业面临的市场波动可能导致的财务损失。
市场风险包括股票市场的价格波动、汇率波动以及商品价格的波动等。
为了防范市场风险，企业可以采取以下措施：1. 多元化投资组合：通过将资金分散投资于不同的资产类别，可以降低由于某一特定市场波动而导致的损失。
2. 使用金融工具：企业可以利用期货、期权等金融工具来对冲市场风险，降低财务损失的可能性。
3. 定期监测市场情况：企业应该密切关注市场动态，及时调整投资策略，以适应不同市场环境下的风险。
二、信用风险信用风险是指企业在与其他实体（如客户、供应商、金融机构等）进行交易时所面临的违约风险。
为了防范信用风险，企业可以采取以下措施：1. 严格的信用评估：企业应该建立完善的信用评估体系，对与之进行交易的实体进行信用调查，评估其还款能力和信用状况。
2. 多样化的客户群体：企业应该分散客户风险，避免过度依赖某个客户或少数几个客户。
3. 建立合理的信用政策：企业应该设定合理的信用政策，包括信用额度、付款条件等，以减少违约风险。
三、操作风险操作风险是指企业在日常运营中可能出现的人为错误、系统故障、欺诈行为等风险。
为了防范操作风险，企业可以采取以下措施：1. 建立健全的内部控制制度：企业应该建立内部控制制度，明确各个岗位的职责，确保业务操作的合规性和准确性。
2. 培训员工：企业应该为员工提供必要的培训，提高他们的业务水平和风险意识，减少人为错误的发生。
3. 引入自动化系统：企业可以借助信息技术，引入自动化系统来提高操作效率，并减少人为错误的可能性。
四、流动性风险流动性风险是指企业在面临资金短缺时无法及时偿还债务或满足运营需求的风险。
为了防范流动性风险，企业可以采取以下措施：1. 建立充足的现金储备：企业应该保持充足的现金储备，以应对突发的资金需求。
财务人员法律风险及防范
财务人员在工作中，应当了解国家税收政策、企业会计准则、公司章程等重要法律法规，以避免不知不觉地违规。
2.制定合规的公司财务制度
利用公司成立时制定的章程、内部管理规定等，制定合规的公司财务制度以规范公司日常的财务管理活动。如建立健全的信息披露制度，求助审计机构为公司提供准确的财务报表等。
三、结论
在现代企业中，财务人员担负着重要的职责。合规的财务管理制度、合理的财务管理流程和完善的风险管理体系是企业保护财务人员权益的必要保障，同时也是企业合法合规运营的重要保证。财务人员要准确把握公司的财务风险，积极应对各种可能的法律风险，才能保证公司稳健发展。
财务人员法律风险及防范
财务人员作为公司管理者之一，肩负着管理资金、财务记录、税务等方面的任务。但是，在日常工作中，财务人员面对着各种法律风险，在不经意间可能会违反相关的法律法规，给公司和自己带来严重的后果。因此，本文将从财务人员可能面对的法律风险及防范措施进行详细探讨。
一、财务人员可能面对的法律风险
3.建立完善的管理体系
建立以风险防控为基础的公司内部管理体系，财务人员需要在此基础上进行风险识别、风险分析以及风险管理等方面的工作，以完善财务风险管理体系，并防范各种可能出现的财务风险。
4.加强员工培训
对公司内部的财务人员加强法律意识培训，使其深刻了解财务活动中可能存在的非法行为，以预防风险的发生。
1.税务风险
税务风险是财务人员日常工作中遇见的最大风险之一。在税务方面，可能会违反公司所在国或地区的税收政策，主要表现为偷税、逃税、拖欠税款等。
2.公司财务风险
公司财务风险是指财务人员在日常工作中面临的公司利益受损风险。财务人员可能泄公司核心财务信息、管理不当导致公司利润下降、财务记录不准确等。
财务管理法律风险防范
财务管理法律风险防范财务管理法律风险防范1. 概述财务管理是企业运营过程中不可或缺的一部分，而在财务管理中存在着一定的法律风险。
本文将从企业财务管理的角度出发，探讨财务管理中的法律风险，并提出相应的防范措施。
2. 财务管理中的法律风险2.1 涉税风险在财务管理中，涉及到税务的方面往往是一个法律风险的高发区。
企业应该遵守各项税务规定，如申报纳税、缴纳税款等。
如果企业不合规操作，可能面临罚款、税务调查等法律风险。
2.2 财务造假风险财务造假是指企业在财务报表中虚构、隐瞒或歪曲事实的行为。
这种行为可能导致企业信誉受损，也面临法律追究的风险。
例如，虚报利润可能涉及到欺诈、虚假宣传等法律问题。
2.3 财务合规风险财务合规风险指的是企业在财务管理中未遵循相关法律法规的规定。
例如，企业未按时披露财务信息、未履行信息披露义务等。
这些行为容易引发相关监管部门的处罚和法律风险。
3. 防范财务法律风险的措施3.1 建立健全的财务管理制度企业应建立健全财务管理制度，明确各项财务管理程序和要求，并对员工进行培训以确保其合规操作。
，制度应随时进行修订和更新，以适应法规的变化。
3.2 加强对财务人员的监督和管理财务人员是企业财务管理的重要参与者，对其进行全面监督和管理至关重要。
企业应加强对财务人员的培训，确保他们具备合规操作的知识和能力，并建立相应的考核和奖惩机制。
3.3 定期评估财务风险企业应定期进行财务风险评估，及时发现和解决存在的法律风险。
评估应包括对涉税风险、财务造假风险和财务合规风险等方面的综合考虑，以便制定有效的风险防范措施。
3.4 寻求专业法律服务企业在财务管理中面临的法律风险较大，可以寻求专业法律服务的帮助。
法律专业人士可以提供相关法律咨询、合规指导等，帮助企业避免财务法律风险。
4. 结论财务管理中的法律风险对企业经营活动具有重要的影响，企业应高度重视并采取相应的预防措施。
建立健全的财务管理制度、加强对财务人员的监督和管理、定期评估财务风险以及寻求专业法律服务等措施都能帮助企业有效防范财务法律风险，保障企业的可持续发展。
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财务人员的法律风险规避公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。
在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者,被法律赋予了及其重要的角色.正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险.财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视,努力防范这种风险。
一、财务人员法律风险的根源从法律风险的根源来说，财务人员产生法律风险的原因主要有以下三个方面：（一)故意犯罪行为毋庸置疑，任何人故意犯罪都是触犯刑律应当都到刑罚处罚的，并不只是财务人员如此。
我国是成文法国家，每个部门法都是以法律条文的形式公布,这就使法律预测作用得到体现。
我们可以通过研究法律条文，决定我们是否做出某种行为,以防范违法行为给我们带来的不利后果。
我国刑法明文规定的罪名有4０0多个，对财务人员来说，可能触犯的罪名为职务侵占罪、挪用资金罪、非国家工作人员受贿罪、偷税罪等，如某出纳截留收入,某会计私刻印章将单位资金转入自己的私人账户，某财务负责人在公司办公会提出以为职工谋福利为名私分国有资产并得以通过、实施等等。
财务人员的工作具有一定的保密性与专业性，许多被追究刑事责任的财务人员往往因此对犯罪抱有侥幸心理,认为没有人会知道，但这种以身试法所带来的风险不会因为个人意志而转移。
“天网恢恢，疏而不漏”这种触犯刑法的行为终究会受到法律严厉的制裁，财务从业人员对此不能抱有任何侥幸心理。
（二）“迫于压力”——多数风险的缘起人们常常因为在某一特定的环境中而不能按照自己的意愿做事，而感叹“人在江湖，身不由己"。
财务部门在公司中属于要害部门，财务人员的每一个微小的行为都会引来无数关注,财务人员只有严格按照法律规定和程序办事才能有效的防范法律风险。
但在实际工作中,财务人员为了保住工作，不得不屈从于领导的压力违反程序做事。
现阶段所有制结构的变化及投资的多元化，单位负责人对财务人员的工作完全拥有领导权和管理权，如果财务人员坚持原则，往往会受到单位负责人和来自其他方面的阻挠、刁难甚至打击报复、财务人员的个人利益就会受到严重损害,甚至可能丢了饭碗.而往往一旦财务人员在单位负责人授意、指使、强令下做了假账提供了虚假财务会计报告而被追究责任时，单位负责人又会以“账是财务做的，报表是财务出的，我不懂财务，我也不知道……”为由推脱责任。
试想不是单位负责人给财务人员施压，财务人员如果没有得到单位负责人的同意或默许，他们能不恪守职业道德擅自做假账、出假报表、编虚假会计资料吗?如国内闻名的“银广厦”案、“蓝田股份”案等等，都是企业负责人直接指使和策划下造假的。
(三）无故意行为引起的法律风险如果财务人员在日常工作中，既没有故意犯罪的行为也没有迫于领导的压力不得不从事的行为，是不是就不会存在法律风险了呢？让我们看看以下的案例。
某公司总经理在正常工作日时间交给单位出纳5000元的餐费发票,说是前几天陪客户吃饭的发票，要她拿去帮着把票贴一贴。
我们大家都知道，这种事情其实财务人员干得多了，也是不足为怪的。
该出纳拿到发票后，自己找了“票据报销单”和“粘贴单”贴好后,找财务经理签字,并向财务经理说明这是今天总经理拿过来的，要帮忙贴一下,财务经理也并不怀疑,就把字签了，然后拿着去找这位总经理签批，自然很顺利就签了字。
之后，她从自己保管的保险柜中拿出50００元直接给了总经理。
但这里面有一个问题：出纳只是让总经理在“批准人”一栏中签了字，而“报销人”和“领款人”两栏都是出纳代这位总经理签了字-—其实她是出于好心，想既然是总经理安排的，并且已经过他批准了,其他这些“小事”就帮着做了吧。
可事实上，这是她经验严重不足，后来事情的发展也证明了审计中很重要的一项内容就是要查清总经理在任期内所报销的所有事项，包括金额、内容等.审计人员最后拉出一个清单,要总经理确认，这位总经理发现有一笔5000元的餐费报销，却怎么也想不起来,审计人员说这种事情好办，立即就把那笔50０0元的报销单子找了出来，总经理仔细一看，马上就说“报销人和领款人虽然是我的名字，但都不是我签的字。
"这时审计人员也发现“批准人”一栏的字体明显和“报销人”、“领款人”的字体不相同，又把财务经理叫过来,财务经理一看就说这是出纳的笔体，那就把出纳叫过来，出纳一看就知道这笔单子是怎么回事,说这是哪年哪月哪日总经理交给的餐费发票，要我帮忙贴一下,我贴好领出钱来就给老总了。
但是,现在的问题是总经理怎么也想不起来了，他不承认领过这笔钱.这可真把出纳给急坏了，因为总经理说是出纳自己把钱领走了，还要报案，说是出纳贪污公司财产；而从目前的证据来看，对出纳是很不利的，因为出纳并不能证明她将这笔钱交给总经理了，而“领款人”一栏又确实是她签的字.通过这个案例，我们能看到财务人员法律风险的一种类型。
造成这种法律风险类型的成因，大多数是因为财务人员在观念上法治意识比较淡薄，对国家的经济政策、法律、制度知之甚少;具体操作当中没有严格按照公司财务制度及财务流程办事.二、财务人员可能触犯的刑事犯罪提起刑事犯罪，大家可能会觉得离自己很遥远，因为大家都是遵纪守法的人.大家可能觉得,我只要不主动犯罪刑法就与我无关了。
现实中一些人由于对刑法不了解,无意中触犯了刑法的规定，最后被公安机关带走的时候还不知到底怎么违法了。
刑法作为最严厉的惩罚手段，对我们来说就是一根不可触碰的“高压线”。
为了不被“高压线"伤害，我们要去研究它,研究明白后我们才可能去防范它。
孙子兵法有云:知己知彼，百战不殆。
财务人员要想规避来自刑法的法律风险，就必须先了解财务工作可能触犯刑法的哪些罪名.(一）职务侵占罪１、概念职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利,将本单位财物据为己有，数额较大的行为。
2、特征(1)犯罪客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权。
犯罪对象是行为人所在单位的财务.此处的“公司"是指依公司法成立的有限责任公司和股份有限公司.(2)客观方面表现为行为人利用职务上的便利，将单位财物非法占为己有,数额较大.这一特征有三个要点：一是行为人必须利用职务便利.所谓“利用职务上的便利",是指行为人利用自己在职务上所具有的主管或管理、经手本单位财务的方便条件。
如果行为人未利用自己职务上的便利,而是利用工作上的便利条件,如因工作关系而熟悉周围环境等便利条件,非法占有本单位财务的行为,不能认定为本罪。
二是实施了占有本单位财务的行为。
三是数额达到较大。
（3)犯罪主体是特殊主体,即只能是公司、企业或其他单位中的非国家工作人员。
（４)犯罪主观方面是故意,并具有将本单位财务非法占为己有的目的。
3、案例：财务人员利用职务便利侵占58万被告人夫妻王某、李某原系四川省宜宾天原股份有限公司财务人员。
2０05年5月底,被告人李某利用与结算中心银行出纳孙某相邻办公的便宜条件,趁其不备偷取三张空白现金支票，将其中两张分别填写20万元和2１万元，并伪造孙某的信息将支票交给王某由其在天原公司银行分理处提取款项。
20０５年6月１5日,李某再次窃取孙某手中保管的公司转账支票，在填写金额后由王某偷盖其所在单位会计徐某所保管的印章，先后两次从银行提取现金１7万元。
据悉，以上现金人民币5８万元均被被告人王某、李某据为己有。
为掩盖事实,被告人王某还利用其负责天原公司资产财务部网络管理的便利条件，对公司财务程序底库的财务数据进行了改动。
２006年１2月1日，天原公司发现并报案,被告人王某和李某遂被检察机关立案侦查，并追缴两人用赃款所购商品房一套及现金2万元。
职务侵占罪如何量刑20０７年6月7日，四川省宜宾市翠屏区人民法院经过审理,一审以职务侵占罪分别判处被告人王某、李某有期徒刑各五年六个月。
分析:本案中王某、李某作为公司的财务人员,以故意非法占有本单位财务为目的，利用经手本单位财务的便利，将本单位的财务非法占为己有且数额较大，已经触犯了《刑法》第271条规定，依法应当按照职务侵占罪定罪处罚。
(二）挪用资金罪1、概念挪用资金罪,是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过３个月未还的,或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为.２、特征（１）犯罪客体是公司财产占有、使用权。
犯罪对象是行为人所在单位的资金。
资金包括以货币形态表示的人民币、外币和以有价证券形式存在的股票、国库券、债券等。
(2）犯罪客观方面表现为行为人利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人的行为。
这一特征有三个要点：其一，行为人必须实施了挪用本单位资金的行为。
其二,挪用资金必须是归个人使用或借贷给他人使用，不能是归其他单位使用,否则不能构成本罪。
其三,行为人的挪用行为必须是利用了其职务上的便利。
所谓职务上的便利，是指行为人利用其在本单位中所担任的主管、经营管理本单位资金的职权和形成的便利条件。
(3）犯罪主体是特殊主体，即只能是公司、企业或者其他单位中的非国家工作人员。
(4)犯罪主观方面是故意。
３、案例西安某公司出纳张某,利用职务便利，将公司３0万元挪作自己买房使用半年，被公司发现后依法追究挪用资金罪,判刑四年有期徒刑。
分析：张某作为公司出纳，身为公司人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人买房使用,数额巨大、超过三个月未还,已经触犯《刑法》第272条规定,依法应按照挪用资金罪定罪处罚，因为挪用金额巨大，应判处三年以上、十年以下有期徒刑.如果张某挪用资金是用来盈利活动或非法活动，即使挪用不超过三个月,也会构成犯罪；(三）非国家工作人员受贿罪1、概念非国家工作人员受贿罪，是指公司、企业、其他单位人员利用职务上的便利,索取他人财务或者非法收受他人财物,为他人谋取利益的行为。
２、特征（1）犯罪客体是公司、企业其他单位的正常管理秩序及其工作人员职务行为的廉洁性.（2）犯罪客观方面表现为行为人利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。
利用职务上的便利，是指利用本人在职务上的主管、经管、经手办理本单位事务的权利所产生的方便条件，具体说,就是行为人的职务上的权力能够为他人谋取某种利益，也能够使他人得不到其应得的某种利益。
因此，利用本人职务上的便利，实质上就是利用本人职务权力，对他人利益的制约性，这是构成本罪的必要条件。
要注意《刑法》第１６3条第２款还规定，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费,归个人所有的，也应当以本罪论处.(３）犯罪主体，是公司、企业、或者其他单位的工作人员。
（4）犯罪的主观方面，是故意。
３、案例北京某建筑公司原项目经理李某利用负责一个商厦项目工程的职务便利,向分包防水工程的公司法定代表人王某索要5万元人民币，否则将防水工程项目分包给其他公司做,王某被逼无奈给了李某5万元.后来李某被人举报，经过公安机关经侦查李某向王某索要钱财的情况属实，遂移送检察院审查起诉,检察院以非国家工作人员受贿罪向法院提起公诉，人民法院以非国家工作人员受贿罪判处李某有期徒刑两年。