财务报表审计资料清单
年报审计应提供的资料清单
审计应提供的资料
1、营业执照、代码证、税务登记证、企业资质证书复印件以及公司章程；
2、近三年度未审会计报表以及上年度已审审计报告；科目余额表（到最下面一级科目）及明细账
3、验资报告（新成立的公司和当年注册资本发生变化的公司的验资报告）；
4、每年末银行对账单以及余额调节表，
5、对外投资的投资协议、验资报告和被投资单位年度会计报表和审计报告；
6、存货盘点表；
7、编制固定资产分类汇总表、明细表；取得房产证、车辆行驶证复印件；
8、在建工程的报建资料；
9、无形资产的取得资料，土地使用权证或其他权利证书复印件；
10、贷款合同和抵押合同以及担保合同等贷款资料；
11、年度税收的汇算清缴资料(年度增值税申报表、企业所得税年度申报表、审核鉴定报告，地方各税年度结算表、有关减免数的相关资料等) ；
12、大额购销合同；
13、重要股东决议。
14。
其他。
审计财务部资料清单
年 月 日
（不够请加附页）
1、经济效益情况：至少必须包括项目开累损益与盈亏情况，并分析主、客观原因，以及是否存在潜亏因素说明等。【电】
并填报《项目开累损益实现情况表》（详见附表）。【电】
2、建造合同情况：项目建造合同信息与执行、定期调整及审批情况的相关资料。【电】
并填报《项目建造合同信息表》（详见附表）。【电】
3、决算利润情况：截止审计日利润与开累利润实现情况，提供最近一期资产负债表、利润表及科目余额表；以及决算利润与实际利润的差异原因分析，是否存在“决算利润前期虚盈后期出现亏损”的现象。【电】
审 计 资 料 提 供 清 单
根据审计工作需要,需你单位负责提供如下资料,并保证对所提供各项资料的真实、完整负责,不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供！以下资料在审计组到达后报送审计组。
查询事项：损益情况与财务收支情况
要 求：需提供资料分【电】-电子版、【纸】-书面资料与【原】-原始资料三种。
4、定包利润完成情况：公司与项目签订的内部责任成本书及指标完成情况。【电】【纸】
5、资金使用情况：包括项目资金流入情况与资金流出情况，以及后期资金情况预测。项目有无对外担保、对外拆借资金、出借账户情况，有无帐外资金来源与使用情况。大额现金支付情况。有无小金库问题。【电】
6、全面预算与经济活动分析情况：项目全面财务预算编制与执行情况；以及经济活动分析开展情况的所有资料。【电】【原】
7、工资奖金支付情况：提供项目工资奖金支付的相关文件依据、标准等【原】，填报《项目职工薪酬支付情况表》（详见附表）。【电】
8、间接费用：填报《项目开累间接费用明细表》（详见附表）【电】
9、盾构机使用费或折旧与下达定包利润时的使用费差额比较，包括盾构用周转料、盾构后套使用费的的差额比较，按照盾构机型号、盾构区间划分。【电】
财务类审计档案归档清单
审计项目名称：
内容
页数
一、结论性材料
1、审计报告（正式、含领导批复）审报〔20**〕0*号
2、审计报告（征求意见稿、含征求报告意见书）
3、被审计单位对审计报告的书面意见
4、审计决定书
5、审计意见书
二、证明性材料
1、审计工作底稿
含：审计记录、证明材料、审计意见整改落实情况
货币资金盘底表
审计座谈会资料
2、被审计单位提供资料清单
其中：承诺书
单位基本情况表
科目余额表
财务报表
…...
三、立项性材料
1、审计立项依据
2、审计通知书审通〔20*Βιβλιοθήκη 〕0*号3、审计文书签收单
4、本项目审计工作方案
四、其他材料
立卷人：
日期：
财务报表审计资料清单
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
三 财务会计资料 1 会计报表及附注 2 审计期间财务帐 3 审计年度（期末）银行对账单、银行存款余额调节表、 4 审计年度大额债权、债务的债权人、债务人发函询证（审计进场后） 5 审计年度存货盘点表 6 审计年度固定资产盘点表 7 长期投资有关章程、验资报告 8 审计年度房屋之房产权证、租赁协议 9 审计年度土地之土地使用证、租赁协议 10 审计年度设备租赁协议及大宗设备采购合同、付款纪录 11 审计年度在建项目立项批复房产之施工合同、工程决算 12 审计年度账列无形资产、递延资产有关购买协议、付款纪录 13 审计年度借款合同及抵押、担保附件 14 审计年度（期末）应付帐款、其他应付款、预收帐款明细及帐龄分析 15 公司福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例
审计资料清单
一 基础资料 1 被审计单位及下属各核算主体地址、主要联系人、职位、电话 2 公司章程（合同）、章程变更的股东会决议 3 公司历史发展资料 4 公司业务介绍 5 公司行业数据 6 各投资方简介 7 最新营业执照 8 历次验资报告（包括新设及变更） 9 税务登记证 10 公司组织机构图及各部门职责描述 11 财务管理制度、会计核算办法 12 重大投资（包括对外投资参股控股）决策程序和规则、投资协议、投资的股东会决议、会议纪要 13 其他重要财务决策程序和规则 14 重大生产经营决策程序与规则 15 合同管理办法 16 原材料及设备采购办法 17 财产管理办法 18 企业施工流程介绍，主要工程介绍，包括用途、市场、进出口、效益 19 商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等 20 公司历年发文记录 21 历次评估及审计报告
会计审计资料清单
：很高兴能为贵公司提供年度财务决算审计服务。
为了更有效的完成工作，请贵公司按该清单的要求及时提供此次审计工作所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由贵公司负责，我们对贵公司准备的资料承担保密义务。
在工作过程中，我们可能会提出进一步的准备材料或问题清单。
如果贵单位对此清单有任何建议，请随时与我们联系。
联系人：E-mail:sdmby@一、综合资料1、公司设立的批准文件、营业执照、公司章程、验资报告（历次验资报告）、2007年度审计报告,评估报告(如有)及税务登记证复印件，特殊行业的经营许可证等文件。
2、公司股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要,利润分配的决议等文件资料。
3、公司内部管理制度，主要是财务管理制度、会计核算办法、岗位责任制、财务审批制度、财产清查办法、成本费用核算办法、固定资产管理办法、计算机信息系统环境的相关控制制度及财务人员分工等（请提供最新版本）。
4、公司内部组织结构图、公司的生产工艺流程图、会计核算流程图。
主要财务人员名单、联系电话及分工情况。
5、公司2008年度会计决算报告及会计报表，与编制会计报表有关的财务会计资料。
6、公司2008年度的会计账簿、会计凭证7、截止日的各科目余额明细表（请按我们提供的样表填列）。
8、公司的会计政策目录、本年会计政策和会计估计的变更情况的说明，并请填写会计政策调查表（另行提供）。
9、公司对外投资、联营协议、合同、章程；参、控股公司名单、被控企业的营业执照、注册资金、参控股金额、股份类别、股数、占参控股企业股权比例、注册地址、经营范围、验资报告；如系控股请准备子公司审计基准日会计报表、审计报告；参控股股权证明复印件。
10、公司2008年度财产清查计划及实施情况、年度资产盘点计划及盘点资料（现金、有价证券、应收票据、存货、在建工程、固定资产的盘点明细表及盈亏汇总表）、盘盈盘亏的处理报告。
11、公司固定资产权属证明（如房产证、车船行运证明等）；无形资产权利证书（如土地使用证、注册商标证书等）；长短期投资的股权证明等。
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
会计报表审计(一般审计)需提供的资料清单
会计报表审计（一般审计）需提供的资料清单
一、公司基本资料
1、单位设立时的合同、协议、章程、及营业执照副本复印件；
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件；
3、单位现在执行的相关会计制度及选用的基本会计政策、会计估计；
4、单位内部管理制度及相关的内控制度；
5、税务登记证复印件；
6、实际执行的税收政策、享受优惠政策的文件；
7、资产负债表、利润表、现金流量表及报表附注；
8、以前年度审计报告、评估报告及所得税审核报告。
二、报表审计相关资料
1、本年度的会计账簿、会计凭证；
2、各科目发生额、余额明细表，要求打印到二、三级，对债权、债务要划分出帐龄即1年以内、1-2年、2-3年、3年以上；
3、银行对账单及余额调节表、专项资金证明单复印件；
4、期末存货、固定资产等实物资产盘点表；
5、固定资产中房产和车辆、无形资产等大额资产权属证明；
6、全年各期纳税申报、本年和上年汇算清缴资料；
7、重大的投资、借贷、购销合同；
8、重大期后事项，包括但不限于：已证实资产发生的毁损，已确定获得或支付的赔款；对一个企业的巨额贷款、投资；自然灾害导致的资产损失等；
9、其他与财务会计有关的资料，如：重要的房产、设备租赁合同；在建工程批文、可行性报告、工程预决算报告等；
10、如有外汇业务，还需提供有关外汇业务的批准文件和资料；
11、计提八项减值准备的企业提供计提比例及以工资为基数提取的三项经费数额；
12、其他所需的资料。
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客户提交资料清单
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审计业务约定书、审计客户声明书、关联方及其交易声明书、存货声明书，以上文件加盖公章。
资
料务所提供 事务所提供
外商投资企业外方权益确认表审核业务约定书、外商投资企业外方权益确认管理层当局声明书 （内资企业不用提供） 批准证书及历次批复复印件（内资企业不用提供） 营业执照副本复印件（年度前后有变更请提供工商变更登记通知书）（如上年为本所审计且无 变化的可不提供） 组织机构代码证副本复印件（如上年为本所审计且无变化的可不提供） 税务登记证副本复印件（如上年为本所审计且无变化的可不提供） 财政登记证复印件（内资企业不用提供） 外汇登记证或者外汇登记卡或者各种外汇业务的登记（备案）表复印件（内资企业不用提供） 公司章程（如果为中外合营、中外合作还需提供合同）（分支机构不用提供） 房屋租赁凭证、房屋租赁合同复印件（自有房产或者股东房产请提供房产证复印件） 最近一期的验资报告（分支机构不用提供） 股权转让公证书（如以前年度有股权转让） 增值税申报表（仅复印各月主表）、各月免抵退税申报表、企业所得税申报表（第4季度）、地 税汇总缴款信息（或者各月申报表）。 现行会计政策及会计估计、单位内部管理制度及相关的内控制度复印件 2015年度会计报表、外商投资企业外方权益确认表 上年审计报告、税审报告复印件（上年如为本所出具可不用提供）
享受税收优惠的请提供批文或者备案通知书（包括企业所得税、增值税、营业税、消费税等所有税种）
本年度期末全部银行对账单与余额调节表，如有定期存款需提供存单或者对账单 银行借款合同、其他融资类合同和提款通知书等，以及相关的抵押、保证、质押等合同。 现金盘点表（后附，审计当日填报）、存货盘点表（期末）、存货抽盘表、固定资产盘点表 （期末）、固定资产抽盘表、固定资产分类折旧表、长期待摊费用摊销表、无形资产摊销表。 年度内有关股东大会、董事会及其他重要会议诀议 关联方单位明细表，注明关联关系类型、往来金额及交易类型。 房产证、土地证（公司拥有产权的房地产），有用于出租，请提供出租的租赁合同 全部车辆行驶证（公司拥有产权的车辆） 专利证、商标权等无形资产证书 重大资产购建合同及发票复印件 长期投资合同、协议及被资单位的验资报告、股利分配的文件及投资收益的入账凭证的原件及 复印件
备注：1、所有客户提交资料（包括法律性文件、报表、凭证、账簿等复印件）均需加盖企业公章； 2、如有分支机构（分公司、代表处、办事处等），请提供分支机构的上述资料。