财务结算管理办法
财务公司结算集中管理制度
一、制度总则为提高财务公司结算效率，加强资金管理，防范风险，保障资金安全，根据国家有关法律法规及集团公司相关规定，特制定本制度。
二、制度目标1. 实现财务公司内部资金的高效运转，降低资金成本。
2. 提高结算效率，缩短资金周转周期。
3. 保障资金安全，防范结算风险。
4. 规范结算行为，提升财务公司结算服务水平。
三、制度范围本制度适用于财务公司内部各业务部门、子公司及关联企业之间的资金结算业务。
四、组织架构1. 财务公司设立结算管理部门，负责制定、实施、监督本制度的执行。
2. 各业务部门、子公司及关联企业设立结算责任人，负责本部门、本单位结算业务的日常管理。
五、结算方式1. 银企直联：财务公司通过银行提供的直联系统，实现与集团公司、子公司及关联企业的实时结算。
2. 商业承兑汇票：根据业务需要，可采用商业承兑汇票进行结算。
3. 网银：通过网银系统进行小额、频繁的结算业务。
六、结算流程1. 起草结算申请：结算责任人根据业务需求，起草结算申请，并附相关证明材料。
2. 审批：结算申请经部门负责人、财务公司负责人审批后，送结算管理部门。
3. 执行结算：结算管理部门根据审批意见，执行结算操作。
4. 结算确认：结算责任人确认结算结果，并反馈给相关部门。
七、风险防范1. 严格审查结算申请，确保业务真实、合法。
2. 加强资金安全管理，确保资金安全。
3. 定期对结算业务进行审计，防范结算风险。
八、监督与考核1. 结算管理部门对结算业务进行监督，确保本制度执行到位。
2. 对结算责任人进行考核，考核内容包括结算效率、资金安全、风险防范等方面。
九、附则1. 本制度由财务公司结算管理部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
通过本制度的实施，财务公司将有效提高结算效率，降低资金成本，保障资金安全，为集团公司、子公司及关联企业提供优质的结算服务。
结算管理制度及办法
结算管理制度及办法一、结算管理制度简介结算管理制度是指企业为了规范内部财务管理和经济活动，确立的一套完整的制度架构。
该制度的目的是确保企业的结算工作科学、高效、合规进行，从而为企业的经济发展提供有力的支持。
二、结算管理的重要性良好的结算管理是企业经营的基石，它直接影响着企业的财务风险控制、资金管理、供应链协调等方面。
以下是结算管理的重要性所体现的几个方面：1. 财务风险控制：结算管理制度对企业的财务风险起到了重要的控制作用。
通过规范结算流程、加强对结算单据的审核和监控，企业可以切实防范经营风险，避免财务纠纷的发生。
2. 资金管理：结算管理制度有助于企业实现资金的合理配置和有效利用。
通过制定合理的结算周期、建立结算账户体系和控制资金流动，企业可以最大程度地提高资金的使用效率，降低资金成本。
3. 供应链协调：结算管理制度对于企业与供应商之间的合作起到了重要的引导和调节作用。
通过建立规范的付款条件和结算周期，企业能够促进供应商与企业之间的长期稳定合作关系，提高供应链的运作效率和协调性。
三、结算管理制度的主要内容为了使结算管理制度有效实施，以下是建议的主要内容：1. 结算流程：明确整个结算流程，包括开具结算单据、结算验证、审核审批和付款等环节。
要求每个环节的责任人明确，确保操作规范。
2. 结算标准：制定合理的结算标准，明确各项费用的计算依据和支付条件。
同时，要及时更新结算标准，确保其与市场价格和企业实际情况相适应。
3. 结算周期：制定合理的结算周期，根据企业经营情况和供应商需求确定结算的频率与周期。
同时，要求供应商按照合同约定的结算周期提供结算单据，以确保结算的及时性和准确性。
4. 结算账户体系：建立完善的结算账户体系，确保结算款项能够及时入账和支付。
同时，要加强对结算账户的监控和管理，防范账户风险。
5. 信息化支持：结算管理制度应充分利用信息化手段，采用结算系统、电子支付等技术手段，提高结算工作的自动化水平和效率。
结算管理制度及办法
结算管理制度及办法一、引言在企业运营中，结算管理是一项重要的工作，对于企业的资金安全和财务管理起着至关重要的作用。
本文将就结算管理的制度和办法展开探讨，以期为企业提供有效的经验和指导。
二、结算管理制度1. 结算管理目标结算管理的目标是确保企业资金的安全性、准确性和高效性。
企业应制定明确的目标，如及时处理结算款项、减少错误和纠纷等。
2. 结算管理流程a. 客户结算：企业应建立与客户之间的结算规则和流程，确保款项的及时收取和纳入账户，并预防违约情况的发生。
b. 供应商结算：企业应与供应商建立明确的结算规则，确保应付款项的准确性和及时性。
c. 员工结算：企业应建立健全的薪资结算制度，并保障员工工资的准确支付和相关税费的缴纳。
d. 税务结算：企业应遵守税务法规，按时、准确地纳税，确保税务结算的合规性。
3. 结算管理控制a. 国家政策和法规：企业应密切关注国家政策和法规的变化，及时调整结算管理制度中的相关规定，确保合规运营。
b. 内部控制：企业应建立健全的内部控制体系，制定明确的岗位职责和权限，防止结算过程中的错误和风险。
c. 风险评估：企业应定期对结算管理流程进行风险评估，识别潜在的风险点，并制定相应的风险应对措施。
三、结算管理办法1. 结算记录和凭证企业应建立完善的结算记录制度，及时记录每笔结算的相关信息，并妥善保管付款凭证等相关文件。
2. 结算审核企业应设立专门的结算审核岗位，对结算业务进行审核和审批，确保结算的准确性和合规性。
3. 结算风险预警企业应建立结算风险预警机制，及时发现和处理结算过程中存在的异常情况，减少风险对企业造成的损失。
4. 结算优化企业可利用科技手段优化结算流程，如引入电子结算系统、自动化结算审批流程等，提高结算效率和准确性。
结语结算管理是企业运营中不可或缺的重要环节，合理的制度和科学的办法对于企业的稳健发展至关重要。
只有建立健全的结算管理制度，不断优化结算管理办法，企业才能实现资金的安全和高效运作。
结算管理制度及办法
结算管理制度及办法一、背景和目的结算管理制度是为了规范和管理组织内部的结算流程而制定的一套规章制度。
其主要目的是确保结算工作的准确性、及时性和可靠性，以及维护组织内部的财务秩序和稳定。
二、适用范围结算管理制度适用于所有组织内部的结算工作，包括但不限于财务结算、货款结算、业务结算等。
所有参与结算工作的部门和人员都应遵守本制度。
三、结算流程1. 订单确认：销售部门在接到客户订单后，应立即确认订单的准确性和完整性，并将订单信息录入系统进行备份。
2. 财务审核：财务部门应对订单进行审核，确保订单的合法性和合规性。
审核包括检查订单签订双方的身份和资质、确认订单的金额和付款方式等。
3. 发货与收款：销售部门按照客户订单要求进行发货，并及时更新系统中的订单状态。
客户收到货物后，应按照合同约定的付款方式进行结算。
财务部门应及时记录客户的付款信息。
4. 结算核对：财务部门根据订单和付款信息，进行结算核对工作。
核对包括订单金额与实际收款金额的比对，及时发现和纠正异常情况。
5. 财务报告：财务部门应定期生成结算报告，向管理层提供结算情况的分析和评估。
报告内容包括结算金额的统计、结算周期的分析、异常情况的说明等。
四、责任和权限1. 销售部门负责订单的确认、发货和客户的收款跟踪工作。
2. 财务部门负责订单的审核、结算核对、财务报告的生成和提交。
3. 管理层负责监督和审核结算工作的执行情况，对异常情况进行决策和处理。
五、风险控制1. 内部审核机制：建立完善的内部审核机制，包括对各部门间的结算流程进行交叉检验，及时发现和解决问题。
2. 数据安全保护：加强对结算数据的保密工作，确保数据不被泄露或篡改。
3. 内部培训和知识更新：定期组织结算工作的培训和知识更新，提高员工的结算技能和质量意识。
六、监督和评估1. 内部监督：每年至少进行一次结算工作的内部审核，确保结算工作的规范执行和质量稳定。
2. 外部评估：定期邀请外部专业机构对结算管理制度进行评估，及时发现和解决问题。
结算管理制度及办法
结算管理制度及办法随着经济的发展和全球市场的竞争加剧，企业的财务管理变得愈发重要。
在企业财务管理的核心环节中，结算管理起着至关重要的作用。
为了确保企业的结算过程顺利、高效，并保障财务安全，制定一套有效的结算管理制度及办法是必不可少的。
本文将探讨结算管理制度及办法的重要性以及有效的实施措施。
一、结算管理制度的重要性1. 提高效率：结算管理制度的建立可以规范企业内部结算流程，明确各个部门之间的协作关系和责任分工，从而减少不必要的重复劳动和纠纷产生，提高结算效率。
2. 降低风险：有效的结算管理制度可以通过明确的流程、规定的权限和准确的数据，降低结算过程中的风险和错误的发生。
这可以避免潜在的财务损失和企业声誉受损的风险。
3. 加强管理：结算管理制度的建立有助于企业对结算相关活动进行全面的监督和管理，提高对资金流向、债权债务等财务情况的监控，避免资金的滞留和挪用，确保企业的财务风险可控。
二、结算管理制度的要素1. 流程规范：结算管理制度应明确结算的整个流程，包括结算申请、审批流程、结算支付等环节，并明确各个环节的时间节点和责任人。
同时，对可能出现的例外情况也要有相应的处理机制。
2. 权限设置：结算管理制度应建立合理的权限设置，确保结算人员的操作权限与其职责相符。
同时，需要设立相应的审批机制，确保结算操作的合法性和准确性。
3. 数据准确：结算管理制度要求结算人员及时、准确地提供结算所需的数据，包括合同、发票、财务报表等。
同时，要建立数据备份和存档制度，以备查证和日后追溯。
4. 监督检查：结算管理制度应明确相关部门的监督职责，对结算流程及数据进行定期检查和审计。
发现问题要及时处理，并追究相关责任人的责任。
三、结算管理制度的实施措施1. 建立团队：组建专业的财务团队，负责结算管理制度的建立和执行，确保制度的科学性和可行性。
2. 培训教育：开展结算管理知识和技能的培训，提高结算人员的业务水平和法律法规意识，减少操作失误和违规行为。
财务结算管理制度
财务结算管理制度1. 前言本财务结算管理制度旨在规范企业的财务结算活动，确保企业财务活动的准确性及时性和合规性，提高企业财务管理效率，保护企业的资产安全和利益。
2. 财务结算流程2.1 财务结算周期财务结算周期为每月，具体结算日期为每月最终一个工作日。
2.2 财务结算步骤1.编制月度财务报告：财务部门依据各部门提交的相关财务数据，编制月度财务报告。
2.资金准备：依据月度财务报告，财务部门进行资金准备，确保能够及时支出各项费用及员工薪资。
3.收支核对：财务部门核对企业的收支情况，对账户余额进行核对确认。
4.财务调整：对于显现过错或异常情况的账目，财务部门进行相应的调整，确保账目正确无误。
5.财务结算：财务部门依据月度财务报告和核对确认的账目，进行财务结算，即将应付款项支出完成，确保供应商、员工等能够定时收到款项。
6.财务报表编制：财务部门在财务结算完成后，编制月度财务报表，并将报表提交给相关部门。
3. 财务结算责任与权限3.1 财务结算责任1.财务部门负责编制月度财务报告，进行资金准备，进行收支核对，进行财务调整和财务结算，并编制相应的财务报表。
2.各部门负责及时提交相关财务数据和支持文件，搭配财务部门进行财务结算。
3.2 财务结算权限1.财务部门具有开展财务结算工作的权限，包含核对账目、确认账户余额、支出款项等。
2.其他部门在财务结算工作中具有供应相关财务数据和支持文件的权限，但不具备财务调整和支出款项的权限。
4. 财务结算准确性与合规性4.1 财务结算准确性1.财务报告编制应严格依照会计准则和相关法律法规的要求进行，确保财务报告准确无误。
2.账目核对和调整应认真记录，并进行审核和复核，确保财务数据准确性。
4.2 财务结算合规性1.财务结算应符合国家相关财务法规，如税收法规、会计法规等，遵守相关合规性要求。
2.财务结算过程需严格遵守公司内部财务流程和掌控措施，确保操作合规。
5. 财务结算监督与内部掌控5.1 财务结算监督1.面向财务部门，应设立内部审计部门，对财务结算过程进行监督和审计。
公司结算管理制度及办法
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司结算行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度及办法。
第二条本制度及办法适用于公司所有与内部各部门、子公司以及外部单位之间的资金往来、物资采购、商品销售或提供劳务等形成的债权、债务结算。
第三条公司结算工作应遵循以下原则：1. 审慎原则：确保结算业务真实、准确、完整，防范结算风险。
2. 及时原则：加快结算速度，提高资金周转效率。
3. 合规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
第二章结算权限与流程第四条结算权限1. 公司财务部门负责公司结算业务的统一管理和审批。
2. 各部门、子公司在办理结算业务时，应严格按照本制度及办法执行。
第五条结算流程1. 业务部门提出结算申请，填写《结算申请单》。
2. 业务部门主管领导审批《结算申请单》。
3. 财务部门对《结算申请单》进行审核，包括单据的完整性、合规性、真实性等。
4. 财务部门主管领导审批《结算申请单》。
5. 财务部门根据审批结果办理结算业务。
第三章结算方式与凭证管理第六条结算方式1. 现金结算：适用于小额、紧急的结算业务。
2. 银行转账结算：适用于大额、常规的结算业务。
3. 汇票结算：适用于跨地区、跨银行的结算业务。
第七条凭证管理1. 各部门、子公司应妥善保管结算凭证，确保凭证的完整、真实、有效。
2. 凭证遗失、损毁的，应及时报告财务部门，按照相关规定进行处理。
第四章应收账款与应付账款管理第八条应收账款管理1. 各部门、子公司应定期核对应收账款，确保账款的真实性、准确性。
2. 对逾期应收账款，应及时采取措施催收。
第九条应付账款管理1. 各部门、子公司应按合同约定时间及时支付应付账款。
2. 对长期挂账的应付账款，应及时查明原因，采取措施予以解决。
第五章监督与考核第十条公司审计部门对结算业务进行定期或不定期的审计，确保结算业务合规、高效。
第十一条对违反本制度及办法的行为，公司将依法依规进行处理，并追究相关责任人的责任。
公司财务结算管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务结算管理，确保资金的安全、合规和高效使用，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及资金结算的业务，包括但不限于采购、销售、投资、融资、内部转账等。
第三条公司财务结算管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金结算安全，防范风险；2. 合规原则：遵守国家法律法规和公司规章制度；3. 高效原则：提高资金结算效率，缩短结算周期；4. 实际原则：根据业务实际情况，灵活运用结算方式。
第二章财务结算流程第四条财务结算流程如下：1. 业务部门提出结算申请，包括结算金额、结算方式、结算时间等信息；2. 财务部门审核结算申请，确保其合规性、准确性；3. 财务部门与业务部门协商确定结算方式，包括银行转账、现金支付、支票支付等；4. 财务部门根据协商结果，办理结算手续；5. 业务部门确认结算完成，并做好相关记录。
第三章财务结算方式第五条公司财务结算方式主要包括以下几种：1. 银行转账：适用于大额资金结算，具有安全性、快捷性等特点；2. 现金支付：适用于小额资金结算，便于业务开展；3. 支票支付：适用于公司间结算，具有法律效力；4. 电子支付：适用于网络交易，具有便捷性、实时性等特点。
第六条公司财务结算方式的选择应根据业务实际情况、资金安全性和效率等因素综合考虑。
第四章财务结算内部控制第七条公司应建立健全财务结算内部控制制度，包括以下内容：1. 财务结算审批制度：明确审批权限、审批流程；2. 财务结算责任制度：明确各岗位职责，落实责任；3. 财务结算风险评估制度：识别、评估和控制财务结算风险；4. 财务结算信息管理制度：确保财务结算信息真实、完整、及时。
第五章附则第八条本制度由公司财务部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
第十条本制度如与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
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财务结算管理办法（草稿）为了加强结算工作管理，严肃结算纪律，使公司结算工作进一步规范化，特制定本办法。
一、资金结算办法1、收取任何款项时，必须遵守如下规定：（1）收取销售产品货款时，必须有业务部开出的“出库单”（出库单上必须写明销售日期、规格、数量、单价、合计金额）作为依据。
（2）收取其它款项时，必须有部门主管开出有收款内容，收款金额（应过磅的必须附上过磅单）的原始凭证作为依据。
（3）公司所有收款必须根据会计开出的发票或收据作为收款依据，特殊情况会计不在，没有会计开出的发票或收据而出纳员必须收款的，出纳员必须凭有效的原始凭证收款，事后出纳员必须向会计说明情况并通知会计补开发票或收据。
（4）为了防止差错和引起纠纷，收入现金时应当面清点现金数额，经复点无误后，再由会计开具收款收据。
对收入现金的收款收据应加盖“现金收讫”字样戳记。
2、支付款项时，必须遵守如下办法：（1）在财务支付的所有凭证，应是清楚填写付款日期、付款具体内容、付款金额、（须附上仓库验收单的应附上仓库验收单）的有效单据并有经手人和证明人签名，财务会计核准，厂长批准的有效凭证。
（2）任何报销凭证的大写金额为无改动金额，如有涂改的不能作为付款报销凭证。
（3）外购材料须预付定金的，应由经办人填写《汇款通知单》，在《汇款通知单》上必须清楚写明预付款事由、汇给单位名称、帐号以及预付金额并附购物合同，报厂长审核批准签名后的《汇款通知单》才能作为预付款的依据付款。
如果是采用现金预付定金的，必须有对方开出收据交由厂长审核批准才能付款。
（4）对具有法人企业有业务往来的，一般不得支付现金，必须通过银行进行付款结算。
如有特殊情况需支付现金的，必须由厂长在发票背面写明“现金支付”字样并注明领款人的名字，出纳在付款时要求领款人出示本人有效的身份证，将身份证号码及领款人名字由领款人在发票背面填写，出纳核对（特别是厂长注明的领款人与实际领款的人是否一致）无误后方可用现金支付。
（5）任何付款凭证付款时必须要收款人在凭证上签名。
（6）对于违反财务制度的一切开支，出纳有权拒绝付款，但要及时将拒付理由报告厂长。
3、资金来源必须合理合法。
出纳要严格按照资金管理的有关方针、政策和规章制度，认真审核资金的来源与用途，在规定的范围内办理资金的收付，以做到收付合法。
4、公司的资金收付必须符合有关规定和实际的需要。
不能乱列开支项目，提取现金或收取出售产品金额在结算起点以上的，不得拒收银行结算凭证而收取现金或按一定比例搭配收取现金。
公司在国家规定的使用范围和限额内要使用现金应从开户银行提取，提取时应写明用途，由财务部门负责人签字或盖章，经开户银行审核后，予以使用现金，不得编造套取现金等。
5、不准擅自坐支现金。
坐支，是指从公司的现金收入中直接用于支付各种开支。
坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对公司的现金进行有效地监督和管理。
如有业务经营确实需要坐支现金的，应事先向开户银行提出申请，在开户银行批准的坐支范围内，才能坐支现金，并定期向开户银行报告坐支金额和使用情况。
6、库存现金一律实行限额管理。
《现金管理暂行条例》明确规定：“开户单位现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间”。
公司收入的现金大过库存限额的，应将超过限额的部分送存银行。
因此，收入现金和大量库存限额的现金应于当日送存银行。
如果收进现金是在银行当天停止营业以后发生的，应于第二天上午上班时及时送存银行。
7、出纳办理资金收付业务应以实际发生的经济业务为依据，如实反映资金收付情况，不允许弄虚作假。
对于真实、合法的要及时办理，不延误。
对于不符合政策规定的资金收付，尤其是来源不清和用途不确切的资金收付款项，不能擅作变通，而应说明原因，拒绝办理。
确保资金结算制度的实施。
8、钱账分管制。
钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。
一方面非出纳员不得经管资金收付业务和资金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
出纳员在办理资金收付业务和现金保管的同时，兼登记资金日记账和编制资金日报表，由会计登记资金总账。
9、现金开支范围。
根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现金开支范围。
如职工工资、个人劳动报酬，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用、差旅费，向个人收购原料、农副产品和其他废旧物资等支付的价款。
10、确定各种资金支出的审批权限，出纳员根据按规定权限审核批准并签字的付款凭证，及其所附原始凭证办理资金付款业务。
没有经过审批并签字，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。
11、为了避免在资金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，资金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额多大或对象多熟，出纳人员对收付的资金都要进行复核，做到资金收付不出差错。
对来财务部门收付现金的人员，要督促他们当面清点，如有差错当面解决，以保证收付两清。
12、由于资金收付业务十分频繁，业务量大，涉及的的经办人员多，很容易造成差错，出纳应及时对资金进行清点，并与账面数字进行核对。
因此每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。
如发现库存现金与账面余额不符，要及时查明原因，正确处理。
到了月底，出纳还要按照规定及时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否帐帐相符。
二、销货结算办法1、必须坚持钱进来货出去、钱货两清的原则，原则上不赊销。
2、必须遵守结算纪律：（1）不准出租出借本公司的银行帐户；（2）不准签发空头支票和远期支票；（3）不准套用银行信用等。
3、销货结算必须严格执行《银行结算办法》的统一要求。
4、现金结算（现款结算）要严格控制，除零星销售业务可收取现金外，其余均通过银行转帐结算。
销货业务收取的现金不得坐支，应及时存入银行。
5、转帐结算：（1）销售价格按合同协议定价作价。
（2）运费价格：铁路运输按铁路运价表规定的种类、运输里程、货物吨位、运价类等协商作价；水上运输按航运（水运）价格表协商作价；陆路运输按双方协商价格。
（3）对异地销售可采用汇兑结算方式和受理银行汇票，但必须收到客户信（电）汇款和接收银行受理银行汇票无误后，我公司方可发货。
（4）对同城销售：A、可受理银行本票，但应严格审核所受理本票是否过期、收款单位是否准确、大小写金额是否相等、银行印鉴是否清晰等。
B、要慎重受理转帐支票，严格审核转帐支票的有效性。
对有经济实力且信誉好的客户，可受理顺进帐的转帐支票，对缺乏了解的客户则应采用倒进帐的转帐支票（即由客户先去其开户银行进帐），收到本公司开户银行的收款通知后方可发货。
三、购货结算办法。
1、采购的材料物资原则上隔月结帐，特殊情况根据市场需要由厂长直接安排资金调节购进。
2、附件手续要完备。
（1）收购国内废纸的付款，必须凭“收购发票”、“过磅单”，二者缺一不可。
（2）收购木片、甘蔗渣等付款，必须凭客户开出的“增值税专用发票”、由本公司地磅人员开出的“收购结算单”和“过磅单”，三者缺一不可。
（3）通过过磅收购的烧碱、亚硫酸纳、松香、硫酸、铝土矿、煤、油页岩等付款时，必需有“购货发票”、“过磅单”、“物资进仓验收单”作为附件。
（4）其它物资备件付款时，要有“购货发票”、“物资进仓验收单”以及“物资购买计划表”作为附件。
3、签字手续要完整。
（1）签字的顺序依次为：仓库验收人员（地磅人员）-采购经办人员-购进部门主管-财务人员审核-财务负责人签字-厂级领导批准。
（2）所有自制的单据上，如“收购结算单”、“过磅单”、“物资进仓验收单”、“物资购买计划表”等各责任人必须如实在指定位置上签名。
（3）收购国内废纸的“收购发票”上要有厂长签字；收购木片、甘蔗渣等的“增值税专用发票”或“收购结算单”上要有两名主管领导签字。
（4）购进烧碱、亚硫酸纳、松香、硫酸、铝土矿、煤、油页岩、五金备件等“购货发票”上要有两名主管领导签字。
（5）所有通过仓库验收入库的材料，结算用发票上要有指定的两个仓库验收人员的签字。
（6）所有结算用发票上必须有经办人员的签字，所有为技改或大件的资产类购进发票上要有部门主管的签字。
（7）所有结算用发票要有财务人员的审核签字。
所有结算金额大于5000元的结算发票要经过财务负责人的签字。
4、材料物资的结帐一般不以现金支付，而以银行付款形式结付。
5、预付购货款的，必须由经办人员填写“付款申请单”，且申请单上要有相关领导的签字。
手续完备的财务方可预付购货款。
四、费用结算办法1、本公司费用的结算包括应进入生产成本的费用和应进入期间费用的费用。
主要包含职工薪酬、电费、租金、环保费、保险费、招待费、出差费、小车费用、邮电费、办公费、福利费、运费等。
2、一切费用均要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部份要经公司主管领导批准方可向财务报销。
3、已经取得原始发票的且数目较小但种类较多的要汇总填制“报销凭证”，由经办人员验收或证明人签章、通过财务人员审核，经领导签字即可报销。
已经取得原始发票的且数目较大的可直接凭发票由经办人员验收或证明人签章、通过财务人员审核，经领导签字即可报销。
4、未取得原始发票要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准后一周之内办理报销手续。
5、各种费用借支、审批制度。
（1）出差人员借款，必须先到财务部领取空白“借据”，填写好该凭证后，由公司领导批准、签字，后经财务经理审核后，方予以借支。
（2）外单位、个人因私事原则上一类不予借款，确有特殊情况需借款者，须先填写“借据”，再报公司领导批准签字，经财务经理审核后，方予以借支。
（3）其他临时借款，如业务费、周转金等，先到财务部领取空白“借据”，填写好该凭证后，由公司领导批准、签字，后经财务经理审核后，方予以借支。
（4）试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
（5）借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务部报账，3天内不办理报销手续人员的欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
（6）凡职工借用公款者，在借款未还清前，不得再借。
（7）如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在代理期间行使相应的审批权力。
（8）所有费用报销金额大于2000元的结算发票要经过财务负责人的签字。
五、本公司所有资金收付统一由厂长调度，财务经理协助厂长安排好资金调度工作。
年月日。