销售与收款流程财务制度应收账款管理制度
应收账款管理制度货款回收管理办法
应收账款管理制度货款回收管理办法一、货款回收流程1.销售部门出具销售合同和发票后，将合同、发票复印件、收款计划表等相关资料交给财务部门。
2.财务部门按照合同约定的收款期限和金额，制定收款计划，并将计划上报给财务主管进行审批。
3.审批通过后，财务部门将收款计划发送给销售部门，要求销售人员跟进收款。
5.客户付款后，销售人员将收款及付款相关资料提供给财务部门，并及时更新账款余额。
6.财务部门核对客户付款情况，如发现异常或遇到争议，及时与销售部门沟通解决。
7.财务部门定期编制应收账款回收报告，并上报给公司领导层，以供决策参考。
同时，财务部门还需定期与销售部门进行对账，核对账款回收情况。
二、货款回收管理责任1.销售人员需按照公司相关规定和流程，跟进货款回收，确保客户按时付款。
2.财务部门负责制定收款计划、核对客户付款情况，更新应收账款余额。
同时，财务主管需对货款回收情况进行定期分析和评估，并与销售部门共同解决争议和问题。
3.公司领导层需对货款回收情况进行监督和管理，定期评估和审查应收账款回收报告，并提出改进建议。
三、货款回收控制措施1.销售人员需与客户建立良好的沟通和合作关系，确保客户了解付款义务，并及时催款。
2.销售人员在签订合同时，应确保合同条款明确，明确约定付款方式、金额和期限。
3.财务部门在制定收款计划时，应结合客户的信用状况和历史付款情况，合理安排收款时间和金额。
4.财务部门对客户付款进行核对时，应对每笔款项进行记录，以便及时发现和解决问题。
5.销售部门和财务部门应定期开展销售和财务数据的对账工作，确保数据的准确性和一致性。
四、货款回收情况分析和改进措施1.财务部门应定期分析和评估应收账款回收情况，及时发现问题和异常，并提出改进建议。
2.销售部门和财务部门应定期召开货款回收情况汇报会议，共同研究解决方案和制定改进措施。
3.销售人员应加强与客户的沟通和合作，及时了解客户的资金状况和付款意愿，以便制定更合理的付款计划。
销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定一、概述应收账款是指企业通过销售商品或提供服务而形成的尚未收回款项。
应收账款的管理对企业的经营和资金运转有着重要的影响。
为了规范和有效管理应收账款，制定本制度。
二、应收账款的建立和确认1.销售合同的签署要求双方明确约定涉及货款的支付方式和时间。
2.提供服务的情况下，服务完成后，应及时向客户提供服务确认单，明确应收金额。
3.应收账款的建立和确认必须具备以下条件：a.相关合同已签订或服务已完成；b.应收账款金额已明确，且与销售合同或服务确认单一致；c.相关收款条件已满足。
三、应收账款的登记和归集1.核对销售合同、服务确认单和收款凭证，确保应收账款的准确性。
2.将应收账款及时登记入账款目，详细记录应收账款的相关信息，包括客户名称、金额、收款时间等。
3.及时归集应收账款，确保收款周期的缩短，避免资金周转不畅。
四、应收账款的催收与回款1.建立催收机制，制定明确的催收流程，及时对逾期未付的应收账款进行催收。
2.催收工作由专门的人员负责，与客户保持积极的沟通，确保回款时间和金额。
3.对于长期欠款客户，应及时采取必要的法律手段，以保障企业的合法权益。
五、应收账款的坏账认定和核销1.按照企业相关的会计准则和税法规定，对逾期半年以上的应收账款进行坏账认定。
2.坏账认定后，需要进行核销，将坏账金额从应收账款中扣减，并适时调整相关会计科目。
3.对于确认的坏账，应及时进行备案和报告，并制定相应的风险控制措施以避免该类情况再次发生。
六、责任追究1.责任追究制度是保证应收账款管理制度得有效执行的重要措施。
对于未按照规定执行应收账款管理的，将追究相关人员的责任。
2.对于催收工作不力、未妥善处理坏账等问题，将采取相应的纪律处分和奖惩措施。
七、附则1.应收账款管理制度的解释权和修订权归企业的财务部门所有。
2.本制度自发布之日起执行，如需修订，应提出合理化意见，并经过相关审批程序。
以上即为销售与收款流程财务制度应收账款管理规定的主要内容。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
公司销售与收款管理制度模版（四篇）
公司销售与收款管理制度模版一、制度目的本制度的目的是为了规范公司销售与收款的管理流程，明确各岗位的职责和权限，确保销售过程的合规性、透明性和高效性，最大程度地减少收款风险，确保公司现金流的稳定和可控。
二、适用范围本制度适用于公司所有销售与收款活动，涵盖销售团队、财务部门、客户服务部门等相关人员。
三、销售流程管理1. 销售目标设定销售团队根据公司整体销售目标制定每个季度、月度和周度的销售目标，并将其落实到各个销售人员。
2. 销售活动策划销售人员根据销售目标和市场情况进行销售活动的策划和组织，包括市场调研、客户拜访、产品推广等。
3. 客户开发与维护销售人员负责开发新客户并维护现有客户关系，确保客户满意度和忠诚度。
4. 销售审核与授权销售人员进行销售活动时，需按照公司相关制度进行销售审核，并获得销售主管或经理的授权才能进行相应销售行为。
5. 销售合同签订销售人员与客户达成销售协议后，需按照公司相关制度规定的程序进行销售合同签订，并确保合同内容的合法性和准确性。
6. 销售售后服务销售人员负责销售后的相关服务，包括产品安装、维修、退换货处理等，确保客户的满意度和产品的质量。
四、收款流程管理1. 收款方式与条件公司规定了各种收款方式，包括现金支付、银行转账、POS机刷卡等，并确定了不同客户类别和销售额度对应的收款条件。
2. 收款凭证和记录每一笔收款需有相应的收款凭证，包括发票、收款单等，并及时记录到公司财务系统中。
3. 收款核实与确认财务部门负责对每一笔收款进行核实和确认，确保收款金额的准确性和来源的可靠性。
4. 收款应收账款管理财务部门负责对公司的应收账款进行管理，包括跟进未收款和逾期款项，并与销售团队进行沟通协调，催收款项。
5. 收款报表和分析财务部门按照公司的要求，定期制作收款报表和分析，反映公司的收款情况和风险，并向相关部门提供决策参考。
五、违规处理对于违反销售与收款管理制度的行为，将依据公司相关规定进行相应的惩罚和处理，包括警告、罚款、降职、解雇等。
财务制度往来款项管理规定
财务制度往来款项管理规定第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，加强往来款项的管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有往来款项的管理，包括但不限于应收款项、应付款项等。
第三条公司各部门、人员都应遵守本规定，严格执行，不得擅自变更或违反规定。
第四条财务部门是公司往来款项的管理主体，负责往来款项的收付、核对、归集、监督等工作，并及时向公司领导汇报往来款项的情况。
第五条公司领导及相关部门负责人要对自己部门的往来款项管理负责，确保款项的安全性和合理性。
第二章应收款项管理第六条公司应收款项的管理主要包括但不限于以下几种形式：销售货款、应收账款等。
第七条销售货款是指客户购买公司产品或服务后应当支付的款项，销售人员要及时将销售合同、发票等资料报送财务部门，由财务部门登记确认。
第八条应收账款是指客户欠款给公司的款项，财务部门要及时跟进客户的付款情况，及时做好催款工作。
第九条应收账款的确认标准是客户已经确认接受公司产品或服务，并签署相关文件，财务经过核对确认后方可确认为应收账款。
第十条销售人员要认真填写销售合同、发票等相关资料，确保客户信息的准确性和完整性。
第十一条财务部门要定期对应收账款进行清查核对，以确保账目的准确性。
第十二条对于长期未付账款的客户，财务部门应及时向公司领导汇报，并根据情况采取相应的措施，包括但不限于停止供货、提起诉讼等。
第三章应付款项管理第十三条公司应付款项的管理主要包括但不限于以下几种形式：采购货款、应付账款等。
第十四条采购货款是指公司向供应商采购产品或服务后应当支付的款项，采购人员要及时将采购合同、发票等资料报送财务部门，由财务部门登记确认。
第十五条应付账款是指公司欠供应商的款项，财务部门要及时跟进公司的付款情况，及时结清欠款。
第十六条应付账款的确认标准是公司已经确认接受供应商提供的产品或服务，并签署相关文件，财务经过核对确认后方可确认为应付账款。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。
本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。
制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。
2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。
3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。
及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。
4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。
5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。
2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。
3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。
4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。
5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。
四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。
企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。
销售及收款管理制度范本
销售及收款管理制度范本第一部分: 绪论1.1 目的和范围本制度旨在规范公司销售及收款管理活动，保障公司合法权益，提高资金使用效率，规范内部流程，促进公司销售及收款工作的正常进行。
本制度适用于公司所有销售及收款相关工作，包括但不限于销售订单管理、收款流程管理、应收账款管理等。
1.2 定义销售：指公司向客户销售产品或提供服务的行为。
收款：指客户向公司支付货款或服务费用的行为。
第二部分: 销售管理制度2.1 销售订单管理（1）公司销售订单由销售部门负责接收并确认，销售部门应确保订单的准确性和完整性。
（2）销售订单确认后，销售部门应将订单信息及时传递给财务部门和仓库，以便开具发票和安排发货。
（3）销售订单必须经过客户确认，并由销售部门与客户签订销售合同，合同内容包括交货时间、商品规格、价格等。
2.2 销售回款管理（1）销售部门应及时与客户协调回款事宜，跟踪销售订单执行情况，并催促客户按合同约定时间进行回款。
（2）销售部门应每月对回款情况进行统计分析，及时发现存在问题并加以解决，确保回款及时、准确。
2.3 销售合同管理（1）销售部门应妥善保存客户签订的销售合同，并及时将合同信息通知给财务部门。
（2）销售合同包括但不限于客户基本信息、商品或服务清单、价格条款、交货时间等内容，必须按照约定执行。
（3）如有客户要求变更合同条款，必须经销售部门与客户协商一致，并及时通知财务部门。
第三部分: 收款管理制度3.1 收款流程（1）收款工作由财务部门负责，包括但不限于收款凭证的开具、回款确认等工作。
（2）客户回款应及时登记入账，并及时进行账务核对和会计处理。
（3）收款记录应保存完整、准确，以便日后查询和审计。
3.2 应收账款管理（1）财务部门应每月对应收账款进行账龄分析，及时发现逾期账款并催促客户回款。
（2）对于长期拖欠的客户，应及时与销售部门协调沟通，采取适当措施催促回款，或者暂停供货等措施。
（3）应收账款余额必须进行定期核对，并及时进行坏账准备，确保账款的正常流动。
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1、?客户订购单、2、?批准赊销信用、3、?销售单、4、?发运凭证二、往来：1、?与客户核对发货明细，2、?幵发票：（1）、幵票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-幵票-记账（2）、赊销-对账-幵票-账期-收款-销账四、总结:1、本月幵票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条？目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条？适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条？管理方法。
、业务流程图:I赵（dl收款开票流程"二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用 期、信用额、幵款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部 门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、幵具发票确认收入:（4）-/发贲金额与/ 回款相符财务部开票（1） 客户将开票资料传真到甬（2） 商务部核对确认（3） 财务部核对发货金额与呂际回款是否相符。
（4） 相符贝I 」幵票理 （5） 如不符「与商务部协调解决*（6） 交总经办寄如I（1）收入确认的条件，收入确认原则:1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable ）;2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件幵具）。
（2）具体幵具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a）核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b）幵具发票：核对正确后幵具增值税发票或普通发票、外销发票等。
c）寄送发票给客户：并将上述发票、发票签收单等相关收款单据及时交到客户处, 确认客户收到相应的发票。
（3）会计处理：及时按发票及时进行账务处理。
（4）收款销账：出纳在收回货款后，由往来会计向客户直接或通过相关部门要求付款明细，按发票对应收账款进行及时的核销。
（5）月未结账对账：a）月未销售数量的核对：结账前与成本会计一起核对本月的所有销售产品的数量和出仓数量，对平后结账；b）月未销售单价的核对：结账前按客户核对本月所有幵具发票的价格；c）对仓库本月出货单签收原件进行核对；d）库存盘点。
仓储部门应每月对库存实物进行盘点，财会及销售部门应定期稽核, 做到账实、账账相符，对差异情况应及时查明原因并报告相关领导。
（6）客户对账单：按销售合同的相关客户收款账期等收款条件，月未出具明细到发票的应收账款对账单发给客户进行核对。
（7）逾期货款催收:每周对客户逾未付款部份发票，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与客户沟通或运用相关手段如停货等，将相关货款及时催回。
如以上措施还未收回货款，将交由公司法律顾问处理•3、销售退回与折让的处理：销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。
退回货物由质检部门检验和仓储部门清点（计量）后入库。
财会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。
三、销售与收款内控业务要点：步控制点骤管理管理控制不相容控制检查提示要件冈位权责1.1.1客户订单的承接与审核。
销售部销门应统一客户订单格式，将所承接的售客户订单连续编号，并经不相容岗位计审核、整理和汇总。
划订单承检查订单内容是销售订单，否完整、格式是接与订订单汇总一否统、编号疋单审核表否连续、承接与分离审核是否分离。
1.2编制、审定销售计划。
销售部门依据订单、生产计划和库存等情况, 编制产品销售计划，经销售部门负责销售计划及相关编制依据参见检查销售计划是《权否与生产安排和责指库存情况相适应审定。
2.3 赊销方案的审定。
采用赊销方式赊销方检查赊销方案是的销售业务 , 销售部门应依据信用政 信用政策，参见案编制否符合信用政策编制赊销方案，交由信用管理部门 赊销方案，《权与信用策，赊销方案编（岗位） 审核，信用管理部门 （岗位）客户信用责指审核分制与信用审核是依据客户的信用资料，提出审查意见 审批件引》报相关领导按《权责指引》审定。
离否分离定 人审核后， 报相关领导按 《权责指引》引》2.1 销售谈判。
根据销售政策需进行 谈判的业务，销售部门应就销售价2. 格、发货及收款方式等与客户进行谈 判。
谈判的全过程应有完整的书面记 销录。
售方 案确2.2 价格确认。
符合价格政策的定价 定 由销售部门负责人审定，未按价格政 与 策的定价应按《权责指引》审定。
检查谈判记录是 否完整，参与谈销售谈判谈判不 判的人数是否符 过程记录，得少于 —— 合要求，销售与 销售政策两人 定价是否符合企 资料业制订的销售政 策和定价机制。
参见 检查产品销售价 产品价目《权 格是否符合总部表，价格调 ——责指 或企业制定的价 整通知引》 格政策2.4 合同审查与签订。
销售合同由销售部门拟订，法律和财会等部门审查并提出意见，报相关领导按《权责指引》审签。
销售部门应将已签订的合同送法律、财会等部门。
参见检查有无相关部销售合同《权门审核意见，财审核件，授——责指会、法律等部门权委托书引》有无相关合同。
2.5 合同变更与提前终止。
销售合同需要变更或提前终止时，应按原合同审签程序办理。
检查合同的变更审核意见，参见或提前终止有无合同补充《权相关部门审核意协议（或合——责指见，财会、法律同变更单）引》等部门有无相关等资料合同。
3.1销售通知与核实。
销售部门根据相关销售合同（或销售确认资料）编 3.制通知单（销售通知单应明确产品品销种、规格、数量、价格、发货及收款售方式等），报销售部门负责人审签，发财会部门根据销售通知单、销售合同货（或销售确认资料）进行核实（重点核实客户预留资金、预付款情况及信用额度使用情况，核实产品价格、数检查销售通知单填写是否完整规销售通销售通知范，编制与审核知单的单、产品价是否分离，是否编制与—目表、销售经销售部门负责审核分合同人审签，财会部离门是否按相关要求核实。
3. 量、发货、收款方式等与合同条款和价格政策是否一致等）。
3.2 组织发货。
销售部门根据财会部门核实的销售通知单向仓储部门开发货单、仓发货与具发货单（发货单应连续编号）。
仓储储台账、计复核分部门依据发货单核实发货的型号、数量记录离量后签字，将核准的发货单财务联送交财会部门。
3.3 销售退回与折让处理。
销售退回与折让应经相关领导按《权责指引》审批后办理。
退回货物由质检部门检销售退回与折让管理办法，销售退回申检验与验和仓储部门清点（计量）后入库。
财请，检验证清点入会部门依据检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等办理相应的退款事宜和账务处理。
参见责指明，退货接库分离收报告，折让审批件，会计记录引》检查发货单与销售通知单是否一致，发货单是否连续编号，发货单实际发货量与仓储记录是否一致，发货单是否经不相容人员签字。
检查销售退回与折让是否符合规定，退货是否经质检部门检验和仓储部门清点，账务处理是否及时正确。
检查收入确认与收款是否及时，销售发票是否通4.1销售收款与发票开具。
财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。
销售收款应4.当通过企业核定的账户进行结算。
销售款项收 4.2 赊销款的监控。
销售部门应建立取赊销管理台账，及时与财会部门核对（催款项到账情况，会同财会部门及时监收）控赊销回款，结清赊销事项。
财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警。
4.3 欠款催收。
对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落收款与过金税系统开会计记录发票开具，收款、发票及相关资具与销开具与销售是否料售分离分离，销售收款是否通过企业核定的账户进行结赊销管理台账否建立赊销台账，相关记录是——否完整，是否会同财会部门对赊销事项进行动态监控催收措施检查有无催收记与记录——录、催收是否及算。
检查销售部门是时、责任是否落实催收责任，及时组织催收检查是否每月进行库存盘点，实5.1 库存盘点。
仓储部门应每月对库库存盘点物保管是否妥存实物进行盘点，财会及销售部门应盘点与表，差异情善，盘点资料是定期稽核，做到账实、账账相符，对监盘分—况报告等否完整、签字是5.差异情况应及时查明原因并报告相离关领导。
资料否齐全，盘存差盘异处理是否及时点八规范。
对分度。
销售部门应会同有关部门每月对析产品销售、销售政策执行、产品发货与与库存、货款收取及催收等情况进行检查有无定期对对账（函账（函证）资料，5.2 往来对账。
销售部门会同财会部证）资料，对账与是否经复核，差门应定期与客户核对往来账款，差异差异原因复核分—异情况有无原因情况应查明原因及时处理。
分析报告离分析，处理是否及时规范。
账6.6.1 分析。
企业应建立定期分析制检查每月有无分析资料，有无向有关会议报告的记录。
考全面分析，并向企业有关会议报告核6.2考核。
企业应建立与销售相关的考核办法，定期对销售计划的完成、检查是否定期考考核资料-------- -------价格的执行及货款回收等情况进行核。
考核。
第四条？附则。
1.?本制度由公司财务部制定，经总经理核准签发，自发文之日起实施执行，未尽事宜以财务部发文为准。
2.??本制度由财务部负责解释。
应收账款管理制度一、赊销业务管理第1条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“幵据发票申请单”，注明赊销期限。
第2条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可幵票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第3条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
第4条应收账款超过信用期限XX日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。
第5条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第6条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
二、应收账款监控制度第7条应收账款主管应于每月最后XX日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。