银行分行内部控制评价
银行制度内部控制评价工作经验及亮点总结
银行制度内部控制评价工作经验及亮点总结一、背景介绍随着金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，银行业面临着越来越多的风险和挑战。
为了确保银行经营活动的合规性和稳健性，内部控制评价成为了银行管理中的重要环节。
本文将总结银行制度内部控制评价工作的经验及亮点。
二、内部控制评价工作的经验建立完善的内部控制体系银行应建立一套完善的内部控制体系，明确各部门职责和操作流程，确保各项业务的有序开展。
同时，应定期对内部控制体系进行评估和更新，以适应市场和监管环境的变化。
强化风险评估与控制银行应定期对各项业务进行风险评估，识别潜在的风险点，并采取有效的控制措施。
对于重大风险，应及时制定应对策略，确保银行资产的安全。
注重内部审计的作用内部审计是内部控制评价的重要手段。
银行应定期开展内部审计工作，检查内部控制制度的执行情况，评估业务风险，并提出改进建议。
同时，应加强内部审计结果的运用，确保问题得到及时整改。
提高员工风险意识员工是内部控制的执行主体。
银行应加强员工的风险意识教育，提高员工的合规意识和风险识别能力。
同时，应建立有效的激励机制，鼓励员工积极参与内部控制工作。
三、内部控制评价工作的亮点利用大数据技术进行风险评估随着大数据技术的发展，银行可以利用大数据技术对客户信息、交易数据等进行深度挖掘和分析，提前预警和识别潜在风险点，提高风险防控的精准度和时效性。
引入第三方评估机构为了提高内部控制评价的客观性和公正性，银行可以引入第三方评估机构对内部控制体系进行全面评估。
第三方评估机构可以提供专业的意见和建议，帮助银行完善内部控制体系。
银行部门内部控制评价报告
银行部门内部控制评价报告摘要本文是一份银行部门内部控制评价报告，旨在通过对银行部门内部控制状况的评价，提高银行内部控制的有效性和有效性。
本次评价主要针对银行部门内部控制中存在的问题进行分析，并提出针对性的建议和措施。
通过有效的评价和管理，可以保障银行日常运营的平稳和稳健，为银行的可持续发展提供支持。
评价目标银行作为金融机构，其内部控制的有效性和有效性对银行的长期稳定和可持续发展至关重要。
本次评价的主要目标是评估银行部门内部控制的现状，发现问题和短板，以及提供针对性的建议和措施以提高控制的有效性和有效性。
评价的重点主要包括以下几个方面：1.对银行的内部控制政策和标准是否完备，对员工的内部控制要求是否得到充分的贯彻和执行。
2.对银行内部控制的评价方法和程序是否规范严谨，是否能够全面覆盖银行内部控制的各个环节。
3.银行内部控制中是否存在潜在的风险和漏洞，是否存在对银行安全运营构成潜在威胁的问题。
4.长期以来银行内部控制的有效性和有效性是否得到了足够的关注和重视，是否存在诸如人员调动、制度变更等因素对内部控制构成干扰和影响的问题。
评价过程评价方法本次银行部门内部控制评价采用手工数据分析和文本分析的方法。
首先，通过对银行部门内部控制标准和政策的梳理与收集，对内部控制标准和政策的完备性及执行情况进行横向和纵向的比对。
然后，通过对银行内部控制程序和流程的分析和把握，全面评估银行内部控制的各个环节是否得到了覆盖和监管。
最后，对银行的内部控制制度和程序进行深入分析，发现控制漏洞和风险点，并提出解决方案和建议。
评价结果通过本次银行部门内部控制评价，我们发现存在一些问题和控制漏洞，特点总结如下：1.银行部门内部控制标准和政策存在一定的缺失和不完备，一些内部控制标准和要求没有具体化或未能落实到每个岗位和环节，需要进一步充实和优化。
2.在银行内部控制过程中，部分审核环节存在一定的漏洞和反弹，未能有效遏制风险的产生，需要通过加强内部审核、加大管控力度等措施加以解决。
银行内控部门评价报告
银行内控部门评价报告背景内控是金融行业中至关重要的一个环节，是银行保障资产安全、信任客户的重要手段。
银行内控部门负责监控银行各项业务活动的风险控制，确保银行在风险可控的情况下实现业务目标。
由于银行行为受到众多自然因素和人为因素的影响，因此内控部门的评价对于银行业务风险管理至关重要。
评价指标为了实现对银行内控管理的有效量化评价，我们需要明确一些评价指标。
根据我行内控管理经验和市面上相关的评价体系，本文评价银行内控部门的重点指标为以下几个：1. 内控准则是否完备银行内控管理必须建立在内控准则的基础之上，而内控准则是否完备直接关系到银行内控管理体系的完善程度。
因此，内控部门在实践过程中，必须要评价内控准则内容是否健全、合理、实用和适应业务发展需要。
2. 内控流程是否完整银行内控管理要确保各项业务流程的合规性，内控部门必须评价业务流程的完整性和规范性。
具体而言，内控管理风险需要覆盖业务流程、信息流程、人员流程等方面，以确保银行风险控制的全面性和有效性。
3. 内控任务是否得到有效执行银行内控体系不仅需要完备的准则和完整的流程，还需要定期执行内部审计、风险评估等任务。
因此，内控部门要评价自身执行内控任务的质量和效果，以确保银行业务的风险管理和覆盖范围的严密性。
4. 内部风险监测是否有效银行内控风险监测是指通过各种业务监测手段，对银行业务活动中的风险进行全面实时监测。
内控部门需要评价风险监测的有效性和时效性，确保监测结果可以快速有效地应用到业务决策和风险处理中。
5. 内控体系管理模式是否合理银行内控管理体系的建立要充分考虑内部资源结构和业务实际情况等因素，确定内部安排、流程、职责等管理模式。
内控部门需要分析现有管理模式是否合理、科学，是否便于内部使用和监管部门审核等方面的问题，为内部管理模式改进提供依据。
评价结果根据以上评价指标，我们对银行内控部门进行系统评价，并总结评价结果如下：1.内控准则方面，银行内控管理基础健全，内控准则言简意赅、操作性强，各项规程相对完备且合理；2.内控流程方面，银行业务流程基本覆盖，审核环节严格把控，核心流程高度规范化，有效增强银行内部风险控制；3.内控任务方面，内控部门定期执行内审、风控、合规等任务，任务执行高效精准，严密监控业务活动中的风险；4.内部风险监测方面，银行风险监测采取了多种手段和工具，监控结果准确性高，对业务决策起到了非常积极的作用；5.内控体系管理模式方面，内控部门负责人领导力强，内部管理模式合理，为银行内部流程改进和风险控制提供了坚定支撑。
银行内控评价
银行内控评价作为一家金融机构，银行内控是保护银行资产安全、客户权益、声誉以及可持续发展的重要因素。
通过对银行的内控进行评价，可以帮助银行管理者了解其内控体系存在的问题，并采取相应的措施加以改进。
本文将从银行内控的定义、重要性、现状及其改进措施等方面展开论述。
一、银行内控的定义银行内控是指在银行内部建立的各种控制机制和制度，旨在确保银行资产安全、客户权益、风险管理、合规经营等方面的合法性、有效性和合规性。
内控包括制度控制、流程控制、人员控制和监督控制等方面，是银行管理的重要组成部分。
二、银行内控的重要性银行内控的建设至关重要，能够帮助银行防范风险、保障客户权益、提高经营管理水平和增强市场竞争力。
内控能够确保银行遵守法规、规范操作、防范风险、保护资产和客户安全，从而提高银行的盈利能力和可持续发展能力。
三、银行内控的现状在当前的情况下，许多银行都面临内控问题的挑战。
一方面，由于竞争激烈，银行需要不断提高业务水平，增强竞争力，但由于内控建设不足，银行可能会面临风险和损失。
另一方面，一些银行已经因为内控问题而受到监管机构的批评，例如，2019年香港中银集团因内控漏洞而面临监管处罚。
四、改进银行内控的措施银行管理者可以采取一系列措施来改进内控体系，包括：1.建立统一的内控制度和标准，确保所有银行的操作都符合相关的法规和规定；2.加强风险评估和控制，及时发现并采取措施防范潜在的风险；3.提高员工培训和意识，加强员工对内控的监督和管理能力；4.改善业务流程和操作，提高工作效率，减少操作错误；5.建立良好的投诉处理机制，及时处理客户投诉，保障客户权益。
通过上述措施，银行可以进一步加强内控建设。
银行分支行内部控制评价办法(试行)模版
银行分支行内部控制评价办法(试行)模版银行分支行内部控制评价办法(试行)一、评价目的为了保障银行分支机构的内部控制体系健康有效地运行，减少因控制不当或失误所导致的潜在风险，提高银行经营管理水平，本办法试行。
二、评价对象本办法对每个银行分支机构的内部控制体系进行全面评价，评价内容包括分支机构的内部控制管理、制度规范、风险控制、业务运营、现金管理、信息化安全等六个方面。
三、评价方法1.由分支机构内部评价小组负责组织评价工作，并由分支机构总经理亲自挂帅；2.评价对象包括分支机构的全部内部控制制度、规范和管理实践；3.评价过程采用问卷调查、实地检查和访谈的方法，充分了解分支机构的控制实践和管理情况；4.评价小组将会对每个控制点做出评估，并形成评估报告；5.最终形成部门内控评估报告，并上报总行。
四、评价内容1.内部控制管理包括分支机构内控组织架构合理、控制环境健康、工作流程合理、人员配备适宜等方面的内容。
2.制度规范包括分支机构制度规范健全、制度执行情况良好等方面的内容。
3.风险控制包括风险识别和评估、风险定位、风险控制措施的制定和实施等方面的内容。
4.业务运营包括业务流程的控制、客户服务水平、反洗钱、反欺诈等方面的内容。
5.现金管理包括现金流的控制、现金存取的监管、现金保管和核对等方面的内容。
6.信息化安全包括计算机网络和信息系统运行的安全管理、数据保密、备份等方面的内容。
五、评价标准评价标准的制定应参考中国银行业协会总结的银行内部控制评价指导意见及其他行业协会的相关指导意见，并结合银行自身实际情况予以制定。
六、评价结果评价结果应以部门内控评估报告的形式呈现。
报告内容应包括现有的内部控制体系的优点和不足、可能存在的风险和反馈措施等方面的内容。
同时，分支机构应将评估结果向总行反馈，并按照反馈意见及时完善和改进内部控制体系。
七、年度改进计划分支机构根据部门内控评估报告的反馈意见，制定下一年度的内部控制体系改进计划，并实施跟踪监督，确保改进计划的实施效果。
商业银行内部控制评价部门
商业银行内部控制评价部门简介商业银行内部控制评价部门是负责对商业银行的内部控制进行评估和监督的部门。
其核心任务是保障银行的稳健运营和风险控制。
该部门的职能覆盖了银行的各个业务领域，包括信贷业务、投资业务、资金运作等。
这些业务的规模和复杂性不断扩大，内部控制评价部门日益成为商业银行中不可或缺的重要部门。
职责商业银行内部控制评价部门的主要职责包括：内部控制的评价和监督内部控制评价部门通过对银行内部控制进行评估和监督，发现可能存在的风险隐患和不合规行为，及时向银行高层管理层提供风险提示和决策支持。
同时，对银行内部控制制度的完善和落实进行监督和评估，确保内部控制的有效性和健康运作。
风险管理的支持内部控制评价部门依托其专业的评估和监督能力，对银行的风险管理提供支持。
通过对业务情况的了解和对风险情况的评估，向高层管理层提供风险预警和管理建议，及时控制风险扩散和加强风险防控能力。
内部控制文化的建设内部控制评价部门还负责银行内部控制文化的建设和普及。
通过各种培训和宣传活动，推进员工的内控意识和内部控制准则的认知和落实，提高内部控制的整体水平和银行内部控制文化的建设。
组织结构商业银行内部控制评价部门的组织结构主要包括部门负责人、风险评估组、内部控制建设组和内控审计组等几个职能部门。
具体的职责和作用如下：部门负责人内部控制评价部门的部门负责人负责整个部门的日常管理和运营，制定部门发展计划和内控评价计划等。
同时，与其他部门协作，推进内控文化的建设和落实。
风险评估组风险评估组主要负责对银行风险的评估和监督。
通过对风险的分类和评估，为高层管理层提供风险管理建议以及决策支持。
内部控制建设组内部控制建设组主要负责银行内部控制制度的设计和实施，制定各类内部控制政策和程序，并与银行内部各个职能部门进行沟通和协作。
内控审计组内控审计组是内部控制评价部门中最核心的部门之一。
其主要职责是对公司内部控制制度的落实情况进行检查和评估。
审计组员通常拥有丰富的行业知识和专业技能，熟悉相关法规和标准要求，能够及时发现和解决内部发掘的问题与隐患。
工商银行内部控制评价报告
工商银行内部控制评价报告标题：工商银行内部控制评价报告一、引言中国工商银行，作为全球最大的商业银行之一，始终坚持以稳健的经营策略和严格的内部控制机制来保障业务的健康发展。
本报告旨在全面评估工商银行的内部控制体系，分析其在风险管理、合规性、运营效率和财务报告准确性等方面的表现。
二、内部控制体系概述工商银行的内部控制体系基于五要素模型，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控。
该体系旨在预防和发现潜在问题，确保业务操作的合规性和有效性，保护资产安全，以及保证财务报告的准确性和完整性。
三、内部控制评价结果1. 控制环境：工商银行的治理结构清晰，管理层对内部控制的重视程度高，员工对内部控制的理解和执行力度强，为内部控制的有效运行提供了良好的环境。
2. 风险评估：银行建立了完善的风险管理体系，能够及时识别、评估和应对各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
3. 控制活动：各项业务流程有明确的操作规程和审批权限，关键控制点得到有效监控，确保了业务的合规运行。
4. 信息与沟通：工商银行的信息系统健全，信息传递及时、准确，有利于决策制定和风险控制。
5. 监控：内部审计部门定期进行审计，发现问题及时纠正，持续优化内部控制。
四、改进建议尽管工商银行的内部控制体系已相当完善，但仍存在提升空间。
例如，可以进一步加强信息技术在风险评估中的应用，提高风险识别的精准度；同时，强化员工的内部控制培训，提升全员的风险意识。
五、总结总体来看，工商银行的内部控制体系运行有效，为银行的稳定运营提供了有力保障。
未来，工商银行将持续优化和完善内部控制，以应对日益复杂的金融市场环境，保障股东、客户和公众的利益。
六、附录本报告附带详细的内部控制评价标准、流程和具体案例，供参考和研究。
（注：此报告仅为模拟撰写，具体数据和细节应以实际发布的工商银行内部控制评价报告为准。
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农业银行2024年度内部控制评价报告
报告摘要：本报告对农业银行2024年度内部控制情况进行了全面评估，并提出了改进意见。
通过对各项业务流程的内部控制制度的检查、问卷调查、内部审计报告的审核等方式，我们发现了一些问题，并提出了相应的解决方案，旨在进一步加强农业银行的内部控制体系，提高风险控制和管理水平。
一、前言内部控制是现代企业管理的一项重要内容，对于银行等金融机构来说尤为关键。
本报告是对农业银行2024年度内部控制情况的评价，旨在为农业银行进一步完善内部控制体系提供参考。
二、评价方法本报告采用了多种评价方法，包括检查内部控制制度、问卷调查、内部审计报告的审核等。
我们通过这些方法，深入了解了农业银行的内部控制情况，并提出了相应的评价意见。
三、内部控制评价结果根据我们的评价结果，农业银行的内部控制体系整体上是有效的，但仍存在一些问题和不足之处。
1.内部控制制度不健全：我们发现，部分业务流程的内部控制制度不够完善。
例如，在贷款审批流程中，存在着审批权限不明确、审批程序不规范等问题，容易导致风险的产生。
我们建议农业银行加强对内部控制制度的修订和规范，确保流程的透明化和合规性。
2.内部控制执行不到位：农业银行的内部控制制度在一定程度上存在执行不到位的问题。
例如，部分员工对内部控制制度的理解不够深入，履职不力，导致控制措施无法有效实施。
我们建议农业银行加强对员工的培训和教育，提高其对内部控制的重视和执行意识。
3.内部控制缺乏科技支持：在信息化水平不断提升的今天，农业银行的内部控制体系还没有充分利用科技手段进行支持。
例如，在风险管理方面，仍存在着人工操作和依赖纸质文件的情况。
我们建议农业银行加大对信息化技术的投入，推进内部控制体系的升级和改造。
四、改进方案根据以上评价结果1.健全内部控制制度：农业银行应加强对内部控制制度的修订和规范，确保流程的透明化和合规性。
特别是在审批流程中，要明确审批权限和程序，减少风险的产生。
2.提高内部控制执行力度：农业银行应加强对员工的培训和教育，提高他们对内部控制的重视和执行意识。
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XX银行分行内部控制评价第一章总则第一条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，是公司治理机制的重要组成部分，是控制风险、杜绝违规、防范案件的重要手段，为进一步健全内部控制机制，加强内控评价工作，建立一个以风险为导向、以控制为目的的内控评价体系，科学、有效、全面、客观的对被审计对象内部控制状况进行评估，保证银行安全稳健运行、健康有序发展，根据银监会《商业银行内部控制评价试行办法》、《内部控制指引》，特制定本内部控制评价办法。
第二条商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
包括对控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督与评审等体系要素的评价。
第三条XX分行及其辖属机构的内部控制评价工作由XX分行监察稽核部具体组织实施。
第四条本评价办法主要适用于XX分行监察稽核部开展的常规稽核项目中的内部控制评价环节。
其他机构、部门自行开展的内控评价工作亦可参考本办法施行。
第五条由于监察稽核部开展的稽核检查工作规定了检查所覆盖的时间范围且仅局限于业务抽查，因此使用本评价办法得出的内部控制评价等级仅代表被评价机构在表明的稽核检查范围内的内部控制状况，除监察稽核部稽核检查范围之外所发生的案件或重大违规问题，监察稽核部不负责任。
第六条内部控制评价人员应接受有关内部控制评价知识和技能的培训，具备相应的资质和能力，原则上由实施该常规稽核项目的组长组织，由该常规稽核组成员具体执行。
评价结果经稽核项目评审委员会审查后记入常规稽核报告。
第二章评价目标和原则第七条内部控制评价的目标主要包括：（一）促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。
（二）促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。
（三）促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。
（四）促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。
（五）促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。
第八条内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行：（一）过程和风险是否已被充分识别。
（二）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。
（三）控制措施是否有效。
（四）控制措施是否适宜。
第九条内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性原则。
评价范围应覆盖辖属各二级分行、城区支行、县支行内部控制活动的全过程及所有的系统、部门和岗位。
（二）统一性原则。
评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保评价过程的准确性及评价结果的客观性和可比性。
（三）独立性原则。
评价应由与被评价的活动无直接责任的人员独立进行。
（四）公正性原则。
评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求、规章制度等为准则，客观公正，实事求是。
（五）重要性原则。
评价应关注重点业务，依据风险和控制的重要性程度确定重点。
（六）及时性原则。
评价应按照规定的时间间隔持续进行，如无特殊情况应结合常规稽核检查每年进行一次。
第三章评价内容第十条控制环境控制环境是推动控制工作的发动机，使所有其它内部控制组成部分的基础。
（一）内控政策1、内部控制规章制度的建设情况。
包括制定的各项规章制度是否与全行的经营宗旨和发展战略相一致，符合现行法律法规和监管要求；是否体现了持续改进内控状况的要求；是否能够体现出控制侧重的风险类型；是否能够体现出对当地实际情况的风险控制要求。
2、各项制度执行的有效性。
包括各项规章制度是否传达到适用岗位的各级员工，指导员工实施风险控制措施；是否对各项制度进行了定期评审，确保其持续的适用性和有效性。
（二）激励机制1、激励措施的建设情况。
包括是否制定了适用的奖惩措施、福利制度以及人员的引进、退出、选拔机制；是否从精神、物质等各个层面对员工进行了适当的激励。
2、激励措施的执行情况。
包括管理层是否坚持以人为本的理念，经常组织各种业务竞赛或文体活动，效果如何；能否指导各级员工正确开展工作；是否经常与员工谈心；是否做到了及时关心员工的工作和生活状况。
（三）工作能力1、管理层的工作能力。
包括能否根据各岗位情况科学的划分工作任务，做到人尽其责；能否在劳动组织及制度办法变化时，督促相关部门建立并及时修订部门及岗位的责任制；能否为员工提供适当的培训使其达到熟悉岗位的要求。
2、基层人员的工作能力。
包括基层各级人员是否具备足以完成工作所需要的知识和技能；各岗位人员的能力是否与其责任相匹配。
（四）组织结构1、组织结构建立的情况。
包括是否成立了相关组织或管理委员会（如：内部控制委员会、风险评审委员会、大额采购委员会等）；是否建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构；是否明确了所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限；是否建立了相应的授权体系，实行统一法人管理和授权；是否明确了关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求；是否建立了关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。
2、组织结构运作的有效性。
包括各组织或委员能否民主发表意见，按程序操作照章办事；是否做到了必要的职责分离，以及相互监督制约关系；是否做到了不得由一个人独自决定涉及资产、负债、财务和人员等重要事项的变动；是否做到了关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假。
（五）企业合规文化1、是否向员工传达了遵守法律法规和实施内部控制的重要性，引导员工树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为；管理层是否起到遵章守纪的表率作用。
2、管理人员及业务人员是否严格遵守会计原则，对财务报告采取积极的行动，及时完整准确的披露重要财务信息。
（六）人力资源1、人力资源相关政策制定的合理性。
包括制定的人力资源管理办法是否做到了公平、公正、公开，确实能够实现各级人员价值；是否完善了人力资源政策和程序，确保风险和内控有关人员具备相应的能力和意识；是否制定了各级人员的培训计划；对于员工的绩效考核等日常人事管理是否做出了详细规定。
2、人力资源相关政策执行的有效性。
包括是否确实保证执行了各级人员的培训计划；是否按政策执行了员工的绩效考核等日常人事管理。
第十一条风险评估风险评估是识别和分析那些妨碍实现经营管理目标的困难因素的活动，对风险的分析评估构成风险管理决策的基础。
（一）风险评估目标。
包括制定的各项业务活动的具体目标、实施计划和预算与上级行下达的整体任务指标能否做到协调一致并达到控制风险的目标；各项业务活动目标是否明确和有针对性；设定目标时，所有管理层是否全部参与并积极提出合理化建议和意见。
（二）风险识别能力。
包括是否建立了完善的风险预警、分析及报告制度；各级人员是否能够及时、准确的识别整体经营状况、各项业务活动中所潜在的风险及影响风险形成的内、外部因素。
（三）风险分析能力。
包括各级管理人员及业务人员对风险重要级别及发生的可能性能否正确估量；分析风险的各个环节能否做到相互关联及延续；对于由于内、外部因素变化导致出现的风险是否做到了及时分析并报告，检查分析是否做到透彻与恰当。
（四）风险管理能力。
包括各部门能否根据实际情况对潜在的风险隐患及时做出反应并采取相应措施，达到较好的转移或消化风险隐患的目的。
第十二条控制活动控制活动是为了合理的保证经营管理目标的实现指导员工实施管理指令，管理和化解风险而采取的政策和程序。
（一）管理控制。
包括管理层是否要求辖属机构和人员提供定期或不定期业绩报告；每项经营和管理活动是否得到了适当的控制；对内审、外审机构查出的问题，是否要求其采取相应的改进和防范措施。
（二）业务控制。
包括各级机构、部门是否对日常业务活动采取了有效的内控措施及执行情况。
（三）实物控制。
包括是否对现金、固定资产、低值易耗品、抵押物权证和抵、质押品等进行了有效的管理；是否限制了接触这些实物的人员；对上述实物是否实行了限额管理；是否设置双人保管、定期检查等项制度以及上述措施的执行情况。
（四）授权审批控制。
包括在各项业务经营、管理活动中是否有明确的授权和审批制度及其执行情况。
（五）核实监督控制。
包括是否对各类业务交易和操作的详细情况以及风险管理的结果进行核实监督，及时发现问题并向管理层报告。
（六）不相容岗位分离控制。
包括是否实行了适当的职责分工，切实使兼容岗位潜在的利益冲突最小化。
第十三条信息与交流信息与交流存在于所有经营管理活动中，使员工得以搜集和交换为开展经营、从事管理和进行控制等活动所需要的信息，包括管理者对员工工作业绩的经常性评价。
（一）信息系统的有效性。
包括各类信息系统能否有效运作，信息系统是否能够把诸如内部财务（各类会计账表）、经营、管理、业务、重大事件和市场信息等相关的信息进行识别、采集、处理并及时、准确地提供给管理层。
（二）信息系统的真实性。
包括启用的各类信息系统涵盖的信息是否真实可靠；是否提供了银行的全部重要活动信息（以电子形式、纸质形式存储和使用的数据）；信息系统是否严格按照系统相关规定进行了运作；是否建立了严格的保密措施；是否做到了必要的数据备份；在意外事件发生时，是否有完善的措施备用并及时解决问题。
（三）信息渠道的畅通性。
包括各种信息（尤其是会计数据信息及规章制度）能否及时、有效的在各个机构、部门之间进行传达、沟通、交流；银行所有员工能否及时、准确、充分的了解和遵守涉及其责任和义务的所有政策和程序，并且做到各负其责，互相配合。
第十四条监督与评审监督与评审是经营管理部门对内部控制的管理监督和检查人员对内部控制的再监督与再评价活动的总称。
（一）内控制度执行能力。
包括各级管理部门或检查人员对被检查机构、部门建立的内部控制执行程序是否完善且与业务发展同步，并定期或不定期对各部门、各岗位、各项业务实施全面、连续的监控和评价。
（二）报告和信息反馈制度。
包括当检查人员发现问题和缺陷后，是否及时向相关职能部门或管理层报告，遇重大或紧急问题是否采取双线汇报的方式。
（三）问题的处理和纠正机制。
包括是否建立了内部控制问题和缺陷的处理和纠正机制；各级人员根据内部控制的检查情况和评价结果，是否及时提出了整改意见和纠正措施，并采取后续跟进等方式督促有关部门或分支机构落实整改。
（四）信贷资产监督管理制度。
包括是否建立了完善的信贷资产监督管理制度；是否采取了多种方式深入、渗透到各业务和管理环节，对各环节的风险状况作出准确、如实的反映和判断；是否对贷款业务的全过程实施了有效的监督。
（五）相关检查人员的履职情况。
包括相关检查人员在履行职责时，是否独立行使了检查权、监督权、报告权以及行使的情况如何。