出口风险控制及其应对措施
汽车出口的风险管理与应对策略
汽车出口的风险管理与应对策略汽车出口业务是汽车行业中的重要组成部分，对于企业来说具有重要意义。
然而，与其它出口业务一样，汽车出口也充满了各种风险。
在这篇文章中，我们将就汽车出口的风险进行分析，并探讨相应的应对策略。
1. 市场风险首先，汽车出口面临的主要风险之一是市场风险。
汽车出口企业需了解目标市场的政治、经济、文化等方面情况，以及当地相关法律法规，这些因素都可能对汽车出口业务产生影响。
政策变化、经济波动、消费者偏好变化等因素都可能带来市场风险。
在面对市场风险时，企业可以通过制定市场调研计划，加强对目标市场的了解，及时调整产品策略，灵活应对市场变化。
2. 价格风险汽车出口企业还需要面对价格风险。
汽车市场价格波动较大，受多种因素的影响，包括原材料价格、汇率波动等。
价格波动可能导致企业盈利受损，影响出口业务的稳定性。
为应对价格风险，企业可以选择与客户签订长期合同，约定价格调整机制，或者通过期货交易等方式锁定成本，稳定出口价格。
3. 质量风险质量问题是汽车出口企业面临的另一个重要风险。
汽车产品质量问题可能导致产品召回、客户投诉等严重后果，对企业形象和声誉造成损害。
为规避质量风险，企业可以建立严格的质量管理体系，加强对产品质量的管控和监督，及时处理质量问题，并制定合理的售后服务政策，提升客户满意度。
4. 物流风险最后，汽车出口企业还需要面对物流风险。
汽车出口涉及到跨国物流运输，可能面临运输延误、损坏、丢失等问题，这些都会影响交货期和客户满意度。
为降低物流风险，企业可以选择合适的物流渠道和运输方式，建立良好的合作关系，确保货物及时安全到达目的地。
综上所述，汽车出口业务面临着多种风险，企业需要积极制定相应的风险管理和应对策略，做好风险预防和控制工作，确保汽车出口业务的稳定运行和持续发展。
只有如此，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
我国出口贸易面临的主要风险及防范(全文)
我国出口贸易面临的主要风险及防范一、我国出口贸易面临的主要风险1.客户信用风险出口贸易是一项流程相当复杂的商品交换活动，由于出口贸易手续繁多，周期长，买卖双方间的不确定因素无法人为操纵，一旦买方企业财务经营状况发生了始料未及的变化，那么进口商拒绝付款对出口商所带来的危害是巨大的。
在出口的过程中，如果进口方很难如约支付货款时，出口企业就会面临信用风险。
在以下三种情况下，信用风险出现的概率很高：买方企业破产，无法按约支付货款；买方由于种种原因拒收货物；买方企业拖欠货款。
当前世界经济市场不稳定，特别是当国际金融危机爆发以后，买方拖欠货款的情况时有发生。
根据商务部对外贸企业的调查研究，我们GJ出口企业的坏账率为5%，这个数据是发达GJ平均标准的10到20倍，当前，我国企业的出口坏账已经达到了1000多亿美元。
出口坏账问题日益严峻，导致很多外贸企业在经营中畏手畏脚，或者因为害怕坏账风险而采取保守的信用政策，更为严峻的是有企业因不堪重负而破产。
2.RM币汇率波动风险从20XX年起，我国汇率制度进行了重大的变革，RM币和美元的汇率不再保持固定，RM币兑换其他货币的汇率波动变大。
对于我国国内出口企业来说，汇率波动幅度和汇率风险是成正比的，因为出口外贸合同的周期长，以外币作为计价单位的话，到了结算的时间，出口商就需要承担汇率波动RM币升值可能带来的风险和损失。
如果本国的货币升值，对国内的出口贸易是一个不好的信号，因为本国商品对外相对价值会上升，不利于商品的出口。
自汇率改革制度实施以来，RM币一直处于上升的趋势，特别是近年来，RM币汇率出现了较大幅度的波动，使得我国在出口贸易上的竞争力有所下降。
3.银行信用证风险随着国际贸易的进展，我国出口的产品种类越来越多。
为了减少交易双方结算的风险，往往都情愿将风险转嫁到银行身上，以银行作为担保的信用证结算方式成为双方的首选。
据统计，当今国际贸易总额的80%都是选择以信用证来结算的。
出口贸易中的贸易风险分析与管理
出口贸易中的贸易风险分析与管理一、概述随着全球化和经济的发展，出口贸易已经成为企业拓展市场、增强盈利能力的重要方式之一。
然而，随之而来的贸易风险也是无法忽略的问题。
本文将对出口贸易中的贸易风险进行分析，并提出相应的管理建议。
二、贸易风险的种类1.汇率风险汇率波动可能导致出口企业的收益受到影响。
因此，出口企业需要掌握汇率波动趋势，进行有效的汇率风险管理。
2.信用风险出口企业与客户的信用风险是出口贸易中的重要问题。
出口企业需要进行客户评估，保证客户的信用水平和偿付能力，以降低信用风险。
3.商品质量风险出口商品在海外市场上质量问题往往会导致严重后果，如赔偿费用、市场形象损失等等。
出口企业应严格控制生产过程，并加强产品质量监管。
4.法律风险不同国家的法律制度有所不同，出口企业需要了解相关法律法规，避免违法行为，降低法律风险。
5.政治风险政治稳定的变化也可能对出口企业产生影响。
出口企业应该缜密地预测政治形势的变化，并采取针对性的应对措施。
三、贸易风险管理1.加强市场调研出口企业应该对目标市场进行深入的市场调研，了解市场需求和市场规则。
同时，企业还应该选择信誉良好的交易伙伴进行合作，减少信用风险。
2.管理汇率风险出口企业可以采取控制汇率风险的措施，如选择对冲工具进行投资，或者选择稳定汇率波动的市场进行出口。
3.控制产业链风险出口企业应该积极控制供应商和承运商的质量管理和管理风险，确保产品质量和物流运输落实到位。
4.提高法律意识出口企业应该具备一定的法律知识，遵守合同、保证产品符合相关法规，减少贸易风险。
5.加强政治分析和预测政治风险是出口企业无法控制的因素，但是企业可以通过政治风险的分析和预测，及早采取措施，规避影响。
四、总结贸易风险是出口贸易中必须面对的现实问题。
通过对贸易风险的分析，可以建立完善的出口贸易风险管理体系，有效减少风险，保证出口企业和客户的利益，并促进出口贸易的持续发展。
进出口贸易风险控制措施
进出口贸易风险控制措施导语：在全球化和经济一体化的时代背景下，进出口贸易已经成为国家经济发展的重要组成部分。
然而，随之而来的风险也日益增加。
为了更好地控制进出口贸易的风险，保障贸易安全，我们需采取一系列有效的措施。
本文将就进出口贸易风险控制提出如下建议。
一、合同风险的控制合同是进出口贸易中风险最大、最复杂的环节之一，因此在合同签订前需要做好充分的准备工作，以确保合同的有效实施。
具体而言，以下几点措施值得一提：1.认真审核合同条款：在签订合同之前，双方应认真审核合同的各项条款，特别是贸易条款、付款方式、交货时间及地点等重要内容。
双方应充分沟通，并明确双方的权利和义务，避免合同风险。
2.签订合同前进行背景调查：在与新客户进行合作前，应进行详细的背景调查，了解对方的信用状况、经营状况等信息，以评估对方的信誉及合作潜力。
3.合同风险保险的购买：进出口贸易合同风险保险是一项有效的措施，可以降低合同风险带来的损失。
企业可以购买合同风险保险，以规避合同履约风险。
二、货物质量和安全控制货物质量和安全是贸易中另一个重要的风险环节，以下措施对货物质量和安全的控制具有重要意义：1.严格选择供应商和生产厂商：企业在选择供应商和生产厂商时，应对其进行严格的筛选，了解其生产能力、质量管理体系等，并签订严格的供货协议，明确双方的责任和义务。
2.抽样检验和质量监控：企业应对进口货物进行抽样检验，并建立完善的质量监控体系。
同时，也应对出口货物进行严格的质量把关，确保出口货物符合质量标准和法规要求。
3.加强物流管理：企业应加强对物流运输的监控，确保货物在运输过程中的安全，并建立完善的物流监控体系，及时发现和解决物流中的问题，防止货物损失或被篡改。
三、支付风险的控制支付风险是进出口贸易中的另一大风险，以下措施有助于减少支付风险：1.采用可行的支付方式：在与外贸客户交易时，应选择适合双方的支付方式，如信用证、托收等，以确保支付安全、减少支付风险。
进出口业务风险防范控制手册
进出口业务风险防范控制手册1. 概述进出口业务是企业与国际市场之间的桥梁，它不仅带来了机遇，也存在着各种风险。
为了保证进出口业务的稳定运行，企业需要建立一套有效的风险防范控制机制。
本手册旨在帮助企业全面了解进出口业务的风险，并提供相应的防范和控制措施。
2. 进出口业务的风险2.1 信用风险进出口业务往往伴随着买方和卖方之间的信用问题。
买方可能无法按时支付货款，或者卖方无法按时交付货物。
这就造成了信用风险，可能导致企业的资金链断裂。
为了预防信用风险，企业应该对买方和卖方进行信用调查，建立合理的信用额度和支付方式，并定期进行风险评估。
2.2 汇率风险汇率波动是进出口业务中常见的风险之一。
如果企业在收款或支付货款时，汇率发生剧烈变动，可能导致企业的盈利降低或亏损增加。
为了规避汇率风险，企业可以使用远期汇率合约进行套期保值，或者根据市场情况及时调整价格和付款方式。
2.3 法律风险进出口业务涉及到货物的运输、海关报关、合同签订等多个环节，如果企业对当地法律法规不熟悉，就容易发生法律风险。
为了避免法律风险，企业应该与专业的律师团队合作，确保所有业务操作符合当地法律要求，并及时了解相关法规的变化。
2.4 操作风险进出口业务需要进行复杂的操作和管理，如果操作不当，就会出现漏洞和错误，导致业务中断或资金损失。
为了防范操作风险，企业应该建立完善的业务流程和内部控制制度，并进行培训和考核，确保员工熟悉操作规程并遵守规定。
3. 进出口业务风险防范和控制措施3.1 建立风险管理制度企业应该建立完善的风险管理制度，明确风险管理的责任和流程。
制度应涵盖风险识别、评估、控制和监控等环节，以保证全面、科学地进行风险防范和控制。
3.2 加强信用管理企业应该建立信用管理制度，对买方和卖方进行信用调查和评估。
合理设定信用额度和支付方式，并与买方签订合同和付款保障协议。
定期审查和更新信用信息，并及时调整信用额度和支付方式。
3.3 风险分散和保险投保企业在进出口业务中应尽量规避单一客户或市场的风险，通过开拓多元化的客户和市场，降低集中风险。
进出口贸易风险及防范
进出口贸易风险及防范1客户风险进出口贸易业务整个流程繁琐、复杂，其中包括业务的商讨、合同的签订、货物的交接、费用结算等，风险的发生率也会相应提高，它既可能发生于业务流程链之外，也可能存在于业务流程链之中。
其中主要有以下几种风险可能发生。
1.1合同风险在进出口贸易中，贸易合同担当着重要的角色，它影响全局的发展，贯穿于整个进出口业务的过程中，涉及的范围也很广泛。
1.2市场风险使外贸企业受损失的另一种风险是市场风险，市场风险会受到各国地理环境、人文因素、时事政治和经济多种因素的影响。
1.3信用风险信用风险既包括合同项下的信用风险，也包括结算时因银行信用及商业信用造成的风险。
2应对进出口风险的主要措施2.1提高进出口贸易风险防范意识要想在进出口贸易中更好的避免上述的各种风险，首先是要从进出口从业人员身上入手，提高从业人员的进出口贸易风险防范意、识风险管理能力等。
进出口贸易工作人员需要对国际贸易专业知识、进出口贸易的各个环节熟练掌握，提高风险分析、风险提取等业务素质。
2.2审慎研究合同的签订与执行，规避合同风险在进出口贸易中合同风险是很重要的一方面，所以在签订合同的时候，作为双方的合同签订人员，一定要认真的审核合同的先关规定，不要在任何一个不明确的条件下签订合同，要认真的理清合同的任何一个规定所代表的意思，尽量避免因合同的模糊和漏洞而给对方以欺诈的可能。
2.3建立自己的信息情报系统，降低市场风险现代社会网络发达，各类信息可借助于网络快速、便捷获取，但是网络信息渠道多变、种类繁多，有关信息的权威性、时效性并非完全可信，这些因素一定程度上都有可能导致外贸企业做出错误的决策。
企业可以建立自己的信息情报系统，时刻关注与此相关的时事政治、经济等各方面动向，以及消费者增加的新需求和产品的供需状况，对这些情况加以调查、研究，预测可能导致的风险事件，让企业能尽早展开套期保值等业务来中和市场风险。
2.4完善信用管理体系，弱化信用风险通过逐步的建立规范的企业内部的管理以及企业外部相关客户的规范来减少因为规范不合格而遭受的欺诈导致损失的行为。
出口业务风险以及防范措施
出口业务风险以及防范措施王钦朋摘要：在经历了一个多世纪的战争、危机、和平与发展之后，人类社会进入了一个崭新的时期，一个以经济全球化日益发展和国际经贸活动日益深化为重要特征的新的时期。
在全球化浪潮的推动下，我国加入WTO的新环境下，市场竞争已经突破了国界，将整个世界融为了一个统一的市场。
在这种大的形势下，开拓国际市场，发展国际贸易就显得尤为重要。
然而由此衍生的出口业务风险问题就相应而出，本文将从出口谈判订立合同、结算方式和货物运输三个方面来阐述我国出口业务面临的问题以及相应的应对措施。
关键词：国际交流；出口风险；防范措施Export business risks and preventive measuresQinPeng Wang（13 IT 1，Department of International Trade，ShengDa College of Economic & Trade Management）Abstract：After experiencing more than a century of war, crisis, peace and development,Human society has entered a new era,A growing economic globalization and international economic and trade activities as an important feature of the deepening of the new era.Under globalization, driven by China's accession to the WTO in the new environment,Competition in the market has broken through the national boundaries, will melt the entire world for a unified market.Under this situation, to explore the international market, the development of international trade is particularly important.However, the export business risks derived therefrom out accordingly, this article will export contract negotiation, settlement and cargo three aspects to elaborate the issue of China's export business is facing and the corresponding countermeasures.Key words：International exchange; export risks; precautions改革开放以来，邓小平领导人实施“走出去，引进来”的开放政策，极大地将世界国门打开。
进出口贸易的风险与防范
汇报人：XX
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CONTENTS
定义：由于国家政策变化导致的 进出口贸易受阻或成本增加的风 险
应对措施：密切关注政策动态， 提前做好风险评估和应对策略
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常见原因：关税政策、汇率政策、 贸易保护政策等的变化
货物损失：运输过程中可能发生的交通事故、自然灾害等导致货物受损
延误交货：运输过程中可能出现意外情况，导致货物无法按时到达
运输成本：运输距离、运输方式等因素会影响运输成本，增加企业的经营 风险 运输安全：涉及到货物的安全运输，需要采取指交易对方不履行合同义务而导致的风险 产生原因：交易对手的信用状况不明确或发生变化 防范措施：对交易对手进行信用调查和评估，采用信用保险等方式降低风险 应对策略：在合同中明确约定违约责任，及时采取法律手段维护自身权益
投保方式：选择 合适的保险种类 和保险公司进行 投保
风险预警系统的定义和作用 预警系统的组成和运行机制 预警系统的数据来源和采集方式 预警系统的风险评估和应对措施
熟悉国际贸易法规，遵循国际 贸易惯例
灵活运用国际贸易术语，降低 贸易风险
合理运用贸易融资方式，降低 资金风险
建立风险预警机制，及时应对 贸易风险
掌握国际贸易支付方式，确保能 够安全、快速地完成交易结算。
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熟悉国际贸易术语，确保在交易 中明确双方的权利和义务。
了解国际贸易运输流程，确保货 物能够按时、安全地到达目的地。
贸易术语：根 据实际情况选 择适当的贸易 术语，如FOB、 CIF等，明确双 方权利义务，
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出口风险控制及其应对措施一、出口退税管理存在的主要风险1.对外出口经营资格入门的“门槛”降低，一些地方的出口企业数量激增且良莠不齐，出口规模和退税规模增长异常。
2.出口骗税犯罪呈现专业化、网络化、团伙化和智能化趋势，作案手段隐蔽，骗税单证“合法”化。
以常规的方法审核、核查难以发现骗税线索，对涉嫌骗税企业检查存在取证难、定性难和处罚难等问题。
3.虚开增值税专用发票、虚开农产品收购发票等进项抵扣凭证的违法行为如得不到有效打击、遏制，势必危及出口退税管理的安全。
二、对出口退税管理风险的应对措施1.营销处加强对新开发出口企业的管理，开展首笔出口退税业务实地核查，掌握企业的生产经营情况，并加强政策宣传，引导出口企业规范经营行为。
2.把出口退税管理绩效考核作为一项重要的部门内控措施，强化内部日常监控，规范出口退税审核、审批程序，以考核促规范，以规范降低执法风险。
3.深化出口退税预警分析，提高出口退税事前、事中和事后的防范能力。
落实出口退税审核特别关注信息、税收函调制度，重点核实出口业务的货物流、资金流和供货企业生产能力及纳税等情况。
4.加强内外部门协作，加强与稽查部门的联动，与海关、外管等部门的配合，密切注视骗税新动向、新线索，严防和严厉打击骗税活动。
出口退税风险管控探索与实践当前，随着外向型经济的不断托展，乳山市出口企业户数和出口行业越来越多，出口金额也是越来越大。
2012年共办理出口退税额1.9亿元，占全年税收总收入的38.85%，占增值税收入的69.6%。
出口退税额的快速增长，必然加大了出口退税的管理风险。
为更好地加强出口退（免）税管理，防范出口骗税，乳山国税局以狠抓出口退税风险管理为核心，采取风险排查、风险提醒、风险排序、风险防范等多项举措，积极应对出口退税管理风险，出口退（免）税管理质量提高显著。
一、乳山出口企业现状（一）出口企业类型。
目前，乳山市出口企业主要有纺织服装、农产品加工、渔具、汽车配件、电子产品、化工产品、农药等20多个行业。
其中，农产品加工、纺织服装两个行业，占整个出口企业户数的50%左右。
农产品加工企业出口产品主要以水产品、花生行业为主，其出口收入约占农产品出口收入95%，占全部企业出口收入的60%。
（二）出口企业户数变化。
近5年来出口企业户数变化情况表中一般纳税人出口企业增加的71户中，纺织服装、农产品加工企业有43户，占新增户数的60.56%。
小规模免税出口企业户数少的原因，主要是进项税较少的石制品加工企业，这些企业年收入达到50万元后，要转为一般纳税人，按一般纳税人简易办法征收，出口按免税申报。
（三）出口免抵退税额变化。
5年来出口收入及退税变化情况金额：万元近较大，到2011年才逐步恢复，2012年趋于稳定。
经统计2012年全市农产品加工出口收入达12.86亿元,占全部出口收入的56.43%。
农产品出口收入增长较多的原因与近几年国家对食品安全的重视密切相关，食品卫生质量要求越高、监管力度越大，更有利于企业做大做强，同时一些规模小、生产经营不规范的小食品生产企业，会逐步退出国际市场。
如乳山某水产食品公司2008年出口收入2587万元，退税180万元，2012年出口收入24,855万元，退税2433万元，较08年增加了2，164万元，增长了12倍。
另：出口收入、应退税款及免抵税额增长比例不同步的原因，主要是受提高出口退税率、调整单证收齐期限等多项政策因素影响。
二、出口退免税管理存在的主要问题出口退税管理是增值税管理的延伸，其核心内容是对出口收入和增值税进项税额的管理。
在日常管理中，增值税管理的重点，也是出口退税管理的风险点。
（一）企业“自开自抵”农产品收购发票形成管理漏洞。
增值税以链条扣税为设计原理，上一环节交纳的税款下一环节可以扣除。
为鼓励农业的发展，维护农民的利益，国家对自产农产品实行免税政策，由于上一环节免税，造成农产品收购企业无法进行抵扣，为确保增值税抵扣链条的完整，国家规定企业收购农户自产农产品，由企业领购、开具收购凭证，按收购价格的13%计算抵扣进项税额。
由于农产品品质不同、收购价格不等，且交易对象多为农户，受消费习惯及金融结算条件的限制，结算方式大多以现金结算为主，造成税务机关监控管理困难。
在实际收购过程中，还有的收购企业受收购凭证“自开、自抵” 利益的诱惑，虚开收购数量及收购金额，多抵扣税款，导致多退税，或者收购时不区分销售者是否为农户或是中间商，故意把给中间商的提成也加在收购价款中，虚开农产品抵扣凭证，多抵扣税款，同时也违背了国家通过农产品免税政策减轻农民负担的政策初衷。
（二）农产品出口高退税率引发退税风险。
目前，工业企业开具专用发票已全部纳入金税工程比对，进项税虚假成份相对较少，出口退税管理的风险相对较小。
而国家为了鼓励农产品出口，将农产品深加工产品确定为征17%退15%，农产品初加工产品确定为征13%退13%。
由于产品的退税率较高，且收购凭证的进项税不易监控，让不法分子有机可乘，引发虚开收购单、虚抵进项税，虚开增值税专用发票，扰乱了税收秩序，增加了税收执法风险。
（三）接受虚开专用发票，虚抵进项税额。
由于增值税链条管理尚未完善，部分企业在没有真实业务的情况下，通过“买票”虚抵进项，以达到少缴税多退税的目的。
如有的纺织服装企业主要原材料布、纱线，其取得专用发票认证比对时无问题，但其上游企业是农产品收购企业，进项税不易控制，故其高开或虚开专用发票的情况容易发生，形成隐性管理风险。
有的企业则通过成品油等发票管理薄弱企业，取得虚开专用发票，多抵扣税款。
（四）关联企业间通过调节专用发票销售额，多退税款。
目前，同一投资人控股多个企业或由夫妻、夫子分别控股成立多个公司的情况很多，这些公司中从事同一行业或相联行业的非常多，他们之间的销售价款确定的随意性较大，尤其是从事农产品收购企业，因进项税不易控制，导致销售价格可调节的空间较大，税收管理风险更高。
（五）是缺少汇结信息比对，出口收入真实性监管乏力。
出口收入是生产企业申报出口退(免)税的重要依据，直接影响出口退税计算结果。
为简化退税程序，支持出口企业发展，2012年国家出台政策，税务机关在审核办理退税时，不再挂审出口企业结汇信息，给基层税收管理人员监控出口企业收入的真实性增加了困难，同时也给不法企业虚报出口收入提供了可乘之机。
三、出口退免税管理风险防范及成效针对出口退免税管理中存在的风险，我局组织人员深入出口企业进行调研，走访外汇管理、海关报关等部门，研究制定了《出口退（免）税涉税风险防范指南》，列示了的一般贸易出口、进料加工出口、来料加工出口三类主要贸易方式业务流程图，并按生产性出口企业、外贸性质出口企业分析了税收管理的核心、存在的风险点，风险值。
依据风险值大小划分了“高、中、低”三个风险级别，列示风险点19个，并根据各级风险点的防控侧重点，制定了相应的风险防范应对措施。
各税收管理人员对照《风险防范指南》列示的内容，对辖区内出口企业逐户实施风险点排查，对中、低风险点以风险提醒为主，对高风险点重点监控、重点评估，强化风险防范。
（一）核查生产经营范围、能力，防范非自产产品退税风险。
首先，核实企业生产经营范围，了解企业生产经营流程，通过其设备年加工能力、职工人数等情况，核实其生产经营能力与出口收入是否相符；查看企业燃油设备、汽车数量，核查其油耗使用情况，是否存在虚列成品油发票抵扣税款；对照企业报关出口的货物品种，对生产企业出口货物是否属自产货物进行确认，防止纳税人由于政策不明确，多报出口退税。
通过上述方法我局在排查中发现，某科技生产企业将外购货物直接出口，不符合生产企业自产货物退税范围，补征税款18.3万元，提前防范了出口退税管理风险。
（二）核查账务设置、处理，防范虚报收入骗取退税风险。
一是帐簿设置情况核查。
重点检查纳税人保管账是否按存货名称、品种、规格、数量等信息逐笔记录，按日结出存货数量。
对不按规定设置帐簿或帐簿记录不全的，立即下达限期改正通知书，督促纳税人按规定建立健全帐簿，对拒不接受税务机关处理的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第七十二条之规定，收缴其发票或者停止向其发售发票，并根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条之规定，按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。
二是资金结算情况核查。
查看企业的现金交易额度，提倡纳税人通过银行转账方式付款，进一步规范企业账务。
对现金交易大户通过核查其货物运输方式，运费支付情况，对农产品加工的根据其储存、加工能力合理确定其农产品收购发票的领购数量，并对其资金结算、承包合同进行实地核查，对虚假收购行为从严进行处罚。
三是对企业结汇情况进行排查。
对照企业报关单、销售合同，对企业结汇情况进行检查，查看其是否按合同规定付款，查实购货方与付款方名称，对不一致的重点分析其出口货物种类、销售价格的公允等情况。
对可能存在虚报出口价格或转移利润等疑点的，及时移交稽查或反避税部门进一步核实，防止企业虚报出口价格，多报退税，减少涉税管理风险。
（三）通过监控主要生产要素、税负，防范虚报进项骗取退税风险。
一是原材料耗用数量控制法。
按行业、产品品种通过投入产出比，计算出单位产品耗用的原材料数量，从原材料数量上监督企业采购、耗用数量。
如2012年我局利用花生行业和罐头行业管理模板对全市同行业7户企业共评估税款51万元，管理成效显著。
二是原材料收购价格控制法。
各分局负责对辖区内农产品企业收购季节收购价格的征集，每月申报期内上报市局测算出全市平均价进行发布，为基层税务人员税收评估提供参考，对收购价格过高的通过款项支付，土地、海域等承包合同进行核实。
2012年对食品加工企业共核实45户次，评估税款62万元，进项税额转出279万元。
三是税负控制法。
每季由市局参考全省或全威海市同行业企业的税负，对税负及农产品的抵扣比例明显偏离平均值的企业，做纳税评估任务发起，下发基层税务机关有针对性的进行评估检查。
2012年共下发了四期疑点信息，共增加税收收入170余万元。
（四）核实上游关联企业生产能力、产品价格，防范虚假发票骗取退税。
一是关联关系企业摸底。
通过CTAIS比对和税收管理人员日常巡查，对全市所有出口企业的投资人进行排查，对存在关联关系的企业建立台账实施重点管控；二是加强上游企业核查。
重点查看其生产经营范围、生产能力、进项税抵扣情况，防止其虚假销售业务；三是查看关联企业间销售价格是否公允，是否存在人为调节退税现象，对销售价格明显偏高或过低的，暂时不予退税，要求企业作出合理的解释并提供有效证据，从而监督企业不敢随意调节销售价格。
（六）核实出口单证备案，防范虚假报关。
重点查看装箱单中的出口货物的数量、体积、重量等信息与报关单是否一致，与货运提单中相关数据是否一致，以及查看企业货物出口前的运输方式、运费结算等情况，以监控企业是否存在虚假报关。