房地产公司资金收入管理
房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度一、总则为了加强房地产企业的财务管理，规范财务行为，保障企业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于本企业及所属各部门、各项目公司。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，为企业的持续发展提供有力的财务支持。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法开展财务管理活动。
2、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，提高企业的经济效益。
3、安全性原则：保障资金的安全，防范财务风险。
4、全面性原则：对企业的各项财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等各个环节。
三、财务组织架构及职责（一）财务组织架构设立财务总监、财务经理、会计主管、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善企业的财务管理制度，并监督执行。
2、编制企业的财务预算，进行财务分析和预测，为企业的决策提供财务依据。
3、负责企业的资金筹集和资金管理，确保资金的合理配置和安全运营。
4、进行会计核算，编制财务报表，如实反映企业的财务状况和经营成果。
5、负责企业的税务筹划和纳税申报，依法纳税。
6、参与企业的投资决策和项目评估，对重大经济合同进行财务审核。
7、建立和完善财务档案管理制度，妥善保管财务档案。
四、资金管理制度（一）资金筹集1、根据企业的发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
2、严格控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
（二）资金使用1、建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。
2、按照预算安排使用资金，严格控制预算外支出。
3、加强资金的集中管理，提高资金使用效率。
（三）资金结算1、规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确、及时。
2、定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
房地产项目的资金管理制度
房地产项目的资金管理制度一、前言房地产项目的资金管理是项目管理中的核心环节之一。
资金管理制度的建立和执行对于确保项目的顺利推进和项目资金的安全高效运作具有重要意义。
本文以房地产项目资金管理为切入点，从项目资金流程、资金监管、风险控制等方面探讨资金管理制度的建立和执行，希望为相关行业提供一定的思路和参考。
二、项目资金流程1. 收入管理(1) 销售收入项目销售收入主要来源于房屋销售和商业用地出让。
为了确保销售收入的准确性和及时性，项目部门应建立健全的销售合同管理系统，对项目销售合同的签订和款项的收取进行管理和监控。
同时，项目部门应与财务部门保持密切沟通，及时了解和核对项目的销售收入情况，确保资金入账。
(2) 租金收入项目在运营阶段，若有出租商业用房等，可以产生租金收入。
管理人员应对租金合同管理进行严格，确保租金按时收取并入账。
(3) 其他收入项目在运营中可能会产生其他收入，如广告费用、停车费用等。
相关费用的收取和入账也需要进行管理和监控。
2. 支出管理(1) 建设支出项目资金运作的重要环节在于建设支出的管理。
项目管理人员应对建设支出进行合理规划和细致管理，确保资金的使用目的明确、合法合规、资金流向清晰明了。
(2) 经营支出项目在运营中产生的各项经营费用，如物业管理费、水电费、人工费等，也需要进行合理的管理和监控。
(3) 其他支出项目运营中可能产生其他支出，如维修费、保险费等。
相关支出也需要进行管理和监控。
3. 资金周转和监管由于房地产项目通常涉及大额资金周转，因此项目资金的监管显得尤为重要。
在资金管理制度下，项目部门应建立实时的资金周转监管系统，确保项目资金的流向和使用情况能够清晰地呈现，并能够及时发现和处理异常情况。
三、资金监管1. 资金监管体系(1) 审批权限建立项目资金使用审批权限制度，明确各类资金使用申请的审批流程和权限范围，确保项目资金的合理使用和有效监管。
(2) 账户管理项目部门应建立项目资金专用账户，并确保资金专用账户与日常账务分开，以保障项目资金的安全性和独立性。
房地产账务处理：现金流管理
房地产账务处理：现金流管理一、引言现金流管理在房地产企业的运营中占据着举足轻重的地位。
房地产企业作为一种资本密集型行业，其业务涉及大量的资金往来，因此，对现金流的有效管理显得尤为重要。
本文将从房地产账务处理的角度，探讨现金流管理的策略和方法，以提高房地产企业的经营效益。
二、房地产账务处理中的现金流管理1.收入管理收入是现金流的主要来源，房地产企业应加强对收入的管理，确保现金流的稳定和充足。
具体措施包括：（1）提高租金收入：通过提高租金价格、优化租赁结构等方式，提高租金收入水平。
（2）加强租金回收：建立健全的租金回收制度，确保租金的及时回收，降低坏账风险。
（3）拓展收入渠道：开发多种经营业务，如物业租赁、商业运营等，增加收入来源。
2.支出管理支出是现金流的主要去向，房地产企业应加强对支出的管理，降低成本，提高效益。
具体措施包括：（1）控制成本支出：制定合理的成本控制制度，加强对各项成本支出的审批和监督。
（2）优化融资结构：合理选择融资方式和渠道，降低融资成本，确保融资活动的顺利进行。
（3）合理安排投资支出：根据企业发展战略，合理安排投资支出，确保投资项目的收益和回报。
3.现金流预测与监控房地产企业应加强对现金流的预测和监控，以确保现金流的稳定和充足。
具体措施包括：（1）建立现金流预测体系：根据企业发展战略和业务计划，建立现金流预测体系，定期进行现金流预测。
（2）加强现金流监控：设立专门的现金流监控岗位，对现金流进行实时监控，及时发现和解决现金流问题。
（3）建立现金流预警机制：根据企业实际情况，设定现金流预警指标，当指标达到预警值时，及时采取措施，防范风险。
三、房地产账务处理中的现金流管理策略1.加强内部管理房地产企业应加强内部管理，提高经营效率，降低成本，从而提高现金流管理水平。
具体措施包括：（1）优化组织结构：根据企业发展战略和业务需求，优化组织结构，提高管理效率。
（2）加强人力资源管理：建立健全的人力资源管理制度，提高员工素质和绩效，降低人力成本。
房地产开发公司日常财务管理制度
房地产开发公司日常财务管理制度，财务工作流程【房地产公司的财务流程及及会计分录】一、由于房地产开发企业生产周期长，一般在工程竣工后进行收入和成本的结转。
二、收入帐务处理1、收到房屋首付、银行按揭款借：银行存款（或现金）贷：预收帐款--商品房2、工程完工结转收入借：经营收入贷：预收帐款--商品房3、将收入转入利润借：经营收入贷：本年利润三、成本帐务处理1、发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安费、公共配套设施费时。
借:开发成本贷：银行存款（或现金）2、工程竣工借：开发产品贷：开发成本3、结转成本借：经营成本贷：开发产品4、将成本转利润借：本年利润贷：经营成本四、以上是房地产企业成本、收入的结转方法。
五、你单位发生的成本支出在建工程挂着。
1、成本科目用错。
2、由于工程已完工，调整开发成本明细核算会有很大的工作量。
所以，为了简便核算，直接将在建工程科目转出借：开发产品--住宅、办公楼贷：在建工程3、结转成本借：经营成本贷：开发产品--住宅、办公楼4、结转利润借：本年利润贷：经营成本＜三＞1、资产类主要会计科目核算：（1）现金从银行提取现金借：现金贷：银行存款支取现金或是预支现金借：其他应收账一一XX成本类或材料类科目贷：现金（2）银行存款（3）应收账款：主要是核算在开发经营过程中，转让和销售开发产品，提供出租房屋和提供劳务，而向购买、接受和租用单位或个人收取的款项。
①出售租赁商品房而应收取的未收到的款项（所附原始单据：购方协议销售发票或出租发票）借：应收账款一XX公司或个人贷：主营业务收入②出让材料而应收取的未收款项借：应收账款一XX公司贷：其他业务收入收回款项时：借：银行存款贷：应收账款（4）坏账准备：确定无法收回的应收账款而计提的坏账损失，主要有两种核算方法：一种直接转销法，二是备抵法提取坏账准备金借：管理费用贷：坏账准备发生坏账时借：坏账准备贷：应收账款收回已转销的应收账款借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款（5）应收票据：指房地产开发企业因转让、销售开发产品而收到的商业汇票。
房地产企业加强现金流管理浅析
房地产企业加强现金流管理浅析1. 引言1.1 介绍房地产企业现金流管理的重要性房地产企业现金流管理是保证企业正常运转和持续发展的重要手段。
现金流是企业生存的血液，只有保持良好的现金流，企业才能有足够资金应对日常运营、发展投资和应急需要。
在房地产行业，资金需求巨大，项目周期长，现金流波动性大，因此更需要加强现金流管理。
通过科学的现金流管理，房地产企业可以及时发现和解决资金短缺或盈余问题，避免因现金流问题导致的经营风险，提高企业的盈利能力和竞争力。
房地产企业现金流管理的重要性不言而喻，只有加强现金流管理，才能保障企业的可持续发展和稳健经营。
1.2 阐述现金流管理对房地产企业的影响现金流管理对于房地产企业来说具有重要的影响。
良好的现金流管理可以帮助企业更好地把握经营资金的运作，有效控制资金的流动，避免出现资金链断裂的情况。
房地产企业通常需要大量资金来进行土地开发、建筑施工、房屋销售等业务，如果没有良好的现金流管理，可能会出现资金链断裂导致企业无法正常进行业务，甚至面临破产的风险。
现金流管理能够帮助房地产企业更好地规划和控制成本。
通过对现金流的监控和管理，企业可以及时发现成本超支、资金浪费等问题，并采取相应的措施加以解决，从而提高企业的盈利能力和竞争力。
良好的现金流管理还可以提高企业的经营效率和灵活性。
通过合理规划资金的运作，房地产企业能够更好地应对市场变化和经济波动，灵活调整经营策略，保持企业的稳定发展。
现金流管理对房地产企业具有重要的影响，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
加强现金流管理对于房地产企业来说是至关重要的。
房地产企业应该认识到现金流管理的重要性，采取有效措施加强现金流管理，提升企业的经营水平和竞争力。
2. 正文2.1 现金流管理的意义现金流管理是房地产企业经营管理中非常重要的一环。
它涉及到现金的流入和流出，是企业持续经营的生命线。
具体来说，现金流管理的意义主要包括以下几个方面。
现金流管理可以帮助房地产企业实现资金的有效运用。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
房地产收款财务制度
房地产收款财务制度一、总则为规范房地产开发企业的收款财务管理工作，提高企业财务管理水平，保障企业的经济效益和财务安全，制定本制度。
二、收款范围1.房地产项目销售款；2.物业管理费；3.出租收入；4.其他收款。
三、财务管理1.收款单据（1）收款单据包括收据、发票等，应当按照规定进行编号制作，确保收款单据的真实性和完整性。
（2）在收款单据上应当详细记录收款事项、金额、日期等信息，并确保主管签署确认。
2.收款方式（1）收款应当通过银行转账、POS机刷卡、现金等方式进行，确保收款的安全、准确和及时。
（2）对于大额收款，应当提前通知相关部门做好资金准备，避免资金周转不足的情况发生。
3.收款登记（1）收款单据应当及时登记入账簿中，并由财务人员进行审核核对，确保收款记录的准确性和可追溯性。
（2）对于出租收入、物业管理费等周期性收款，应当建立定期核对制度，及时发现和处理异常情况。
4.账户管理（1）收款资金应当专款专用，存入指定账户，并定期进行资金清算和监管，确保各项收款资金的安全和透明。
（2）对于收款账户的权限设置应当合理，明确权限边界，避免资金被侵占或挪用的风险。
四、财务报告1.日常报表（1）每日应当制作销售款、出租收入、物业管理费等收款情况报表，并及时报送给领导和相关部门，确保信息共享和监管到位。
（2）对于异常情况或重大事项，应当及时向领导层汇报，并提出处理建议和措施。
2.月度财务报表（1）每月应当制作收款情况、资金使用情况等相关财务报表，并由专人进行审核，确保财务数据的真实性和准确性。
（2）对于收款情况的分析和评估，应当结合市场环境、行业发展等因素进行综合考虑，提出合理建议和预测。
3.年度财务报表（1）每年应当制作年度财务报表，包括收入支出情况、资产负债表等，进行全面审计和评估，为企业决策提供参考依据。
（2）对于企业的财务风险和经营状况，应当及时向领导层做出风险提示和应对措施，确保企业的财务安全和稳定运营。
房地产代建财务管理方案
房地产代建财务管理方案
房地产代建项目财务管理方案
一、引言
随着房地产行业的快速发展，代建项目逐渐成为一种重要的业务模式。
代建项目是指房地产开发商接受业主的委托，按照业主的要求进行房地产项目的规划、设计、建设、销售等全过程或部分环节的服务。
为了确保代建项目的顺利进行，制定一套有效的财务管理方案至关重要。
二、财务管理目标
1. 确保资金安全：保证代建项目资金的安全，防止资金被挪用或滥用。
2. 提高资金使用效率：合理安排资金，优化现金流，提高资金的使用效率。
3. 降低成本：通过有效的成本控制措施，降低代建项目的成本。
4. 实现利润最大化：通过合理的收入和支出安排，实现代建项目的利润最大化。
三、财务管理措施
1. 资金管理
（1）设立专项账户：为代建项目设立独立的银行账户，确保资金专款专用。
（2）合理安排现金流：根据项目进度和业主付款情况，合理安排现金流，
确保项目正常进行。
（3）风险管理：对可能出现的资金风险进行预测和管理，降低资金风险。
2. 成本管理
（1）制定成本预算：根据代建项目的具体情况，制定合理的成本预算。
（2）成本控制：在项目实施过程中，对成本进行实时监控，确保成本在预
算范围内。
（3）成本核算与分析：对项目成本进行核算与分析，为决策提供依据。
3. 收入与支出管理
（1）收入管理：与业主签订代建合同，明确收入条款和支付方式。
（2）支出管理：建立严格的支出审批制度，确保支出合理、合规。
（3）税务筹划：合理进行税务筹划，降低税负。
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2.6房地产公司资金收入管理旁地产公司资金的收入包括房款收入、各项保证金收入、违约金收入等。
下面主要对房款收入管理的相关内容进行详细说明．具体包括房款收取与催收管理、交房尾款收取管理、办证退补差额款管理、房屋转让款收取管理、销售折扣管理等。
2.6.1 房款收取与催收管理房款收取包括定金、首付款、全款、按揭或公积金贷款等款项的收取，收取的方式一般包括现金、支票、银行卡转账、信用卡支付等。
(1)房款收取的主要内容①定金：签订购房协议之前收取的认筹金及签订购房合同前收取的定金（小定和大定）。
②首付款：协议转合同后客户交来的除贷款之外的款项。
③全款：客户一次性交纳全部房款的款项。
①按揭或公积金贷款：客户办理住房贷款由银行划人公司的款项。
(2)房款收取与催收管理的部门职责①销售部负责购房协议、合同签订，签订合同当天将合同递送财务部，每周提供银行按揭（公积金）办理情况周报表，便于财务部协助销售部催收房款；销售部负责催收房款。
②财务部负责根据协议、合同收款，负责其账务处理和录入销售系统中有关财务收款数据。
协助销售部催收房款。
(3)房款收取与催收管理流程如图2-21所示。
(4)房款收取与催收管理的工作裎序①财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，并确认各种交款方式到账时间。
a.现金方式：由销售部开具收款通知单，客户付款，收款人员当面点清，当时确认到账，同时给客户开具发票。
b．刷卡方式：同现金。
c.支票付款：客户周一至周四期间交款的，财务部应保证尽快将支票送入银行，隔一个工作日确认是否到账，通知销售部开收款通知单；周五至周日交款的，财务部应在下周三前确认是否到账，通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。
如发生支票退票，财务不确认到账，出纳岗负责通知销售部，并请客户换开支票。
d．汇款方式：客户汇款，在客户通知销售人员后，请销售人员尽快提供客户汇款的银行、金额、及汇款人名称和汇款时间（或要求客户提供汇款单据复印件），以便财务部出纳及时查询（同城回款一般2天，外埠汇款时间一般4天），查询到账后，即时通知销售部开收款通知单，财务部收款岗开具发票。
e．按揭、组合贷款方式：在银行通知财务部负责按揭的人员已放款后，由财务部负责按揭的人员到银行取放款通知书并填写收款通知单，通知财务部出纳，财务部收款岗开具发票。
②财务部出纳根据销售部签订的协议或合同准确收取房款，开与收款金额相符的收据给客户，并请客户在收据备查登记簿中签名。
③收款收据内容必须注明填开时间、缴款单位或介人、款项内容、收款方式、人民币大小写、收款单位财务专用章、收款人签字。
a．填开时间必须是收取现金或支票的当天，而不能是其他日期；也不能应客户的要求任意填写日期。
b．缴款单位或个人必须是支票的付款人或是与协议、合同相同名称的购房人。
i．如果交纳支票的付款人是客户（买方）本人，则开具与支票付款人即购房合同上买方名称一致。
ii．如果交纳支票的付款人不是客户（买方）本人，则付款人必须出具证明文件，证明文件内容须包括：此房款是为某某项目某某房号某某人支付的购房款，由此所引起的一切经济及法律责任由本付款人自行承担，并加盖单位公章。
iii.如果交纳的房款是现金，则其“交款单位或个人”名称必须是合同或协议上的买方。
iV．如果客户要求更改收据“交款单位或个人”名称，则财务部会计、出纳必须根据已经变更的合同进行更改，并在收据更改之处加盖收款单位财务专用章。
V.款项内容需注明收款房号。
vi．收款方式需注明现金、支票、汇票或电汇等。
c．收据备查登记簿中签名是购房者或代理人或销售部经办人。
i．如果是购房者交款，签领人是购房者。
ii．如果是代理人代购房者交款，签领人是代理人。
iii．如果是由销售部代购房者办理，签领人是销售部经办人。
④会计当天根据收款收据记账联和银行进账单回单联编制记账凭证（含房款订金、分期付款和滞纳金及违约金等的业务内容），按房号及客户名称及时登记销售收入阴细账，并于收到房款的当日录入销售系统中有关财务收款数据，月初1日前复核销售部上月销售月报表。
次月5日前编制月末客户欠款明细表给销售部，便于销售部催款。
⑤会计负责监督客户房款的付款进度，对客户房款缴付存在的问题及时上报部门经理并与销售部沟通、解决。
⑥对延迟付款的客户，应按合同规定由会计计算滞纳金及违约金，销售部复核。
⑦会计负责收取销售合同，并按财务档案管理规定存档、保管，同时核对销售合同中的房款金额，如发现问题及时与销售部有关人员沟通。
(5)银行按揭管理规定①项目销售人员在项目楼盘预售初期必须向有意向的客户提出按公司指定的银行办理购房按揭手续，不允许客户自由选择按揭银行。
②公司财务部在楼盘销售之初根据销售额会同销售部负责人预估按揭总额度。
③销售部必须按公司财务部事先下达的银行按揭份额予以操作。
④财务部根据销售部安排的房源配置人员，统一向客户收取订金。
由销售人员负责与客户签订购房意向承诺书，承诺在公司限定的时间内向公司开户行交纳购房首付款，并注明购房者姓名、房号。
⑤由各按揭银行协助反馈客户缴款进度，隔日报公司财务部汇总，并反馈给销售部进行客户登记及通知客户在公司限定的时间内携带首付款银行篼据来售楼处签订商品房购销合同。
⑥考虑到银行按揭款的快速回笼，要求销售部做好客户的筛选工作，要求客户在公司限定的时间内到指定的按揭银行办理按揭手续，并做好相应的催办工作。
售楼处由销售部负责人安排按揭银行轮流蹲点办理。
⑦对于办理公积金按揭的客户，要求销售部采用集中通知、集中办理的办法通知客户来售楼处办理。
⑧财务部负责月度资金回笼的统计工作。
⑨针对个别按揭客户，经多次催办仍无见效，建议按相关承诺书条款予以办理。
⑩对于与公司有较好关系的按揭客户，由销售负责人按月将情况汇报公司领导后再做安排。
⑥公司二手房的代理，也将纳入公司统一按揭模式，公司财务部根据年度下达指标分解成月度银行按揭额度配置给指定银行，最终形成资源共享。
2. 6.2 交房尾款收取管理房地产公司在交房之前，应先核对该房屋客户的付款情况，对未付清房款的要先收齐房款再出具领房通知单。
(1)交房尾款收取管理流程如图2 22所示。
图2-22 交房尾款收取管理流程(2)交房尾款收取管理的工作程序①会计根据销售明细账、销售合同审核入伙费用结算表中结算金额，核对该房屋客户的付款情况，检查房款是否已经付清。
②如审核发现房款未付清，则请客户付清欠款，同时计收相应的违约利息。
出纳收取欠款及违约利息，同时分别开具房款和违约利息两张收款收据，请客户在收据备查登记簿中签收。
③房款收清后，出纳根据入伙费用结算表收取代收款费用，并出具收款收据给客户，请客户在收据备查登记簿中签收。
④房款及代收款项付清后，会计出具领房通知单，由客户交给物业管理处，客户凭此由销售部陪同验房，领取锁匙。
⑤会计根据收款收据、银行进账单记账联编制记账凭证，根据记账凭证出纳及时登记银行存款、现金日记账，会计及时登记明细账。
2.6.3 办证退补差额款管理房地产公司销售部应根据客户所购房款的具体情况提供补退差价的具体金额，并由财务部负责收取或退还差额款，办理收据换发票。
(1)办证退补差额款管理流程如图2-23所示。
(2)办证退补差额款管理的工作程序①销售部根据客户所购房款的具体情况出具收取或退款的资料给财务部。
a．如果需退款给客户，则由销售部填制费用支付申请表，办理好付款审批手续，由出纳据此付款，开具红字（退还款项，客户需在红字收据上的备注栏签字）收款收据给客户，并请客户在收据登记备查簿中签字。
b．如果客户需补交款，则由销售部出具补交款便条，注明客户名称、购房名称、房号及补交金额，送财务部，由出纳向客户收取补交款，并开具蓝字（收取款项）收款收据给客户，并请客户在收据登记备查簿中签字。
②会计根据进账单和收款收据编制记账凭证，并根据记账凭证出纳及时登记现金、银行存款日记账；会计及时登记有关明细账。
③会计办理收据换发票工作。
a．销售部出具开票联系单给财务部会计。
i．如果开具购房发票时，客户要求对原开具收款收据中收款人姓名进行变更或添加时，需要销售部在开票联系单上注明相应的说明及发票应开具的收款人姓名。
ii．财务部会计则根据开票联系单上注明的收款人姓名开具。
b．会计根据开票联系单的金额核对客户收据金额与开票联系单金额是否相符。
i．如果相符，则会计收回收款收据，开具发票给客户，并请客户在发票备查登记簿中签收。
ii．如果不相符，则及时与销售部取得沟通．查清原因并处理相符后，收回收款收据，开具发票给客户，并请客户在发票备查登记簿中签收。
c．如果客户的收据遗失，客户应写情况说明，销售部有关人员在情况说明签署意见，递送财务部会计；会计查找核实后复印收据记账联给客户，请客户在收据登记簿中签字（注明复印件），并同时告之客户在办理收据换发票时必须提供遗失声明的报纸刊登原件（遗失声名中必须注明丢失收据的号码、姓名、金额、项目内容等），否则不能办理收据换友票的工作。
2. 6.4 房屋转让款收取管理房地产公司销售部负责客户房屋委托转让工作，财务部负责核算房屋转让款的收取和退付。
(1)房屋转让款收取管理流程如图2-24所示。
(2)房屋转让款收取管理的工作程序①销售部办理转让手续，并提供签订的补充协议和销售合同给财务部会计。
②会计核对补充协议、销售合同中的房款金额，并确认受让方房款30%首付款是否到账。
③出纳根据补充协议、销售合同收取转让方入住前的有关费用（更名费），并开具收款收据，再请客户在收据备查登记簿中签字。
④当受让方30%房款的首付款到账后，由公司向转让方的按揭银行支付按揭款。
a．销售部填制费用支付申请表，报请分管领导或总经理或其授权人审批后，交由财务部会计审核，并由财务部负责人审批后，出纳付款。
b．出纳开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付支票给银行，并在支票备查簿中签字。
⑤受让方办理银行按揭手续，当受让方按揭款到账后，开具受让方收款收据，并请客户或销售部在收据备查登记簿中签收。
⑥会计通知出纳，根据客户原付款方式支付转让方差额款，并收回原开具的收款收据，公司退付转让方的房款必须在受让方的房款金颧全部到账后才能退付。
⑦会计根据收回的收款收据原件和重新开具的收款收据记账联、费用支付申请表编制图2-24 房屋转让款收取管理流程转让方、受让方两张记账凭证，冲销转让方的预收账款明细账，增加受让方的预收账款明细账。
⑧会计根据记账凭证及时登记预收收入明细账，出纳及时登记现金或银行存款日记账。
2. 6.5 销售折扣管理销售折扣是指房地产公司给予某类客户一定比例的折扣优惠，享受折扣的客户一般包括与公司业务有重大关系的相关单位的领导和工作人员自身及直系亲属为主；老业主自身购房及其配偶、子女二次购房；公司员工购房等。