筹资管理制度(1)
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度一、制度目的为了规范企业筹资行为，加强资金管理，保证企业资金安全和有效利用，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业内外部所有筹资行为。
三、筹资方式企业可以通过以下方式筹集资金：1. 自有资金企业可以根据自身经营情况，利用自有资金进行投资和扩张。
2. 银行贷款企业可以向银行申请贷款，用于企业经营所需的资金。
3. 债券发行企业可以发行债券，吸引投资者投资，以获得资金。
4. 股票发行企业可以通过股票发行，吸引投资者投资，以获得资金。
四、筹资管理1. 筹资计划企业应制定筹资计划，明确筹集资金的时间、数量和方式。
2. 筹资审批企业应对筹资计划进行审批，确保筹资计划符合企业经营战略和财务状况。
3. 资金使用企业筹集的资金应按照计划用于企业经营活动，不得用于其他用途。
如需改变资金用途，应经过审批。
4. 借款管理企业应合理控制借款规模，防止过度负债。
借款应符合企业的经营情况和还款能力，按时还款。
5. 债券管理企业应按照债券发行文件的规定，履行债券发行和偿还义务。
6. 股票发行管理企业应按照股票发行文件的规定，履行股票发行和股息分配义务。
五、责任与制度执行1. 筹资部门负责筹资活动，制定筹资计划，进行资金管理和监督。
2. 财务部门负责审批筹资计划，并监督资金使用和还款情况。
3. 管理层应加强对筹资活动的监督和管理，确保筹资行为合法合规。
4. 违反本制度的行为，应依法追究责任。
六、制度的修订和解释本制度的修订和解释由企业管理层负责，并应根据企业实际情况进行调整和完善。
七、附则本制度自发布之日起生效，废止以前的筹资管理制度。
企业应做好本制度宣传和培训工作，确保员工了解和遵守本制度。
如有需要，可增加相关制度和规定。
公司筹资预算管理制度
第一章总则第一条为规范公司筹资行为，合理配置财务资源，降低财务风险，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有筹资活动，包括但不限于债务融资、股权融资、内部资金调配等。
第二章筹资预算编制第三条筹资预算应根据公司发展战略、经营目标和资金需求，结合市场状况，按照科学、合理、可行的原则编制。
第四条筹资预算应包括以下内容：1. 筹资规模：根据公司发展需要，确定筹资总额及分年度筹资计划。
2. 筹资方式：选择合适的筹资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
3. 筹资成本：预测不同筹资方式的成本，包括利率、手续费、股权溢价等。
4. 筹资时间：确定筹资时间表，确保资金及时到位。
5. 筹资用途：明确筹资资金的使用方向，包括投资、经营、偿还债务等。
第五条筹资预算编制流程：1. 各部门根据业务发展需求，提出筹资预算建议。
2. 财务部汇总各部门筹资预算建议，进行初步审核。
3. 财务部组织相关部门召开筹资预算编制会议，讨论、确定筹资预算。
4. 财务部编制筹资预算草案，提交公司管理层审批。
5. 经公司管理层批准后，正式发布筹资预算。
第三章筹资预算执行第六条筹资预算一经批准，各部门应严格执行，确保筹资计划顺利实施。
第七条财务部负责跟踪、监督筹资预算执行情况，包括：1. 筹资进度：监测筹资进度，确保资金及时到位。
2. 筹资成本：控制筹资成本，降低财务费用。
3. 筹资用途：监督筹资资金使用情况，确保资金用于预定用途。
第八条如遇特殊情况，需调整筹资预算，应经公司管理层批准。
第四章预算考核第九条公司对筹资预算执行情况进行考核，考核内容包括：1. 筹资进度：完成筹资计划的比例。
2. 筹资成本：实际筹资成本与预算成本的差异。
3. 筹资用途：筹资资金使用情况。
第十条考核结果作为各部门和员工绩效评价的重要依据。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
公司财务筹资管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司筹资行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有控股子公司、参股公司（以下简称“子公司”）的筹资活动。
第三条公司筹资应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保筹资行为合法合规；2. 效益优先：充分考虑筹资成本和风险，确保筹资效益最大化；3. 结构合理：优化筹资结构，保持资本成本和风险平衡；4. 信息透明：确保筹资信息的真实、准确、完整，提高信息披露质量。
第二章筹资计划与决策第四条公司筹资计划应包括以下内容：1. 筹资目的：明确筹资用途，确保资金用于公司生产经营和投资活动；2. 筹资方式：选择合适的筹资方式，如股权融资、债权融资等；3. 筹资规模：根据公司资金需求，合理确定筹资规模；4. 筹资时间：根据公司资金需求，合理安排筹资时间；5. 筹资成本：评估筹资成本，选择成本较低的筹资方式。
第五条公司筹资决策应经董事会审议通过，重大筹资决策需提交股东大会审议。
第三章筹资方式与程序第六条公司筹资方式包括：1. 股权融资：发行股票、增发股份、配股等；2. 债权融资：发行债券、银行贷款、融资租赁等；3. 其他融资方式：股权激励、内部融资等。
第七条公司筹资程序如下：1. 财务部门根据公司资金需求，编制筹资计划，经董事会审议通过；2. 财务部门选择合适的筹资方式，制定筹资方案；3. 财务部门组织筹资工作，包括与金融机构、投资者等沟通协调；4. 财务部门完成筹资后，及时办理资金到位手续；5. 财务部门定期评估筹资效果，确保资金使用效率。
第四章筹资风险控制第八条公司筹资风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第九条公司应采取以下措施控制筹资风险：1. 加强市场调研，准确把握市场动态，降低市场风险；2. 严格审查借款人信用，降低信用风险；3. 建立健全内部控制制度，提高操作风险防范能力；4. 加强信息披露，提高投资者对筹资风险的认知。
公司筹资管理制度
公司筹资管理制度第一章总则第一条为了规范公司筹资行为，保障公司资金安全，降低资金成本，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称筹资，是指公司通过吸收投资、借款、发行债券等方式筹集资金的活动。
第三条公司筹资活动应遵循合法、合规、公平、公正、效益原则，确保筹资行为的安全性和流动性。
第四条公司设立专门的筹资管理部门，负责公司筹资活动的组织、实施和监督。
第二章筹资计划第五条公司筹资计划应根据公司发展战略、经营计划、财务状况和市场环境等因素制定，确保筹资规模与公司发展需求相匹配。
第六条筹资计划应包括筹资目的、筹资方式、筹资额度、筹资期限、资金用途、还款计划等内容。
第七条公司在制定筹资计划时，应充分考虑各种筹资方式的成本和风险，选择最优的筹资方案。
第八条筹资计划应报经公司董事会或股东大会批准后实施。
第三章筹资方式第九条公司可以采用吸收投资、借款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金。
第十条吸收投资应按照《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，通过增发股票、转让股权等方式进行。
第十一条借款分为短期借款和长期借款，公司应根据资金需求和市场利率等因素，选择适当的借款方式和期限。
第十二条公司发行债券应按照《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，报经中国证监会批准，并在证券交易所上市交易。
第十三条融资租赁是公司筹集长期资金的一种方式，公司应根据租赁物的需求和租赁市场的状况，选择合适的融资租赁方式。
第四章筹资合同与管理第十四条公司与筹资相关方签订合同，应明确合同条款，确保公司利益。
第十五条筹资合同应报财务部门备案，财务部门负责对筹资合同的履行情况进行监督。
第十六条公司应建立健全筹资合同管理制度，确保合同的履行和资金的安全。
第五章还款与风险控制第十七条公司应按照筹资合同约定的还款计划和方式，按时还款。
第十八条公司应建立健全还款管理制度，确保还款工作的顺利进行。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度第一章总则第一条为规范企业筹资活动，加强筹资管理，防范筹资风险，保证企业资金需求，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各种形式的筹资活动，包括但不限于发行股票、债券、银行贷款、融资租赁、股权融资、债权融资等。
第三条企业筹资应当遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保筹集资金的合理使用和筹资活动的顺利进行。
第二章筹资计划与审批第四条企业应当根据发展战略和经营计划，编制年度筹资计划，明确筹资规模、筹资方式、筹资用途、筹资成本等。
第五条年度筹资计划应当经企业董事会审议通过，并报股东大会批准。
第六条企业在实施筹资计划过程中，如需调整筹资规模、方式、用途等，应当重新履行审批程序。
第三章筹资方式管理第七条企业选择筹资方式时，应当综合考虑筹资成本、风险、期限、资金使用效率等因素，合理选择适合企业实际情况的筹资方式。
第八条企业发行股票、债券等证券，应当严格遵守相关法律法规，履行信息披露义务，保护投资者合法权益。
第九条企业通过银行贷款、融资租赁等方式筹资，应当与金融机构签订书面合同，明确贷款用途、金额、利率、期限、还款方式等条款。
第十条企业通过股权融资、债权融资等方式筹资，应当与投资者签订书面协议，明确投资金额、投资方式、投资回报等事项。
第四章筹资风险管理第十一条企业应当建立筹资风险管理制度，对筹资活动中可能出现的风险进行识别、评估和控制。
第十二条企业应当根据筹资方式的不同特点，采取相应的风险控制措施，确保筹资活动的安全性和合规性。
第十三条企业应当定期对筹资活动进行风险评估，对存在的风险隐患及时采取措施予以整改。
第五章监督与责任追究第十四条企业应当建立健全筹资活动的内部监督机制，对筹资活动进行全程监督，确保筹资活动的合法合规。
第十五条企业应当定期向董事会、监事会和股东大会报告筹资活动的执行情况，接受监督和检查。
第十六条企业对违反本制度规定，导致企业遭受损失的责任人，应当依法追究其责任。
公司筹资管理制度
公司筹资管理制度一、总则为规范公司筹资行为，提高资金使用效率，保障公司长期稳定发展，特制定本公司筹资管理制度。
二、筹资方式公司筹资方式包括但不限于股权融资、债权融资、银行贷款、融资租赁、信托融资等多种方式。
在选择筹资方式时，应根据公司规模、发展阶段、资金需求等因素综合考虑，确保最大化减少资金成本，降低财务风险。
三、筹资项目审批流程1. 筹资计划制定：公司各部门根据业务发展需要提出筹资计划，明确资金用途、筹资额度、期限等信息。
2. 筹资计划审核：公司财务部门负责审核筹资计划，评估筹资方式、费用、风险等因素，并提交公司领导层审批。
3. 筹资协议签订：公司与筹资机构签订筹资协议，明确双方权利义务，约定还款方式、利率、担保措施等内容。
4. 筹资款到账：筹资款项到账后，公司财务部门负责核对款项是否与协议一致，并及时通知相关部门。
5. 筹资款使用：公司严格按照筹资计划使用资金，禁止挪用资金用于其他用途。
6. 筹资还款：公司按照协议约定的还款方式及时偿还筹资款项，确保信用良好。
四、筹资管理职责分工1. 公司领导层：负责审批公司筹资计划及协议，对筹资行为进行监督和管理。
2. 财务部门：负责筹资计划的编制、审核和执行，监督资金使用情况，定期向公司领导层汇报。
同时，负责与筹资机构协商签订筹资协议，确保公司合法权益。
3. 相关部门：根据公司筹资计划，及时提供所需资料和支持，保障筹资顺利进行。
4. 筹资机构：根据公司需求向其提供融资服务，协助公司制定筹资计划，签订协议，并对公司的资金使用情况进行监督。
五、筹资管理制度执行1. 公司应加强内部控制，建立健全的财务管理体系和资金监管制度，确保筹资资金的安全和有效使用。
2. 完善风险管控机制，建立风险评估模型，合理控制筹资风险，降低公司经营风险。
3. 加强信息披露，及时向股东和社会公众披露筹资情况及用途，保障相关方的知情权。
4. 加强人才培训，提高员工对筹资管理制度的理解和遵循，有效减少违规行为发生。
企业筹资管理制度
企业筹资管理制度第一章总则第一条为了加强企业筹资管理，规范企业筹资行为，保障企业与股东、债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业筹集资金的一切活动，包括股权融资、债务融资以及其他形式的融资。
第三条企业筹资应遵循合法、合规、公开、公平、公正的原则，确保筹资活动的安全、高效。
第四条企业应当设立专门的筹资管理部门，明确各筹资管理职责，建立筹资管理制度，加强筹资活动的管理。
第五条企业筹资管理人员应当具备良好的职业道德和法律意识，确保筹资活动的合法、合规进行。
第二章筹资计划与审批第六条企业筹资活动应根据企业发展战略、资金需求、市场状况等因素，制定筹资计划，经董事会或股东会批准后实施。
第七条企业筹资计划应包括筹资方式、规模、期限、利率、还款计划等内容，并进行风险评估。
第八条企业筹资活动应按照规定的程序进行，包括与融资机构协商、签订协议、发行股票或债券等。
第三章股权融资第九条企业进行股权融资，应当遵守国家有关股权融资的法律法规，确保股权融资行为的合法、合规。
第十条企业进行股权融资，应当选择合格的投资者，并披露企业相关信息，确保信息真实、准确、完整。
第十一条企业进行股权融资，应当明确股权结构、股东权益、股份转让等事项，并签订股权融资协议。
第四章债务融资第十二条企业进行债务融资，应当选择合格的融资机构，并明确债务融资的条件、利率、期限、还款计划等事项。
第十三条企业进行债务融资，应当确保债务融资行为的合法、合规，避免财务风险。
第五章筹资资金的管理与使用第十四条企业应当加强对筹资资金的管理，确保筹资资金的安全、合规使用。
第十五条企业应当明确筹资资金的使用范围和用途，确保筹资资金用于企业发展的关键领域。
第十六条企业应当建立健全筹资资金的监督机制，对筹资资金的使用情况进行定期检查和评估。
第六章法律责任与考核第十七条违反本制度的，由企业内部管理部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；给企业造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。
公司筹资管理制度
公司筹资管理制度为了规范公司的资金运作，确保资金安全和有效运营，制定公司筹资管理制度，以适应公司的发展需求及市场环境变化。
一、总则本制度是为规范公司筹资行为，维护公司利益和股东权益，确保筹资活动的合法性、合规性和风险控制。
二、筹资决策1. 按照公司战略规划和业务需求，制定筹资计划，明确筹资用途、规模和方式，确保筹资活动与公司发展战略相一致。
2. 进行筹资前，需进行风险评估与分析，确保筹资项目的可行性、稳健性和安全性。
3. 筹资决策应经过公司董事会或董事会授权的筹资委员会审议，确保筹资活动合理、透明、公正。
三、筹资方式1. 市场融资：公司可通过境内外股票发行、债券发行、可转债等方式融资，需遵守相关法律法规和证监会规定。
2. 贷款融资：公司可向银行等金融机构申请贷款，务必进行风险评估和担保措施，确保借款的合理性和安全性。
3. 自筹资金：公司可通过自有资金、盈余公积金等内部资源筹资，利用资源最大化降低成本。
四、筹资程序1. 筹资方案拟定：确定筹资用途和规模，制定筹资方案，经相关部门审定。
2. 筹资报批：将筹资方案提交董事会或者授权的筹资委员会审议，获取批准或授权。
3. 筹资准备工作：完成相关审批手续，准备筹资文件、招标文件、尽职调查报告等。
4. 筹资渠道选择：根据筹资方案，选择合适的筹资渠道和合作方。
5. 筹资合同签署：与筹资方签订相关协议和合同，明确双方权益和责任。
6. 筹资资金到位：按照合同约定和付款方式，确保筹资资金及时到位。
7. 筹资监督管理：建立筹资项目跟踪和监督机制，确保筹资资金合理使用和回报。
五、筹资风险控制1. 控制筹资规模和债务水平，避免资金链断裂和财务风险。
2. 注重筹资成本控制，优化资金结构和资金利用效率。
3. 筹资申请需进行合规性审查，确保筹资活动符合相关法律法规和公司内部规定。
六、筹资信息披露1. 公司需按照资本市场法律法规和证监会规定，及时披露筹资信息和重大事项，确保信息透明度和公平性。
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筹资管理制度(1)
筹资治理制度
第一章总则
第一条为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情形制定本制度。
第二条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。
权益资本筹资是由公司所有者投入方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、长期应对款等方式筹资。
第三条筹资的原则：
（一）遵守国家法律、法规原则；
（二）统一筹措原则；
（三）综合权衡，降低成本原则；
（四）适度负债，防范风险原则。
第四条公司财务部统一负责资金筹措的治理、和谐和监督工作。
公司各职能部门无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。
第二章权益资本筹资
第五条本公司权益资本筹资是指吸取直截了当投资的筹资方式。
吸取直截了当投资是指公司以协议等形式吸取其他企业和个人投资的筹资方式。
第六条公司吸取直截了当投资程序：
（一）公司吸取直截了当投资必须经公司股东会批准；
（二）公司与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等；
（三）公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告；
（四）公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册；
（五）公司企管部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。
第七条公司不得吸取投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。
第八条公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。
第九条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东的姓名或者名称及住宅，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。
第三章债务资本筹资
第十条公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。
第十一条公司债务筹资审批权限：
财务部经理审批限额： 100万元（含100万元）
总经理审批限额： 500万元（含500万元）
公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定，超出董事会审批权限的项目由股东会审议。
第十二条公司短期借款筹资程序：
（一）财务部依照财务预算和推测确定公司短期内所需资金，编制筹资打算表；
（二）按照筹资规模大小，分别由财务部经理、总经理和董事会审批筹资打算；
（三）财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。
（四）双方法人代表或授权代理人签字订立合同。
第十三条财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。
第十四条公司按照借款打算使用该项资金，不得随意改变资金用途。
第十五条财务部应及时计提和支付借款利息。
第十六条财务部建立资金台账详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情形。
第十七条长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券、长期应对款等方式。
第十八条长期借款必须编制长期借款打算使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时刻与打算、还款期限与打算等。
第十九条财务部经理、总经理和董事会、股东会依其职权范畴审批该项长期借款打算。
第二十条财务部负责签订长期借款合同，其要紧内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。
第二十一条长期借款利息的处理按照《企业会计制度执行》。
第二十二条其他长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应对的租赁费等形成的长期应对款。
第二十三条长期应对款由财务部统一办理。
第四章筹资风险治理
第二十四条公司每季度召开财务工作会议，并由财务部评判公司的筹资风险。
公司筹资风险的评判原则：
（一）以固定资产投资和流淌资金的需要决定筹资的时机、规模和组合。
（二）充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情形和偿
还能力，做到量力而行；
（三）对筹集来的资金、资产、技术具有吸取和消化的能力；
（四）筹资的期限要适当；
（五）负债率和还债率要操纵在一定范畴内；
（六）筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。
第二十五条筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素，关于选择评判筹资方式有重要意义。
财务部采纳加权平均资本成本最小的筹资组合评判公司资金成本以确定合理的资本结构（长期资本的资金成本运算见附件）。
第二十六条筹资风险的评判方法采纳财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司筹资风险也越大。
（财务杠杆系数运算见附件）。
第二十七条公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。
第五章附则
第二十八条本制度由公司财务部拟定，报董事会批准后执行，其说明权、修改权归公司董事会。
第二十九条本制度自2002年月日起施行。
附件一：资金成本率运算
资金成本是为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和资金占用费两部分。
加权平均资本成本是公司全部长期资金的总成本。
它是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。
1．长期借款成本
长期借款成本=长期借款年利息*（1-所得税率）/[借款本金*（1-筹资费用率）]
2．债券成本
债券成本=债券年利息*（1-所得税率）/[债券筹资额*（1-筹资费用率）]
3．留存收益成本
运算留存收益成本的方法要紧有以下三种：
（1）股利增长模型法
留存收益成本=预期年股利额/一般股市价+一般股利年增长率
（2）资本资产定价模型法
留存收益成本=无风险酬劳率+β*（平均风险必要酬劳率-无风险酬劳率）
（3）风险溢价法
留存收益成本=债券成本+股东比债权人承担更大风险所需求的风险溢价
风险溢价能够凭体会估量。
通常情形下，公司一般股风险溢价对其自己发行的债券来讲，大约在3%—5%之间。
4．一般股成本
一般股成本=预期年股利额/[一般股市价*（1-一般股筹资费用率）]+股利年增长率
5．全部长期资金的总成本——加权平均资本成本
∑==n
j KjWj
KW 1加权平均资本成本
式中：KW ——加权平均资本成本；Kj ——第j 种个别资本成本；Wj ——第j 种个别资本占全部资本的比重（权数）。
附件二、财务杠杆系数运算
财务杠杆系数DFL=每股税后利润变动率/息税前利润变动率=1+利息支出/税前利润总额。
附件三、筹资成本分析表
附件四、筹资风险变动分析表
注：表中平均数还能够采纳按月、季平均的方式运算以便更精
确。