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养老保险制度概述
第二层次是由国家宏观调控、 第二层次是由国家宏观调控、企业内部决策执行的 企业补充养老保险， 企业补充养老保险，它是指由企业根据自身经济承 受能力， 受能力，在国家规定的实施政策和实施条件下自愿 为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。 为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。 第三层次是个人储蓄性养老保险， 第三层次是个人储蓄性养老保险，指在国家宏观调 控下， 控下，劳动者个人基于自身经济能力和为了满足更 高的生活需求，自愿参加、 高的生活需求，自愿参加、自愿选择经办机构的一 种养老保险方式。 种养老保险方式。 实行多层次的养老保险制度的意义在于： 实行多层次的养老保险制度的意义在于：它可以在 不降低职工退休后基本生活水平的同时， 不降低职工退休后基本生活水平的同时，适当控制 国家法定基本养老保险待遇水平的增长， 国家法定基本养老保险待遇水平的增长，从而维系 一个能健康运行、长远发展的养老保险制度。 一个能健康运行、长远发展的养老保险制度。
②保险范围不同。社会养老保险的保险对象通常是 保险范围不同。 法定范围的社会劳动者； 法定范围的社会劳动者；而商业养老保险的保险范 围仅限于保险公司合同中的被保险人。 围仅限于保险公司合同中的被保险人。 保费来源不同。社会养老保险费用一般由国家、 ③保费来源不同。社会养老保险费用一般由国家、 企业和个人共同承担。 企业和个人共同承担。而商业养老保险的费用完全 由个人承担。 由个人承担。 保障水平不同。 ④保障水平不同。社会养老保险只能保证被保险人 退休后基本的生活水平， 退休后基本的生活水平，领取的养老金基本上是固 定的。 定的。而商业养老保险则可以根据投保人要求满足 不同层次的风险保障需求。 不同层次的风险保障需求。 政府功能不同。 ⑤政府功能不同。社会保险是公民享有的一项基本 权利，政府对社会保险承担最终的责任； 权利，政府对社会保险承担最终的责任；商业保险 则受市场竞争机制制约， 则受市场竞争机制制约，这幅主要依法对商业保险 进行监管，保护投保人的利益。 进行监管，保护投保人的利益。
我国社会养老保险制度
我国社会养老保险制度我国社会养老保险制度的建立和发展是为了解决我国老龄化问题，保障老年人的基本生活需求，促进社会稳定和发展。
自20世纪90年代初引入社会养老保险制度以来，我国的养老保险制度经历了多次调整和，取得了显著的进展。
我国社会养老保险制度的主要构成包括基本养老保险、企业年金和个人商业养老保险三个层面。
基本养老保险是国家提供的一种社会保险制度，由国家统一组织和管理，覆盖面广，缴费比例适中。
企业年金是企事业单位自愿参保的一种养老保险制度，由企事业单位和员工共同缴纳，提供更加灵活和个性化的福利待遇。
个人商业养老保险是由保险公司提供的商业保险产品，是个人自愿购买的一种补充养老保险。
在基本养老保险方面，我国实行了全民参保制度，即所有在职员工和城乡居民都应参加基本养老保险。
参保人员根据自己的工资收入缴纳一定比例的养老保险费，国家和地方政府也会给予一定的补贴。
参保人员达到法定退休年龄后可以领取养老金，退休前缴费年限和缴费金额越多，领取的养老金就越高。
此外，基本养老保险还包含了一些特殊的政策，如特殊工种的灵活退休年龄、少数民族地区的退休年龄优惠等，以满足不同群体的需求。
企业年金是我国养老保险制度的重要组成部分，通过为员工缴纳额外的养老保险费用，企业年金可以提供更高水平的养老金待遇。
企业年金的建立有助于提高职工福利待遇，增强企业吸引人才的竞争力。
同时，企业年金也可以作为一种弹性福利机制，实现灵活退休，提高劳动力市场的流动性。
个人商业养老保险作为一种补充性的保险制度，为个人提供了更加个性化的养老保障。
个人可以根据自己的需求和经济状况选择购买不同的商业养老保险产品，以补充基本养老保险和企业年金的不足。
个人商业养老保险的特点是缴费灵活，福利待遇多样化，可以根据个人的财务状况和需求进行调整。
然而，我国社会养老保险制度也面临一些问题和挑战。
首先，我国老龄化速度快，养老压力巨大。
目前我国退休人口比例加大，缴费人数不足，基金运营压力加大。
我国社会养老保险制度
我国社会养老保险制度随着人口老龄化的日益加剧，养老保险制度已经成为了现代社会中必不可少的一项社会福利制度。
养老保险制度是指国家为老年人提供基本的生活保障和经济支持的制度。
我国的养老保险制度也在不断地完善和发展，下面将从以下两个方面详细介绍我国的社会养老保险制度。
基本养老保险制度我国的基本养老保险制度是指国家为在职人员和退休人员提供生活救助和经济支持的制度。
这个制度是按照“个人账户+国家补助”的模式运行的，即每名参保者每月缴纳一定的保险费，缴纳的费用将被记录在个人账户中，同时国家也会按照一定的比例为个人账户提供一定的资金补助。
当退休人员到了领取养老保险金的年龄时，就可以从自己的个人账户上提取养老保险金。
目前，我国的基本养老保险制度分为两种类型：企业职工基本养老保险和城镇居民基本养老保险。
企业职工基本养老保险是指国家为在职职工提供的养老保险制度，职工和企业都需要缴纳保险费。
城镇居民基本养老保险是指国家为城镇居民提供的养老保险制度，只有城镇居民需要缴纳保险费。
这两种类型的基本养老保险制度都是由中央和地方政府共同承担的。
目前，我国的基本养老保险制度已经覆盖了全国大部分地区，覆盖面和参保人数不断扩大。
但是，基本养老保险制度还存在一些问题，比如养老保险金的发放标准不够公平、养老保险的投资收益不够稳定等。
因此，我们需要继续完善和改善这个制度，为退休人员提供更好的养老服务和保障。
补充养老保险制度我国的补充养老保险制度是指在个人账户养老保险制度之外，为个人提供额外的养老保障和经济支持的制度。
这个制度是按照“个人缴纳+个人账户”和“企业和个人缴纳+个人账户”两种模式运行的。
个人可以自愿参加补充养老保险，缴纳一定的保险费，这些费用也将被记录在个人账户中，然后在退休后根据个人账户的储蓄金额进行养老保险金的发放。
我国的补充养老保险制度分为个人商业养老保险和职业年金两种类型。
个人商业养老保险是指国家批准的保险公司提供的养老保险产品，这些产品具有保险性和储蓄性，个人在缴纳一定的保险费后可以获得一定的储蓄回报和养老保险金。
我国社会保障制度之养老保险
我国社会保障制度之养老保险我国社会保障制度之养老保险一、养老保险制度的概述1.1 养老保险制度的定义养老保险制度是我国社会保障制度的重要组成部分之一，旨在保障劳动者在退休后能够享受基本养老金，并提供相应的社会保障服务。
1.2 养老保险制度的目标养老保险制度的目标是为了实现养老金的可持续支出，确保退休人员生活水平的基本保障。
同时，也旨在通过合理管理养老保险基金，促进经济的健康发展。
1.3 养老保险制度的组成养老保险制度主要由基本养老保险、企业补充养老保险和个人账户养老保险三个组成部分构成。
二、基本养老保险2.1 基本养老保险的缴费和参保对象基本养老保险的缴费对象为所有企事业单位的员工和其他参与单位，参保对象包括在职员工和退休人员。
2.2 基本养老保险的基金来源基本养老保险的基金来源包括企业和个人的缴费，补贴以及其他资金。
2.3 基本养老保险的待遇标准基本养老保险的待遇标准由国家根据经济发展水平和退休人员生活需求等因素进行调整，保障退休人员基本的生活水平。
三、企业补充养老保险3.1 企业补充养老保险的定义企业补充养老保险是在基本养老保险基础上，由企业为员工提供的附加养老保险制度，旨在提高退休人员的养老待遇。
3.2 企业补充养老保险的缴费和参保对象企业补充养老保险的缴费由企业和员工共同承担，参保对象为企业员工。
3.3 企业补充养老保险的待遇标准企业补充养老保险的待遇标准由企业按照规定自行确定，通常与员工工资水平和工作年限等因素相关。
四、个人账户养老保险4.1 个人账户养老保险的定义个人账户养老保险是在基本养老保险制度下，建立个人账户的养老保险制度，旨在为个人提供额外的养老保障。
4.2 个人账户养老保险的缴费和参保对象个人账户养老保险的缴费由个人和企业共同承担，参保对象为在职员工。
4.3 个人账户养老保险的资金运作和待遇标准个人账户养老保险的资金由个人账户积累，根据个人缴费金额和账户积累情况确定待遇标准。
养老保险改革概述
伴随人员流动规模不停扩大，因为相关制
度衔接不够、信息系统建设滞后等原因，
参保人员跨制度和跨地域流动仍有不少障 碍。
当前，全国进城务工农民数量已达2.69亿， 约占总人口1/5，因养老保险制度流动性差， 他们参保主动性不高。
养老保险改革概述
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养老保险制度往哪儿改
实现“全覆盖”，让全体人民进
入养老“安全网”。把人人享受基本 社会保障作为优先目标，经过法律强 制和利益引导相结合，完善政策和工 作推进相结合，把更多人纳入制度安 排，表达“人人有份”标准。要经过 努力，使全国参加养老保险总人数， 从年8.2亿增加到年10.5亿，覆盖率达 95%以上。
养老保险改革
养老保险改革概述
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历史回顾
我国养老保险制度自1951年2月26日政务院颁布《中华人 民共和国劳动保险条例》起经历过四个阶段: • 1951－1965年为养老保险制度创建阶段 • 1966－1976年是养老保险制度严重破坏阶段 • 1977－1992年为养老保险制度恢复和调整阶段 • 1993年至今是养老保险制度实施创新改革阶段
债务课题组推算，隐性债务最小为1．8万亿元，最大 靠近12万亿元。我国庞大隐性债务将是悬在养老保险制度上
方“达摩克利斯之剑”。
养老保险改革概述
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• 中国养老保险实施改革后新制度，按照制度设计，对已经 退休人员发放养老金应该用社会统筹资金。不过，因为现 在退休者没有(或极少有)个人账户资金，又要按标准发放， 社会统筹资金远远不够支付庞大退休群体需要。各省、市、 县为了按时足额发放养老金，就挪用了本应是未来才能支 付现在在职职员个人账户资金(社会统筹和个人账户没有 分开管理)，从而造成了全国范围内养老基金有名无实， 空账运行。究其根源，空账出现还是要归因于我国养老保 险体制转轨所形成隐性债务。
07484社会保障学第05章
（三）年龄、工龄和投保年限条件：被保险人必须符合规定的年龄
、工龄和缴纳保险费的期限三个条件，缺一不可。如，英国。 （四）年龄和居住期限条件：被保险人必须达到规定的年龄，并符
合居住国所规定的居住期限，才有资格领取养老金。实行国民年金的国 家大都采用这种方法。如，丹麦规定，国民年金的享受条件为年满67岁 之前连续5年居住在本国且有公民权。
养老保险这一概念主要包含以下三层含义： 1.养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生 活后才自动发生作用的。法定的年龄界限才是切实可行的衡量标准。 2.养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳 定可靠的生活来源。 3.养老保险是以社会保险为手段来达到保障目的的。 我国根据本国的具体国情，创造性地实施了“社会统筹与个人账 户相结合”的基本养老保险改革模式，经过多年的探索与完善，已逐 步走向成熟。
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节
养老保险概述 养老保险金的计算和给付 我国社会养老保险的现状 我国社会养老保险的改革 养老保险制度的发展趋势
第一节 养老保险概述
一、养老保险的概念（重点）
养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法 规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限， 或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会 保险制度。
二、养老金的计算方法
（一）绝对金额制：这种计算方法是将被保险人及其供养的直系亲 属，按不同标准划分为若干种类，每一种类的人按同一绝对额发给养老 金。这种计算方法与被保险人退休前工资的多少无关，多用于普通国民 保险或家庭补贴的给付，属于较大范围的养老金范畴。
（二）薪资比例制：以被保险人退休前某段时期内的平均工资或最 高工资数额为基数，根据是否与投保年限有关，按一定比例计算养老金 额。若与投保年限无关，养老金的计算通常是工资基数乘以一定比例， 这个比例根据收入，或根据工龄长短确定。这种情况在东欧国家常见。
养老保险简介介绍
利用金融市场的资金配置功能，开发适合养老保险的金融产品，如养老目标基金、养老理财产品等，为养老保险 提供更多的投资选择。
养老保险资产证券化
通过资产证券化等方式，将养老保险资产与金融市场对接，提高养老保险资产的流动性，降低管理成本，实现养 老保险与金融市场的互利共赢。
智慧养老在养老保险领域的应用前景
养老保险的种类
基本养老保险：由政府主导，适用于 全体公民，缴费和待遇标准基本统一 ，是养老保险制度的基础。
个人商业养老保险：由个人自愿购买 ，通过商业保险公司运营，根据个人 缴费和投资收益确定养老金待遇。
企业年金：由企业自愿建立，为员工 提供的补充养老保险，提高员工退休 后的生活水平。
以上是对养老保险的简要介绍，包括 其定义、重要性和种类。
养老金或理赔。
03 养老保险的缴费 与待遇
养老保险的缴费标准
缴费基数
养老保险的缴费基数一般是根据个人的工资收入来确定的，通常是在一定范围内 的工资收入作为缴费基数。
缴费比例
个人和单位需要分别缴纳一定比例的养老保险费用，这个比例通常由政府制定， 并根据政策进行调整。
养老保险的缴费年限
最低缴费年限
信息安全保障
加强信息安全保障措施，确保养老保 险信息安全、可靠。
智能化服务
运用大数据、人工智能等技术手段， 为参保人员和单位提供便捷、高效的 智能化服务。
05 当前养老保险面 临的挑战与改革 方向
人口老龄化对养老保险的影响
养老负担加重
随着人口老龄化，老年人口比例上升，养老保险负担相应加重， 给养老保险制度带来可持续性的挑战。
多元化的养老保障产品
未来养老保险体系将不仅依赖于基本养 老保险，还将发展企业年金、职业年金 、个人储蓄性养老保险等多种养老保障 产品，以满足不同层次、不同人群的养 老需求。
社会养老保险条例
社会养老保险条例一、概述社会养老保险是指国家按照法律规定，采取社会统筹、个人账户的方式，向参保人员提供基本养老保险金的制度。
社会养老保险条例是国家为落实全民社会保障制度，保障人民群众老有所依、晚年有保障制定的法律。
二、适用范围社会养老保险条例适用于所有在境内常住的中国公民以及在境内从事劳动的外国人。
三、参保范围社会养老保险的参保范围包括：1.全日制在岗职工；2.个体工商户和灵活就业人员；3.与政府或社会团体依法签订劳动合同并参加社会养老保险的人员。
在职职工的社会养老保险费由职工本人与用人单位按月份缴纳，缴费比例由国务院规定；个体工商户和灵活就业人员的社会养老保险费由本人缴纳，缴费比例由国务院规定。
五、社会养老保险金的发放社会养老保险金的发放标准和方式由国务院制定并公布，社会养老保险金应当及时足额发放。
六、社会养老保险基金的管理社会养老保险基金实行集中统一管理和分级管理相结合的方式。
中央财政应当对社会养老保险基金实行逐年增加的调节，确保基金的充足。
七、社会养老保险金的使用社会养老保险基金主要用于以下方面：1.发放基本养老保险金；2.职工退休后因身体原因需要长期医疗的，可以使用养老保险基金；3.对职工退休后选择继续工作的，给予一定的优惠政策。
基本养老保险金的缺口应当通过政府补贴、社会捐赠、养老保险基金等多种渠道予以解决。
九、社会养老保险基金的监督社会养老保险基金的监督应当采取多种形式，加强对社会保障基金的监管力度，保证基金的安全性和有效性。
十、社会养老保险的衔接社会养老保险与其他社会保障制度的衔接需要有关部门加强协调，促进社会保障的全面落实。
十一、法律责任违反社会养老保险条例的行为，将依照相关法律规定给予处罚。
结论社会养老保险条例的制定，有效的促进了国家社会保障制度的完善，同时也意味着国家对于老年人的保障力度有了进一步的加强，社会各界都应该共同关注和支持社会养老保险的发展。
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社会养老保险概述-
所谓社会养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，它是按国家统一政策规定强制实施的，为保证劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限或因年老丧失劳动能力，退出劳动岗位后的基本生活需要而建立的一种社会保险制度。
社会养老保险的特点
1.由于其具有社会性，影响很大，享受的人多且时间较长，费用支出庞大，所以必设立专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
2.由国家立法，强制实施，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金;
3.社会养老保险基金的来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济;
我国社会养老保险的情况
在我国，90年代之前，企业职工实行的是单一的养老保险制度。
1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中明确提出：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。
从此，我国逐步建立起多层次的养老保险体系。
在这种多层次养老保险体系中，基本养老保险可称为第一层次，也是最高层次。
我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人帐户相结合。
该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。
基本养老保险是由国家强制实施的，其目的是保障离退休人员的基本生活需要。