出纳的工作内容6篇_范文
出纳月工作总结范文6篇
出纳月工作总结范文6篇出纳月工作总结范文1一、日常工作：1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。
2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。
3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。
4、坚持财务手续，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。
二、其他工作1、迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关材料为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。
在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。
2.完成领导交付的其他工作。
三.回顾检查自身存在的问题，我认为：一、学习不够。
当前，以信息技术为基础的会计软件的应用及理论基储专业知识、工作方法等不能完全适应新的工作。
二、对针对以上问题，今后的努力方向是：加强理论学习，进一步提高工作效率。
对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力，努力学习，争取在明年取得会计从业资格证书。
出纳月工作总结范文2一、开支票的错误制度要求：开具支票必须字迹工整、无连笔、不能修改等。
这一个月来我填写的支票错了还真是不少，通过师傅在旁边教，我才终于把支票写完工整了，盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印鉴重压象都会被银行退票，耽误工作。
出纳工作看似简单，做起来难，对出纳有那么一点点的认识成绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，一个月的岗位实战练兵，知道了要作好出纳工作绝不可以用轻松来形容，它是经济工作的第一线，财务收支的关口，占有重要的地位。
二、今后的工作计划作为一个合格的出纳，必须具备以下的基本要求：1、学习、了解和掌握政策法规和公司制度2、出纳人员要恪守良好的职业道德。
3、出纳人员要有较强的安全意识，保管好现金、有价证券、票据。
出纳工作职责和内容范文（四篇）
出纳工作职责和内容范文一、出纳工作职责:1.日常财务收支管理：（1）收集和整理企业日常的财务信息，包括收入、支出、借贷、银行存款等；（2）负责现金、支票、汇票等资金的收付和妥善保管；（3）核对和记录各项收入和支出款项，并按照相关财务和税务规定进行分类归档；（4）编制和报送现金流量表、银行对账单等财务报表；（5）及时核算和支付企业各项费用，确保财务的准确性和及时性；（6）负责企业现金管理，包括库存现金的存取和账务核对；（7）处理银行和财务机构的日常业务，如开设账户、汇款、报表查询等。
2.银行与现金管理：（1）办理各类银行业务，包括存款、取款、转账、支票兑现等；（2）把握银行账户的余额与银行账单的准确性；（3）负责企业日常现金管理工作，包括资金的周转与结算；（4）监控银行账户的流动和余额，并预测和调配资金需求；（5）与银行保持良好的合作关系，及时了解和使用银行的各项服务和产品。
3.财务报表编制：（1）按照税务规定和财务制度，编制和填报各类税务申报表；（2）负责编制和填报各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（3）协助财务主管对财务数据的准确性和完整性进行检查和核对；（4）保证财务报表的及时提交和准确无误。
4.票据和证件管理：（1）负责企业票据和证件的管理和归档，包括发票、合同、证书等；（2）登记和存档各类票据和凭证，确保其真实性和完整性；（3）及时处理和妥善保管各类票据和凭证，防止遗失和损毁；（4）提供各类票据和凭证的查询和检索服务。
5.其他工作:（1）协助财务主管完成各类财务项目和任务；（2）配合内外部审计工作，提供相关的财务文件和报表；（3）参与制定和完善财务管理制度和操作流程；（4）参与财务预算和成本管理工作；（5）协助领导和其他部门完成各项财务决策。
二、出纳工作内容范本:1.财务收支管理工作内容：(1)收集和整理企业日常的财务信息：对企业日常收入、支出、借贷、银行存款等进行收集整理，包括收到的现金、支票、汇票等各种资金收付凭证的收集和归档。
出纳个人工作计划范文6篇
出纳个人工作计划范文6篇出纳个人工作计划范文 (1)一、日常工作1、与银行相关部门联系，完成领导交代的各项任务;2、对于职工报销的各项费用，做到快速，合理的发放;3、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，无坐支现金现象；4、每月初及时与银行对账，并取银行对账单；5、每月初按时做出资金表；6、仔细完成工程款的支付，房款收入以及发票打印；7、认真做好凭证；8、每季度按时去银行拿利息清单；9、每月按时去银行拿税单；10、根据会计提供的依据，及时发放职工工资和其它应发放的经费；11、每月初填制公积金汇缴单，完成职工公积金的支付。
二、其他工作1、严格执行现金管理和结算制度，每日认真核对现金与日记账目，发现现金金额不符，做到及时查询、及时处理，每月按银行对账单做好对账工作，认真做好未达账项调节表；2、坚持财务手续，严格审核算（发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报账），对不符手续的发票不予付款；3、为配合公司发展需要，协同本部门主管一同完成开立银行承兑汇票账户及保证金账户等；4、根据记账凭证，逐笔收付后在记账凭证签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，做到合法准确、手续完备、单证齐全；5、按规定填制各种支票、授权支付凭证等银行结算凭证，数字准确；6、妥善保管有关印章、票据等，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档;7、定期和不定期向财务部经理报告工作;8、完成财务部经理临时交办的其他各项工作任务。
出纳个人工作计划范文 (2)一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。
组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。
了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。
全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。
出纳工作总结范文6篇
出纳工作总结范文6篇出纳工作总结范文 (1) 自xx月我进入餐厅财务担当出纳工作以来，我虚心学习新的专业知识，积极配合业务部门的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和的状态承担起工作职责。
首先，在公司和部门领导的支持和帮助下，推进了餐厅各项财务制度及其日常的工作流程建立和规范。
在同事们的指导和帮助下使我学到了不少餐厅管理运行的常识，使我较快地熟悉工作环境。
其次作为餐厅出纳，我在计划、收付、反映、监督四个方面竭尽全力履行好自己的工作职责，过去的几个月里保证工作目标顺利达成的情况下，不断改善工作方式方法，顺利完成如下工作：一、日常工作：1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。
2、及时收回各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。
3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它经费发放工作。
4、坚持财务手续，严格审核(完全依据审批权限给予支付)，对不符手续的凭证不付款。
5、做好收银台的监管工作和收银员的管理工作。
二、阶段性工作：1、依据餐厅的运行情况，协助领导对财务报销制度、收银工作流程等进行了补充和微调。
2、根据试营业期间归集出的问题，草拟餐厅物料采购作业流程、电子菜谱信息权限管理办法、配合促销计划编制代金券的发放使用核对统计的规则。
三、回顾检查自身存在的问题，我认为：1、对本餐厅管理运行出现的问题研究还不够深入，致使所涉财务管理条线的相关问题缺乏预见性，常常是问题发生后才管理制度进行修正。
2、对针对以上问题，今后的努力方向是：加强理论学习，进一步提高工作效率。
对业务的熟悉，必须通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事增强分析问题、解决问题的能力。
综上所述。
在过去的半年中，付出了努力，也得到了回报。
我坚持要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。
作为财务人员特别需要在制度和人情之间把握好分寸，既要做好监督控制的工作，又要注意恰当的工作方法。
出纳每月工作总结报告范文6篇
出纳每月工作总结报告范文6篇篇1一、引言本月，作为公司财务部门的一名出纳，我肩负着确保资金安全、高效流转的重要职责。
在紧张而有序的工作节奏中，我认真履行了各项职责，取得了一定的成绩，同时也面临了一些挑战。
以下是我对本月工作的详细总结。
二、工作内容概述1. 现金及银行管理- 严格执行每日现金盘点制度，确保现金账面与实际金额相符。
- 及时处理银行往来账务，确保银行流水与账目一致。
- 监控银行账户余额，确保资金安全并随时掌握资金动态。
2. 票据管理- 审核并登记所有票据，包括收款发票、支出凭证等。
- 及时更新票据追踪系统，确保票据信息准确无误。
- 对票据进行归档管理，确保票据的完整性和安全性。
3. 报销与付款处理- 审核员工报销单据，确保其合规、合理。
- 按时处理供应商付款，确保资金及时到账。
- 对外进行各项付款操作，包括税金、水电费等。
4. 财务报表编制- 编制现金流水账，详细记录资金流入流出情况。
- 参与编制部门财务预算和实际支出对比表。
- 提交月度出纳工作报告，反映本月工作情况。
三、重点成果与亮点1. 提高了工作效率：通过优化流程和使用财务软件，本月我成功提高了工作效率，减少了手工操作，降低了出错率。
2. 资金安全保障：本月成功避免了多起可能的资金安全风险事件，确保了公司资金的安全与稳定。
3. 精准预算控制：在预算编制方面，我积极参与并与各部门沟通，实现了预算的精准控制，有效降低了不必要的支出。
4. 优化报销流程：针对员工报销流程中的瓶颈问题，我提出了改进意见并被采纳，简化了审批流程，提高了员工报销的满意度。
四、遇到的问题与解决方案1. 问题：现金流动性管理面临挑战，有时出现临时性资金短缺。
解决方案：加强与销售部门的沟通，提高预付款项的收取率；合理安排资金使用计划，优化支付时序。
2. 问题：票据种类繁多，管理难度较高。
解决方案：制定票据管理规范，强化员工培训；引入票据管理系统，提高管理效率。
五、自我评估/反思本月我在工作中取得了一定的成绩，但也意识到自己在风险管理、专业技能学习等方面还有待提高。
出纳工作岗位职责工作内容(7篇)
出纳工作岗位职责工作内容（7篇）出纳是办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金和有关票据等工作的总称。
以下是小编准备的出纳工作岗位职责工作内容范文，欢迎借鉴参考。
出纳工作岗位职责工作内容精选篇11、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。
2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。
3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。
坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。
4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。
5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。
6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。
7、做好工资表的编造和工资发放工作。
8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。
并做好入库登记，使账物相符。
9、完成领导交给的其它临时性任务。
出纳工作岗位职责工作内容精选篇2出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。
主要工作职责有：第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。
填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。
要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
财政所出纳个人工作总结范文6篇
财政所出纳个人工作总结范文6篇篇1一、引言在本财政所任职出纳期间，我始终以高度的责任心和敬业精神，认真履行职责，努力做好本职工作。
以下是我在过去一段时间内的个人工作总结。
二、工作内容及成果1. 现金收付与资金管理在任职期间，我严格按照现金管理规定，认真执行现金收付业务。
对每一笔现金交易进行仔细核对，确保金额的准确性。
同时，我始终保持高度的警惕性，杜绝了现金收付中的差错和失误。
2. 银行存款与结算业务我负责办理银行结算业务，与各大银行建立了良好的合作关系。
在办理存款、转账、汇款等业务时，我始终遵循银行规定，确保业务的合规性。
同时，我积极与同事沟通协作，提高了工作效率。
3. 财务报表编制我负责编制财务报表，包括现金日报、月报表等。
在编制报表过程中，我严格按照会计准则和财务制度，确保报表的准确性。
同时，我积极与领导沟通，及时反馈财务状况，为领导决策提供了有力支持。
4. 内部审计与风险管理我参与了内部审计工作，对财务流程进行了全面检查。
在审计过程中，我发现了存在的问题，并提出了改进措施。
同时，我加强了对风险的管理，提高了财务安全性。
5. 学习与培训我积极参加各类学习与培训活动，提高了自身的专业技能和知识水平。
通过学习，我不仅掌握了更多的财务知识，还提高了工作效率和准确性。
三、工作体会与收获1. 责任意识的重要性在出纳工作中，责任意识至关重要。
只有时刻保持高度的责任心，才能确保工作的准确性和合规性。
我将继续加强自身的责任意识，认真履行职责。
2. 团队协作的力量在工作中，我深刻体会到了团队协作的重要性。
只有与同事紧密协作，才能提高工作效率，完成任务。
我将继续加强与同事的沟通与合作，共同推动工作的发展。
3. 不断学习的必要性财务领域的知识日新月异，我需要不断学习新知识，提高技能水平。
我将继续保持学习的热情，不断提高自己的综合素质。
四、展望未来展望未来，我将继续以高度的责任心和敬业精神，认真履行职责。
同时，我将加强学习，不断提高自己的专业技能和知识水平。
出纳会计个人2024年终工作总结范文6篇
出纳会计个人2024年终工作总结范文6篇篇1尊敬的领导：您好！我是贵公司的出纳会计，我在此对2024年的工作进行总结，以便更好地反思过去、展望未来。
一、工作内容概述在过去的一年里，我主要负责公司的出纳会计工作，包括日常的现金收付、银行结算、货币资金核算以及票据的核销等。
同时，我还协助公司完成了年度财务审计和税务申报工作。
二、工作亮点与成果1. 现金管理方面，我严格执行公司的现金管理制度，确保每日的现金收付准确无误，及时完成了现金日记账的登记工作，保证了现金的安全与完整。
2. 银行结算方面，我成功完成了公司的日常银行结算业务，与银行保持了良好的沟通与合作关系，确保了公司资金的安全与高效运作。
3. 货币资金核算方面，我准确无误地完成了公司的货币资金核算工作，为公司提供了准确的财务数据支持。
4. 票据核销方面，我严格按照公司的票据核销流程进行操作，确保了票据的合法性与合规性。
5. 在年度财务审计和税务申报方面，我协助公司顺利完成了相关工作，获得了审计机构的认可和税务部门的赞扬。
三、工作不足与反思1. 在日常工作中，我发现自己在处理复杂财务问题时有时会显得不够细致和耐心，容易犯一些低级错误。
针对这一问题，我计划在未来的工作中加强自己的专业素养提升，更加细致地处理每一项财务工作。
2. 在与部门同事的沟通协作中，我发现自己在处理一些敏感或复杂问题时有时会过于谨慎，导致决策效率受到影响。
为此，我计划在未来的工作中更加积极地与同事沟通，共同解决问题，提高工作效率。
四、未来工作计划1. 我将继续加强自己的专业素养提升，不断提高自己的业务能力和工作效率。
我会定期参加公司组织的培训和学习活动，以便更好地了解行业的最新动态和政策变化。
2. 我将更加注重团队沟通和协作，与部门同事共同解决问题，提高工作效率。
我会定期与同事进行沟通，了解彼此的工作进展和困难，以便更好地协调资源和解决问题。
3. 我将积极参与公司的财务管理和决策过程，为公司的发展贡献自己的智慧和力量。
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《出纳的工作内容》出纳的工作资料（一）：1、办理银行存款和现金领取。
2、负责支票、汇票、发票、收据管理。
3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就务必填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后由出纳发款。
②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
5、员工工资的发放。
(1)出纳工作细则：工作事项及审验等程序;失误防范及纠正程序;现金收付：①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由职责人负责。
②现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章。
多付或少付金额，由职责人负责。
③把每日收到的现金送到银行。
不得坐支。
④每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符.做好现金结报单.防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处。
⑤一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊状况需审批。
⑥员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由职责人自负。
(2)银行账处理：①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金.每日下班之前填制结报单。
③保管好各种空白支票，不得随意乱放。
④公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
(3)报销审核：①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字;若无，应补②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改;若有，问明原因或不予报销.③正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
④支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
⑤大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
⑥报销资料是否属合理的报销;若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批.⑦支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
出纳的工作资料（二）：出纳岗位工作资料(1)办理现金收付和结算业务;(2)登记现金和银行存款日记账;(3)保管库存现金和各种有价证券;(4)保管有关印章、空白收据和空白支票。
出纳的工作：一、办理银行存款和现金领龋二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就务必填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假-币予以没收，由职责人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章。
多付或少付金额，由职责人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得坐支。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊状况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由职责人自负。
银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销资料是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
出纳的工作资料（三）：银行出纳主要工作资料出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成必须的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。
因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要严格做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格核对有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3.按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
随着经济的发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。
所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇，避免外汇损失。
4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。
这是施工员考试务必遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。
出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。
5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券等）的安全与完整。
要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管职责制，如发生短缺，属于出纳员职责的要进行赔偿。
6.保管有关印章、空白收据和空白支票。
印章、空白票据的安全保管十分重要，出纳员务必高度重视，建立严格的管理办法。
通常，单位财务公章和出纳名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途，各种票据要办理领用和注销手续。
（二）出纳员的权限1.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。
《会计法》的这些规定是：各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。
会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作来源理。
会计机构、会计人员对违法的收支，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应当向单位领导人提出书面意见，要求处理。
单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定，并对决定承担职责。
会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面意见的，也应当承担职责。
对严重违反损害国家和社会公众利益的收支，会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告，接到报告的机关应当负责处理。
2.参与货币资金计划定额管理的权利。
出纳员每一天都和货币资金打交道，在平日开展工作中务必严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。
而在执行这些法规规定时，实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。
3.管好用好货币资金的权利。
出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。
因此，出纳员应充分发挥主人翁的意识，为单位提出合理安排利用资金的意见与推荐，及时带给货币资金的使用和周转信息，这也是出纳员义不容辞的职责。
三、出纳员应具备的素质要求出纳员直接掌管一个单位的现金和银行存款，每一天都要与成千上万的金钱打交道，如果要将公款据为己有或挪作他用，对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。
因此，单位对出纳员的素质要求都比较高。
那么，要想成为一名合格的出纳员就应具备哪些具体的素质要求呢？（一）基本资格要求出纳员和所有的会计人员一样，务必持有财政部门颁发的会计从业资格证（即会计证）上岗，未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。
此外，还不得伪造、转借会计证。
（二）基本素质要求1.要有良好的职业道德（1）爱岗敬业。
爱岗敬业是会计职业道德的基础。
出纳员就应热爱本职工作，要有不厌其烦的劳动态度，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务，勤学多思，勤练多问，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
（2）廉洁自律。
廉洁自律是会计职业道德的前提。
因为施工员报名每一天都和货币资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有其特殊性。
为此，出纳员务必具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁，公私分明，不贪不占，持续廉洁自律的优秀品质。
（3）客观公正。
出纳员在工作过程中，务必遵守各种纪律、法规、准则和制度，依法办事，并持续客观公正的态度，实事求是保证带给的会计信息合法、真实、准确、及时。
同时，在自己的工作权限内，坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，保护单位合法权益不受侵犯。
（4）强化服务。
出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。
尊重就是尊重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。
原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务；遇到自己无法解决的问题，应及时向领导请示；对工作认真负责，不把职责推给他人。
主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。
热情就是要在处理出纳业务时，态度和蔼，语言亲切。
耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。
周到就是尽一切可能为他人带给优质的服务。
（5）保守秘密。
出纳员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界带给或泄露本单位的会计信息。
会计出纳的主要工作资料？虽然各个单位的特点不同，其资金运动也各有其特殊性，但只要有货币资金的收付，就要有出纳。
出纳工作的目的就是让单位的钱来得清清楚楚，用得明明白白，因此，出纳人员的工作资料主要有：1.货币资金收支的核算出纳核算工作包括两个方面：一是日常收支业务的办理；二是上述收支业务的帐务核算。
日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。