出纳的工作内容6篇_范文

出纳的工作内容6篇_范文
出纳的工作内容6篇_范文

《出纳的工作内容》

出纳的工作资料(一):

1、办理银行存款和现金领取。

2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

4、负责报销差旅费的工作。

①员工出差分借支和不可借支,若需要借支就务必填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后

由出纳发款。

②员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名

进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

5、员工工资的发放。

(1)出纳工作细则:工作事项及审验等程序;失误防范及纠正程序;现金收付:

①现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由职责人负责。

②现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额,由职责人负责。

③把每日收到的现金送到银行。不得坐支。

④每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符.做好现金结报单.防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处。

⑤一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊状况需审批。

⑥员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由职责人自负。

(2)银行账处理:

①登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

②每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况,以调度资金.每日下班之前填制结报单。

③保管好各种空白支票,不得随意乱放。

④公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。

(3)报销审核:

①在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字;若无,应补

②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改;若有,问明原因或不予报销.

③正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。

④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。

⑤大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。

⑥报销资料是否属合理的报销;若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批.

⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。

出纳的工作资料(二):

出纳岗位工作资料

(1)办理现金收付和结算业务;

(2)登记现金和银行存款日记账;

(3)保管库存现金和各种有价证券;

(4)保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳的工作:

一、办理银行存款和现金领龋

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就务必填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则:

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。

若收到假-币予以没收,由职责人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章。

多付或少付金额,由职责人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得坐支。

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符

做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。

特殊状况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。

若无批准借款,引起纠纷,由职责人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况,以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。

若无,应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有,问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。

若有,应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过,应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符,应更正重填。

6、报销资料是否属合理的报销。

若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无,不予报销。

出纳的工作资料(三):

银行出纳主要工作资料

出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员,如果工作出现了差错,就会造成必须的经济损失,甚至是不可挽回的经济损失。因此,明确出纳人员的职责与权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规,出纳员具有以下的职责与权限:

(一)出纳人员的职责

1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要严格做到日清日结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;企业银行存款日记账也要与银行对账单及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。

2.根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格核对有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据所编制的收付款凭证按时间先后顺序逐日逐笔地登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

3.按照国家外汇管理和结、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。随着经济的发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。所以出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇,避免外汇损失。

4.掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。这是施工员考试务必遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格遵守支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵住结算漏洞。

5.保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券等)的安全与完整。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管职责制,如发生短缺,属于出纳员职责的要进行赔偿。

6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,出纳员务必高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格规定使用用途,各种票据要办理领用和注销手续。

(二)出纳员的权限

1.维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

我国《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是:

各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的,应立即向本单位领导人报告,请求查明原因,作来源理。

会计机构、会计人员对违法的收支,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向单位领导人提出书面意见,要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起十日内作出书面决定,并对决定承担职责。会计机构、会计人员对违法的收支,不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,也应当承担职责。

对严重违反损害国家和社会公众利益的收支,会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告,接到报告的机关应当负责处理。

2.参与货币资金计划定额管理的权利。

出纳员每一天都和货币资金打交道,在平日开展工作中务必严格遵守《现金管理暂行条例及实施细则》和《支付结算办法》。而在执行这些法规规定时,实际上就是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。

3.管好用好货币资金的权利。

出纳员掌握着单位货币资金的来龙去脉及周转速度的快慢。因此,出纳员应充分发挥主人翁的意识,为单位提出合理安排利用资金的意见与推荐,及时带给货币资金的使用和周转信息,这也是出纳员义不容辞的职责。

三、出纳员应具备的素质要求

出纳员直接掌管一个单位的现金和银行存款,每一天都要与成千上万的金钱打交道,如果要将公款据为己有或挪作他用,对于出纳员来讲是有方便的条件和较多的机会。因此,单位对出纳员的素质要求都比较高。那么,要想成为一名合格的出纳员就应具备哪些具体的素质要求呢?

(一)基本资格要求出纳员和所有的会计人员一样,务必持有财政部门颁发的会计从业资格证(即会计证)上岗,未取得资格证书的人员不得从事出纳工作。此外,还不得伪造、转借会计证。

(二)基本素质要求

1.要有良好的职业道德

(1)爱岗敬业。

爱岗敬业是会计职业道德的基础。出纳员就应热爱本职工作,要有不厌其烦的劳动态度,全身心投入会计事业,兢兢业业,努力钻研业务,勤学多思,勤练多问,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

(2)廉洁自律。

廉洁自律是会计职业道德的前提。因为施工员报名每一天都和货币资金打交道,所以,与其他会计人员相比,出纳有其特殊性。为此,出纳员务必具备良好的职业道德,树立正确的人生观和价值观,遵纪守法,清正廉洁,公私分明,不贪不占,持续廉洁自律的优秀品质。

(3)客观公正。

出纳员在工作过程中,务必遵守各种纪律、法规、准则和制度,依法办事,并持续客观公正的态度,实事求是保证带给的会计信息合法、真实、准确、及时。同时,在自己的工作权限内,坚持原则,正确处理国家、单位和个人的利益关系,自觉抵制各种不正之风,保护单位合法权益不受侵犯。

(4)强化服务。

出纳员要树立服务的思想意识,在处理各种出纳业务时,出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。尊重就是尊重同事,虚心向同事学习、请教,重视同事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务;遇到自己无法解决的问题,应及时向领导请示;对工作认真负责,不把职责推给他人。主动就是要主动与他人打招呼,主动询问他人的需要。热情就是要在处理出纳业务时,态度和蔼,语言亲切。耐心就是耐心回答他人提出的问题,不计较他人的态度好坏和语言的轻重。周到就是尽一切可能为他人带给优质的服务。

(5)保守秘密。

出纳员应当保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位同意外,出纳员不得私自向外界带给或泄露本单位的会计信息。

会计出纳的主要工作资料?

虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特殊性,但只要有货币资金的收付,就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱来得清清楚楚,用得明明白白,因此,出纳人员的工作资料主要有:

1.货币资金收支的核算

出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。

日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。

收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。

2.货币资金收支的监督

货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的安全,务必对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害。

出纳的工作资料(四):

会计出纳主要工作资料

出纳工作基本流程和细则的注意事项

出纳的工作:

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。(2008年开始报销差旅费应能够带给证明其真实性的合法凭证,否则不得报销,差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)

1、员工出差购材料等分借支和不可借支,若需要借支就务必填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则:

出纳员主要是审核以下几方面:

(一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹,如果有要认真盘查,防止把别的发票拿来报销,或者小数改大数。

(二)审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系;二是看发票名称与经济资料是否相符,如销货发票不能改开收据;三是看发票资料与售货单位的经营范围是否吻合。

(三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位,防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。

(四)审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有¥字样,大写金额前面是否顶格。如有差错,必须要查清缘由。

(五)审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同,如相差过大,应及时查明原因。

(六)审发票的编号。看有无连号现象,防止把别人的发票拿来报销。

(七)审发票开出的时间。一看是否有同一经济资料、同一金额的发票在相近时间内出现,防止重复报账;二看发票之间在时间和资料上的内在联系,如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远,等等。

(八)审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全,才能报销。

(九)审发票的备注。看备注栏有何规定或说明,如有无违章罚款,不得报销、滋补药品,费用自理等字样。

(十)审发票的背面。发票背面虽然没有资料,但由于发票基本上都是用复写纸写的,因而背面一般应有复写的印痕,如果没有,则应个性注意。

(十一)审发票的印制日期。按照规定,开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票,即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期,就是看是否把作废发票又拿来重新使用,如果是,不但不能报销,而且还要向有关发票管理机构反映。

(十二)审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字,如没有,

应先补齐手续。

此外,在审核发票时,还要注意分析一些不能透过票面而反映的问题。例如,采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额,没有具体资料,是否会是一些非办公用品。如有类似的问题务必问清缘由,防止被少数人钻了空子。

现金收付

1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收,由职责人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章。

多付或少付金额,由职责人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得坐支。

4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符

做好现金日清月结,防止现金盈亏。

5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。

特殊状况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。

若无批准借款,引起纠纷,由职责人自负。

银行账务处理:

1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、及时结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况,以调度资金。

3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。

4保管好公司账务章。

出纳的工作资料(五):

1、办理现金收支,严格按照规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。

2、保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。

3、登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

4、保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章务必妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。

5、执行工资计划,监督工资使用。根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行状况。

6、负责工资核算,带给工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

出纳的工作资料(六):

任职要求:

1、会计、财务等相关专业中专以上学历,有会计从业资格证书;

2、了解国家财经政策和会计、税务法规,熟悉银行结算业务;

3、熟练使用各种财务工具和办公软件,且电脑操作娴熟,有较强的职责心,有良好的职业操守,作风严谨;

4、善于处理流程性事务、良好的学习潜力、独立工作潜力和财务分析潜力;

5、工作细致,职责感强,良好的沟通潜力、团队精神。

工作职能:

收付职能

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都务必经过出纳人员之手。

反映职能

出纳要利用统一的货币计量单位,透过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策带给所需的完整、系统的经济信息。因此,反映职能是出纳工作的主要职能之一。

监督职能

出纳要对企业的各种经济业务,个性是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

管理职能

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策带给金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

工作资料:

(1)货币资金核算

①办理现金收付,严格按规定收付款项。

②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章,登记注销支票。

⑥复核收入凭证,办理销售结算。

(2)往来结算

①办理往来结算,建立清算制度。

②核算其他往来款项,防止坏账损失。

(3)工资结算

①执行工资计划,监督工资使用。

②审核工资单据,发放工资奖金

③负责工资核算,带给工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。

出纳职责:

出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规,出纳员具有以下职责:

1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对,如有不符,应立即通知银行调整。

2.根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。

3.按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作,随着改革开放的深入发展,国际间经济交往日益频繁,外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度,及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。

4.掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员务必遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理,从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

5.保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管职责制,如发生短缺,属于出纳员职责的要进行赔偿。

6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要,在实际工作中,因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此,出纳员务必高度重视,建立严格的管理办法。通常,单位财务公章和出纳员名章要实行分管,交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用,各种票据要办理领用和注销手续。

2020年出纳员工作主要内容描述

出纳员工作主要内容描述 出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。那么出纳员工作描述怎么写?今天为你了出纳员工作内容,希望对你有用。 会计工作岗位,是指一个单位会计机构内部根据业务分工而设置的职能岗位。会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。在会计机构内部设置会计工作岗位,有利于明确分工和确定岗位职责,建立岗位责任制;有利于会计人员钻研业务,提高工作效率和质量;有利于会计工作的程序化和规范化,加强会计基础工作;还有利于强化会计管理职能。提高会计工作的作用;同时,也是配备数量适当的会计人员的客观依据之一。 有从业资格征书即可上岗,具有中级以上会计技术职称和五年以上会计工作经验,熟练掌握《事业单位会计制度》、《高等学校财务管理制度》和税法知识,有一定的组织协调能力和表达能力,全面掌握《牡丹江大学财务管理制度》,遵守会计职业道德,认真执行国家方针政策、财经纪律,坚持原则。 主要会计工作岗位 1.会计工作岗位一般可分为:总会计师(或行使总会计师职权),会计机构负责人或者会计主管人员,出纳,财产物资核算,工资核算,成本费用核算,财务成果核算,资金核算,资本、基金核算,收入、支出、债权债务核算,财产物资收发,增减核算岗位,总账岗位,对

外财务会计报告编制岗位。会计电算化岗位,往来结算,总账报表,稽核,档案管理等。 2.对于会计档案管理岗位,在会计档案正式移交之前,属于会 计岗位,会计档案正式移交之后,不再属于会计岗位。 3.档案管理部门的人员管理会计档案、收银员、单位内部审计、社会审计、政府审计工作也不属于会计岗位。 基本原则 1.应根据会计业务需要设置会计工作岗位应与本单位业务活动 的规模、特点和管理要求相适应,因此,会计岗位可以一人一岗、一人多岗、一岗多人。 2.会计岗位设置应符合内部牵制制度的要求。 内部牵制制度(钱账分管制度)凡是涉及款项和财务收付、结算 及登记的任何一项工作,必须由两人或两人以上分工办理,以起到相互制约作用的一种工作制度,是内部控制制度的重要组成部分。其中要求:出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账目的登记工作(而不是所用记账工作)。出纳以外的人员不得经管现金、有价证券、票据。 3.对会计人员的工作岗位要有计划进行轮岗,以有利于会计人 员全面熟悉业务,不断提高业务素质。 4.要建立岗位责任制。 一、现金和银行

出纳工作内容是什么

出纳工作内容是什么? 一般公司出纳的工作: 一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支". 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特

殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销 出纳工作内容

出纳的工作内容6篇_范文

《出纳的工作内容》 出纳的工作资料(一): 1、办理银行存款和现金领取。 2、负责支票、汇票、发票、收据管理。 3、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。 4、负责报销差旅费的工作。 ①员工出差分借支和不可借支,若需要借支就务必填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后 由出纳发款。 ②员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名 进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 5、员工工资的发放。 (1)出纳工作细则:工作事项及审验等程序;失误防范及纠正程序;现金收付: ①现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由职责人负责。 ②现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额,由职责人负责。 ③把每日收到的现金送到银行。不得坐支。 ④每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符.做好现金结报单.防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处。 ⑤一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊状况需审批。 ⑥员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由职责人自负。 (2)银行账处理:

①登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 ②每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况,以调度资金.每日下班之前填制结报单。 ③保管好各种空白支票,不得随意乱放。 ④公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。 (3)报销审核: ①在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字;若无,应补 ②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改;若有,问明原因或不予报销. ③正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。 ④支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 ⑤大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。 ⑥报销资料是否属合理的报销;若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批. ⑦支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。 出纳的工作资料(二): 出纳岗位工作资料 (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。 出纳的工作: 一、办理银行存款和现金领龋 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

出纳工作内容及流程

出纳员工作内容及流程 (一)出纳收付程序与规范 1、资金收入的一程序 (1)清楚收入一来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前,应当清地知道具体要收的金额是多少,向谁收钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业 务如下: ①确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定。 ②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况,对于收到背书支票或其他 代为付款的情况,应由经办人加以注明。 ③收到是销售或劳务性质的收入,出纳员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收 款额是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处 理,保证账实一致。 ④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确认其收款额 是否相符,具体包括半单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税,职 工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。 (2)清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后,进清点核对。 ①现金清点。现金收入应与经办人当面清点,如有短缺、假钞等特殊问题,应由经办 人负责。出纳员若未发现问题,损失由出纳员负责。 ②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对,如为电话询问或电话银行查询, 只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后,方可正式确认收入,进行账务处理。 ③清点核对无误后。按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的,应及时 上报有关领导,便于资金的安排调度,手续完毕后,在有关收款依据上加“收讫” 或“现金收讫”或“银行收讫”章。 ④如果清点核对并开出单据后,才发现现金短缺或假钞,应由出纳员负责。 2、资金支出的一般程序。 (1)明确资金支出来的金额和用途。 ①出纳员每支付一笔资金时,一定要清楚知道所需支付的具体金额,然后进行合理安 排。 ②明确收款人。出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款, 对于代为收款的,应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后,方可办理付款 手续。 ③明确付款用途。对于不符合财务规定的付款应当坚决给予抵制,并向上级领导汇报, 行使出纳员的工作权力,用途不明的,出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其 他付款业务而引出的问题,由出纳员负责。 (2)付款审核。 ①由经办人填制付款单证,注明付款金额和用途,并对付款事项的真实性和准确性负 责。 ②有关证明人签章。经办人的付款用途中。涉及实物的,应当由仓库保管员或实物负 责人签收:涉及差旅费、招待费等,应当朋证明人或知情人加以证明。 ③有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据,报有关领导审阅并签字,同 意支付。 (3)办理付款。付款是资金支出中最关键的一环,出纳员应当特别谨慎,要认真仔细对待,因为款一付出,发生差错是很难追回来的,且差错是由出纳员负责。所以,出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。 ④现金付款。双方应当面点清,在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。 ⑤银行付款。开具支票时,出纳员应认真填写各项内容,保证要素完整、印鉴清晰、书写正确, 如为现金支票,应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时,出

出纳人员的主要工作内容

出纳人员的主要工作内容 出纳人员负责财务核算、审核、监督工作,按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门。下面是小编为您精心整理的出纳人员的主要工作内容。 篇一 工作内容: 1、普通工作人员职位,协助上级执行一般的不需较多工作经验的任务; 2、负责公司现金、票据及银行存款的保管、出纳和记录; 3、配合各部门办理电汇、信汇等有关手续; 4、协助会计做好各种帐务的处理工作; 5、负责掌管小额现金; 6、完成上级交给的其它事务性工作。 岗位要求: 1、会计、财务等相关专业中专以上学历,有会计从业资格证书; 2、了解国家财经政策和会计、税务法规,熟悉银行结算业务; 3、熟悉会计报表的处理,熟练使用财务软件; 4、善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力; 5、工作细致,责任感强,良好的沟通能力、团队精神。 篇二

工作内容: 1、负责公司财务核算工作,主要包括费用等原始凭证的审核、应收应付等往来款项的确认,并保证账务处理符合国家规定; 2、负责公司的資金現金、銀行收、付相關作,并对帐务之及时性、正确性负责; 3、提供年度审计所需资料; 4、总公司要求提供的其他资料; 5、上级交待的其他工作。 任職要求如下: 1. 2-3年出納相關經驗(辦理現金及銀行往來事項) 2. 2-3年應收帳款處理相關工作經驗 3.能獨立完成、認真負責,工作細心.能學習與接受新事物 4.熟金碟erp系統操作 5.具有较强的帐务处理能力; 6.具有较强的沟通能力、抗压能力,良好的职业道德; 篇三 工作内容: 1、负责日常收支的管理和核对; 2、办公室基本账务的核对; 3、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性; 4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,

出纳具体工作内容范文

出纳具体工作内容范文 Specific work content of cashier 汇报人:JinTai College

出纳具体工作内容范文 前言:工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析,并分析不足。通过总结,可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的理性认识,从而得出科学的结论,以便改正缺点,吸取经验教训,指引下一步工作顺利展开。本文档根据工作总结的书写内容要求,带有自我性、回顾性、客观性和经验性的特点全面复盘,具有实践指导意义。便于学习和使用,本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 1.货币资金核算。 日常工作内容有: (1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 (2)办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作

废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 (3)认真登日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕 的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金日记账、银行存款日记账都要及时核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。 (4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有 价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行 核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。 (5)保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印 章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。

财务部出纳工作内容及具体流程

出纳工作内容及具体流程 简单地说,出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以,处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程,是提高工作效率,保证工作质量的必要前提。 (一)出纳收付程序与规范 1.资金收入的一般程序 (1)清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道具体要收的金额是多少,向谁收钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下: ①确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定。 ②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况,对于收到背书支票或其他代为 付款的情况,应由经办人加以注明。 ③收到是销售或劳务性质的收入,出纳员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额 是否按协议执行,并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理,保证账实一致。 ④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否 相符,具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税,职工的个人借款和差旅费借款,单位交纳的押金等。 (2)清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后,进行清点核对。 ①现金清点。现金收入应与经办人当面清点,如有短缺、假钞等特殊问题,应由经办人负 责。出纳员若未发现问题,损失由出纳员负责。 ②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对,如为电话询问或电话银行查询,只能 作为参考。在取得银行有关的收款凭证后,方可正式确认收入,进行账务处理。 ③清点核对无误后,按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的,应及时上报 有关领导,便于资金的安排调度,手续完毕后,在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。 ④如果清点核对并开出单据后,才发现现金短缺或假钞,应由出纳员负责。 2.资金支出的一般程序 (1)明确资金支出的金额和用途。 ①出纳员每支付一笔资金时,一定要清楚知道所需支付的具体金额,然后进行合理安排。 一般不办理数额大的现金支付业务,多付或少付金额,差错由出纳员负责。 ②明确收款人。出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款,对于 代为收款的,应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后,方可办理付款手续。

出纳员的工作描述

什么是出纳的工作描述?作为HR的你了解一个岗位的工作描述怎么写吗?工作的描述主要包括岗位职责、工作内容、和任职资格。韶关家园招聘网认为一个岗位的工作描述写得好不好,直接影响到HR的招聘管理。出纳员的工作关乎到一个企业的资金情况,出纳的工作做得是否完善,直接关乎到整个企业。既然出纳的工作描述那么重要,让韶关家园招聘网和大家探讨一下出纳的工作描述。 一、岗位职责 1.负责办理银行结算,规范使用支票。 2.负责工资的结算,员工工资的发放。 3.负责支票、汇票、发票、收据开发和储存管理 4.负责保管财务章,做好银行帐和现金账 5.负责报销差旅费的各项工作。 6.严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。 二、工作内容 1、办理现金收付,审核审批要有根据。严格按照国家有关管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。 2、办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如

因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。 3、保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。 4、审核工资单据,发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。 5、掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律,也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。 以上是出纳的工作描述,主要内容是岗位职责和工作内容。一个岗位的工作描述的好于不好,直接关乎到HR的管理方面的能力。所以以上几点希望对HR有些帮助。 出纳的工作流程 什么是岗位说明书?岗位说明书包括的内容有哪些?据韶关人才市场了解,岗位说明书主要包括岗位职责、任职资格、工作内容。那么,教师岗位说明书又是怎样的呢?内容又是什么呢?韶关人才市场告诉你!

出纳会计岗位职责及工作内容

出纳会计岗位职责及工作内容 篇一 出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。 一、现金和银行 1.办理现金支出,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,必须经过会计审核、财务经理签批,方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。 收付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元,如有超出,需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。 2.办理银行结算,规范使用支票。严格按照银行结算制度规定,超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。 收到支票需及时填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。 办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。 签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 3.每月5日之前收取上月末对帐单,核对并编制调节表,做好后交给会计。 二、记帐和报表 1.认真登记现金和银行存款流水账,保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。 根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账,并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款,要

一般公司出纳的工作内容

一般公司出纳的工作 出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 出纳员三字经 出纳员,很关键;静头脑,清杂念。业务忙,莫慌乱;情绪好,态度谦。取现金,当面点;高警惕,出安全。收现金,点两遍;辨真假,免赔款。支现金,先审单;内容全,要会签。收单据,要规范;不合规,担风险。账外账,甭保管;违法纪,又罚款。长短款,不用乱;平下心,细查点。借贷方,要分清;清单据,查现款。月凭证,要规整;张数明,金额清。库现金,勤查点;不压库,不挪欠。现金账,要记全;账款符,心坦然。 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支". 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

出纳员工作主要内容描述

出纳员工作主要内容描述 出纳员工作主要内容描述 会计工作岗位,是指一个单位会计机构内部根据业务分工而设置的职能岗位。会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务 账目的登记工作。在会计机构内部设置会计工作岗位,有利于明确 分工和确定岗位职责,建立岗位责任制;有利于会计人员钻研业务, 提高工作效率和质量;有利于会计工作的程序化和规范化,加强会计 基础工作;还有利于强化会计管理职能。提高会计工作的作用;同时,也是配备数量适当的会计人员的客观依据之一。 有从业资格征书即可上岗,具有中级以上会计技术职称和五年以上会计工作经验,熟练掌握《事业单位会计制度》、《高等学校财 务管理制度》和税法知识,有一定的组织协调能力和表达能力,全 面掌握《牡丹江大学财务管理制度》,遵守会计职业道德,认真执 行国家方针政策、财经纪律,坚持原则。 主要会计工作岗位 1.会计工作岗位一般可分为:总会计师(或行使总会计师职权),会计机构负责人或者会计主管人员,出纳,财产物资核算,工资核算,成本费用核算,财务成果核算,资金核算,资本、基金核算, 收入、支出、债权债务核算,财产物资收发,增减核算岗位,总账 岗位,对外财务会计报告编制岗位。会计电算化岗位,往来结算, 总账报表,稽核,档案管理等。 2.对于会计档案管理岗位,在会计档案正式移交之前,属于会计岗位,会计档案正式移交之后,不再属于会计岗位。 3.档案管理部门的人员管理会计档案、收银员、单位内部审计、社会审计、政府审计工作也不属于会计岗位。

基本原则 1.应根据会计业务需要设置会计工作岗位应与本单位业务活动的规模、特点和管理要求相适应,因此,会计岗位可以一人一岗、一 人多岗、一岗多人。 2.会计岗位设置应符合内部牵制制度的要求。 内部牵制制度(钱账分管制度)凡是涉及款项和财务收付、结算及登记的任何一项工作,必须由两人或两人以上分工办理,以起到相 互制约作用的一种工作制度,是内部控制制度的重要组成部分。其 中要求:出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债 务账目的登记工作(而不是所用记账工作)。出纳以外的人员不得经 管现金、有价证券、票据。 3.对会计人员的工作岗位要有计划进行轮岗,以有利于会计人员全面熟悉业务,不断提高业务素质。 4.要建立岗位责任制。 一、现金和银行 1.办理现金支出,审核审批单据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,必须经过会计审核、领导签批,方可办理款项收支。不 允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。要保守保险柜密码的秘密,保管 好钥匙,不得任意转交他人。 2.办理银行结算,规范使用支票。严格按照银行结算制度规定,收到支票需及时填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。严格控 制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 3.每月5日之前收取上月末银行对帐单,核对未达账项,要及时查询。要随时掌握银行存款余额。并编制银行余额调节表,做好后 交给会计存档。 二、记帐和报表

企业出纳工作内容

企业出纳工作内容 根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规,出纳员具有以下职责: (1)按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对,如有不符,立即通知银行调整。 (2)根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。 (3)按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务。 (4)掌握银行存款余额不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。 (5)保管库存现金和各种有价证券(如,国库券、债券、股票等)的安全与完整。 (6)保管有关印章,空白收据和空白支票。 根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规,出纳员具有以下权限: (1)维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。 《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。《会计法》的这些规定是:各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。 会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。会计机构、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的,应当立即向本单位领导人报告,请求查明原因,作出处理。 会计机构、会计人员对违法的收支,应当制止和纠正;制止和纠正无效的,应当向单位领导人提出书面意见,要求处理。单位领导人应当自接到书面意见之日起10日内作出书面决定,并对决定承担责任。 会计机构、会计人员对违法的收支,不予制止和纠正,又不向单位领导人提出书面意见的,也应当承担责任。 对严重违法损害国家和社会公众利益的收支,会计机构、会计人员应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告,接到报告的机关应当负责处理。

出纳个人简历工作内容

出纳个人简历工作内容 出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责一般包括:办理现金收付和结算业务;登记现金和银行存款日记账;保管库存现金和各种有价证券;保管有关印章、空白收据和空白支票。 出纳员三字经 出纳员,很关键;静头脑,清杂念。业务忙,莫慌乱;情绪好,态度谦。取现金,当面点;高警惕,出安全。收现金,点两遍;辨真假,免赔款。支现金,先审单;内容全,要会签。收单据,要规范;不合规,担风险。账外账,甭保管;违法纪,又罚款。 什么是出纳 出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货

币资金、 出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规,出纳员具有以下职责: 1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要

出纳员的工作职责

我认为做出纳最重要、最关键的是责任心和细心。刚接触出纳要勤对帐,做到日清月结,尤其是现金收支业务较多时更要细心。银行帐因为有往来传票一般不容易错。 出纳员的工作一般有以下内容: 一、收货款及其他次要业务收入 二、支付货款,支付借款,报销公司日常费用, 三、到银行进行结算,如取现金,结算转账支票等(如不懂问银行人员) 出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐。月底记着要和会计的总账对现金帐、银行帐的余额。 主要就这些了吧,具体问题不清楚可以问一下会计。顺便说一下出纳的职责吧一、什么是出纳 出纳人员,从广义上来说,既包括各单位会计部门设置的出纳人员,也包括各业务部门的各类收款员、工资发放员(专职或兼职)等。无论是专职的还是兼职的收款员、工资发放员,他们大都直接与现金、银行结算票据打交道,也要填制和审核一些原始凭证,他们必须保证自己经手的货币资金、票据的安全与完整,他们所从事的款项收付业务实际上是单位出纳人员的工作延伸。从狭义上来说,出纳人员仅指单位会计部门从事资金收付和核算工作的出纳人员。 任何工作都有自身的特点和工作规律,出纳是会计工作的组成部分,具有一般会计工作的本质属性,但它又是一个专门的岗位,一项专门的技术,因此,具有自己专门的工作特点。具体包括以下几点: 1.社会性出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取活动,而这些活动是置身于整个社会经济活动的大环境之中的,是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动,就必然要求出纳员与之发生经济关系。如,出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训,出纳人员要经常跑银行等。因此,出纳工作具有广泛的社会性。 2.专业性出纳工作作为会计工作的一个重要岗位,有着专门的操作技术和工作规则。凭证如何填,出纳账怎样记都很有学问,就连保险柜的使用与管理也是有讲究的。因此,要做好出纳工作,一方面要求经过一定的职业教育,另一方面也需要在实践中不断积累经验,掌握其工作要领,熟练使用现代化办公工具,做一个合格的出纳人员。 3.政策性出纳工作是一项政策性很强的工作,其工作的每个环节都必须依照国家相关财经法规进行。如,办理现金收付要按照国家现金管理规定进行;办理银行

出纳员岗位职责及工作流程

会所出纳员岗位职责 1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。 2、严格遵守公司的财务制度的规定,支出各项日常费用。 3、严格清楚记录备用金账目,并定期与财务部进行核对。 4、负责收集会所日常产生的各种原始单据,按时交付财务人员。 5、收集财务部要求的各种报表,并按时交付给财务人员。 6、负责监督收银员的货款收入及缴付账户工作。 7、负责对收银员的备用零钱的监督及盘点工作。 8、负责代表财务部参加会所物资的盘点工作。 9、财务部安排的其他工作。 会所日常借款工作流程 1、由经办人填制借款单。 2、经办人部门主管审核。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。 备注:审核及审批要点:1此款项应不应该支出。 2借支的金额是否合理。 3出纳员复核手续是否健全。 会所日常报销工作流程 1、经办人填制报销单。 2、经办人主管签字审核。 3、审批人签字。 4、出纳员收集定期交予财务进行复核。 4.1财务复核通过,出纳员报销完毕后,与经办人员结算。 4.2财务复核出现问题,出纳员将财务复核问题反馈经办人,进行改正。待财 务复核通过后给予结算。 5、出纳员进行结算。

6、出纳员登记账务。 备注:审核及审批要点:1此笔支出是否发生。 2款项支付是否合理。 3如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求 4原始单据是否合理。 5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。 会所采购付款工作流程 一、本工作流程使用与金额在5000元以下(含五千元)的采购工作。 1、根据申购单填制借款单。 2、经办人部门主管签字。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。 备注:审核及审批要点:1是否完成了申购手续。 2借支的金额是否合理。 3出纳员复核手续是否健全。 二、采购金额在5000元以上(不含五千元)按照总公司采购制度执行。

出纳工作内容描述

三一文库(https://www.360docs.net/doc/1f3448509.html,)/个人简历 出纳工作内容描述 一、支票管理 1、银行票据的发放: (1)根据业务需要,申请人领用银行票据须填写《支票领用单》,并经总经理或总经理授权的人员签署同意后,方可出具银行票据。若遇金额不确定的情况,应在位填上“¥”标识,以限定其使用额度。 (2)根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》,正确出具银行票据。审核《支票领用单》上是否填写齐全规范,要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。 (3)使用支票管理系统,填制支票或其它银行票据,并打印出具。 2、银行票据的购买: 为方便公司对银行票据的管理,购买银行票据事先经财务主管签字批准,每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为

两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记,做到有据可查,使其有可追溯性。 未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。 3、银行票据的作废: 对作废的银行票据要做到及时回收,杜绝在外单位或不相关的部门保管。 4、银行票据的跟踪核销: 为便于帐目的管理,支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票,以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统。 5、余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员(×××)审核签字,后方可出票。 6、支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况,对超期的要查明原因并提醒相关业务人员及时收回。 对领用时金额不确定的银行票据,在收回票据后,当天将实际金额录入支票管理系统和“金蝶”财务系统。 7、银行票据出票后,及时整理《支票领用单》,并与支票管理系统出票记录核对,使其一致。每使用支票(100张、包括作

出纳的基本职责和具体的工作内容

出纳的基本职责和具体的工作内容 出纳的基本职责和具体的工作内容 工作内容 (1)货币资金核算 ①办理现金收付,严格按规定收付款项。 ②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。 ③登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。 ④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。 ⑤保管有关印章,登记注销支票。 ⑥复核收入凭证,办理销售结算。 (2)往来结算 ①办理往来结算,建立清算制度。 ②核算其他往来款项,防止坏账损失。 (3)工资结算 ①执行工资计划,监督工资使用。 ②审核工资单据,发放工资奖金 ③负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。工作职能 收付职能出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这

些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。 反映职能出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此,反映职能是出纳工作的主要职能之一。 监督职能出纳要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 管理职能出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

公司出纳的职责与工作内容

公司出纳的职责与工作内容 公司出纳的职责与工作内容1 1. 负责日常现金及银行存款收、付、存、取业务。 2. 每天按时登记日记账,并将付款凭证整理后交会计记账,并在NC系统进行签字后,每日核对,做到账账相符。 3. 按时获取银行业务回单及银行对账单,对未达款项进行跟踪和处理,保证账实相符。 4. 负责付款业务审批流程完整性复核。 5. 负责银行的开户、销户,并根据领导要求开展资金调度工作。 6. 负责营销收款工作交接,核对交接资料后交销售会计进行核对。 7. 负责银行票据及相关资料的保管工作。 8. 负责业务单位银行保函的保管工作。 公司出纳的职责与工作内容2 1、严格执行有关支付货款程序与权限的规定,保证用款的完善,资金运转的有效性,加强对支票、现金的安全管理工作;

2、负责对进货不合格处理,按品质部处理意见的结算工作; 3、负责每天编制库存现金、银行存款出纳报告单,每旬编制资金动态报告表; 4、负责各类银行帐务、贷款卡的年鉴等工作; 5、编制月度资金回笼情况表; 6、熟悉与业务相关的外汇政策; 7、加强会计监督,执行会计准则,依法履行职责; 8、负责公司与银行间的各类事务。 公司出纳的职责与工作内容3 1、负责发票开具、认证、税务申报、编制国地税报表;工商税务新办,变更,年检等工作; 2、负责相关报销流程安排转账,整理日报表 3、分析资金结构、门店资金流情况 4、整理费用单据,催收欠缺单据,保证单据完整性、完成日记账数据录入 5、支票管理,处理银行相关事宜 6、水票保管工作,每月进行相关核销报销事宜

7、发票购买、保管相关工作 8、发票开具,安排相关派送工作 9、完成纳税申报清缴工作,协助经理处理税务事宜 公司出纳的职责与工作内容4 1、负责日常收支的管理和核对; 2、办公室基本账务的核对; 3、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性; 4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表; 5、负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料; 6、负责开具各项票据; 7、配合负责办公室财务管理统计汇总。 公司出纳的职责与工作内容5 负责接收审核各类原始凭证,协助会计做好各种账务处理工作

出纳工作内容明细

[出纳工作内容] 出纳工作内容明细 出纳工作内容 全文结束》》-12-1713:36 提问者:匿名 | 浏览次数:15847次 全文结束》》-12-2214:48 满意回答 一般公司出纳的工作: 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。

2、现金一经付清,应在原单据上加盖”现金付讫章”、多付或少付金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行,不得”坐支”、 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 B 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。

出纳的日常工作流程

出纳的工作: 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后, 由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名, 进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则: 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。 多付或少付金额,由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。 不得"坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符 做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。 若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。

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