[讲解]公司开票流程和规范
公司发票开具管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票开具行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票开具的部门和人员。
第三条公司发票管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关发票管理的法律法规，确保发票开具合法合规；2. 规范有序：建立完善的发票管理制度和流程，确保发票开具有序进行；3. 安全保密：加强发票安全管理，确保发票信息不被泄露；4. 责任明确：明确发票开具责任，确保发票开具责任到人。
第二章发票领用第四条发票统一由公司财务部到税务机关领购，并由专人负责保管。
第五条领用发票时，需填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，方可领用。
第六条领用发票时，应详细记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息，并妥善保管《发票领用申请单》。
第三章发票开具第七条发票开具必须在发生经营业务确认收入时进行，不得提前开具或滞后开具。
第八条发票开具应严格按照以下要求进行：1. 逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章；2. 不得转借、转让、拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；3. 不得要求变更用途和金额，严格按照规定时限、号码顺序开具。
第九条发票开具后，应及时将发票存根联粘贴在《发票开具登记簿》上，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第四章发票保管第十条发票的存放和保管应严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。
第十一条发票的保管责任落实到人，定期对保管情况进行检查，确保发票安全。
第五章红字增值税电子专用发票开具第十二条公司实行增值税专用发票电子化的新办纳税人，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：1. 购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息；2. 购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息；3. 税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有红字发票信息表编号的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中；4. 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。
发票开具程序
发票开具程序为规范公司发票出具流程，严格发票开具管理手续，有效降低税金缴付压力，特制定本程序。
第一条开具材料销售发票的要求1、基础资料：签订材料销售合同或对方的采购合同：审核经济行为的真实性；提供开票资料：明确开票信息的准确性；产品发货单（扫描件或照片）：证明合同已经履行，是否满足公司内控要求；开票申请单（OA流程审批单）：手续是否齐全；2、步骤与要点签订合同：明确合同的种类和合同的名称，界定是否开具材料销售发票；开票资料：开票资料包括购买方名称、购买方纳税识别号、地址电话、银行账号及开户行；要求加盖公章，字迹清晰。
合同与开票资料备案：客服与财务。
财务备案合同要求是原件；开票申请：公司OA流程审批过的发票开具申请单；前提条件是发货之后经确认对方已经验收并收货；开票金额与收款金额相符，原则上不得出具与收款金额不符的发票。
发票领用：发票在传递给购买方时，需要购买方出具发票回执单，并快递至财务。
第二条开具工程发票的要求1、基础资料：签订专业工程分包合同：审核经济行为的真实性；开票资料：明确开票信息的准确性项目归属新老项目证明资料：工程项目施工许可证或总包合同复印件加盖总包公章。
产品发货单（扫描件或照片）：证明合同已经履行，是否满足公司内控要求；外埠完税凭证：外埠施工预交税款完税凭证。
成本票：非自营项目提供与收款相符的成本票（超出一定金额需提供相应的合同）；开票申请单（OA流程审批单）：手续是否齐全。
2、步骤和要点签订合同、开具项目归属新老项目证明资料：明确合同的税率，界定是否开具专用和普通发票；开票资料：开票资料包括购买方名称、购买方纳税识别号、地址电话、银行账号及开户行；要求加盖公章，字迹清晰。
合同、项目归属新老项目证明资料与开票资料备案：客服与财务。
财务备案合同要求是原件；外经证：对于外市的工程项目财务负责及时办理《外出经营证明》并交付申请方。
税款缴纳：由申请方负责在工程项目所在地国税局进行项目备案并按收款金额预缴税款（新项目缴纳所在地附加税，老项目全额缴纳；非自营的新项目需要向公司预缴3%增税与所得税税金）。
开发票流程
开发票流程
开发票是由企业或个人向客户提供产品或服务后，开具的一种书面凭证。
开发票有一定的流程，下面将详细介绍开发票的流程。
首先，开发票的前提是企业或个人要合法注册并拥有纳税资格。
在注册成功后，企业或个人需要办理一系列的开票手续，包括办理发票专用章、申领发票的种类和金额等。
其次，客户向企业或个人购买产品或服务后，企业或个人需要按照购买方提供的发票要求进行开票。
购买方通常会提供购买明细、发票抬头、纳税人识别号等信息。
企业或个人根据这些信息填制发票，包括填写发票号码、日期、商品或服务名称、金额、税率等内容，并加盖发票专用章。
接下来，发票需要经过发票开具人核对，确保开票信息的准确性和合法性。
核对无误后，发票开具人将发票交给财务部门进行登记备份。
然后，财务部门会进行发票的审核和记录，检查发票信息的完整性和合规性。
审核无误后，发票会存档，并为发票制作一份正本和多份副本。
最后，正本发票会交由企业或个人与客户进行交付。
副本发票则会留存于企业或个人的档案中，用于后续的纳税申报和报销核对。
需要注意的是，开发票的过程中必须严格遵守相关法律法规和财务规章制度。
同时，开发票的金额、税率等信息也必须准确无误。
任何违反规定或错误的发票可能会引发税务问题或财务风险。
总结起来，开发票的流程包括注册纳税资格、办理开票手续、根据购买方要求填制发票、核对开票信息、财务审核记录和存档、交付发票给客户等环节。
这个流程确保了发票的合法性和准确性，同时也有助于规范企业或个人的财务管理。
发票管理制度[4]
![发票管理制度[4]](https://img.taocdn.com/s3/m/0d6a17ae9a89680203d8ce2f0066f5335b81676d.png)
发票管理制度一、背景和目的为了规范企业的发票管理，提高财务管理效率，防止财务风险，制定本发票管理制度。
本制度的目的是明确发票管理的流程、权限和责任，确保发票的真实性、合法性和准确性，保障企业的财务安全。
二、适用范围本发票管理制度适用于公司内部所有与发票相关的工作，包括开具发票、收取发票、存档管理等。
三、发票管理流程1. 开具发票流程1.1 开票申请：销售部门在销售完成后，向财务部门提交开票申请。
开票申请包括发票类型、开票金额、客户信息等。
1.2 发票审核：财务部门收到开票申请后，进行发票审核。
审核内容包括核对销售记录、客户付款情况等。
1.3 发票开具：通过审核的开票申请，财务部门进行发票开具。
开具发票时，必须确保发票的信息准确无误。
1.4 发票交付：发票开具完成后，销售部门负责将发票交付给客户，并做好相关记录。
2. 收取发票流程2.1 发票收取：采购部门在与供应商完成交易后，负责收取发票。
收到发票后，采购部门需及时将发票交给财务部门。
2.2 发票登记：财务部门收到发票后，进行发票登记。
登记内容包括发票类型、开票金额、供应商信息等。
2.3 发票审核：财务部门对收到的发票进行审核，核对与采购记录的一致性。
2.4 发票存档：审核无误后，财务部门将发票存档。
发票存档需按照一定的顺序和分类进行，便于查找和管理。
3. 发票管理流程责任分工3.1 发票开具责任：财务部门负责发票的开具流程，包括审核、开具、交付等。
3.2 发票收取责任：采购部门负责发票的收取流程，包括收取、登记、审核等。
3.3 发票存档责任：财务部门负责发票的存档工作，确保发票存档的准确性和完整性。
四、权限管理1. 开具发票权限1.1 销售部门：销售部门负责向财务部门提交开票申请，并提供相关的销售记录和客户信息。
1.2 财务部门：财务部门负责审核开票申请，开具发票，并将发票交付给销售部门。
2. 收取发票权限2.1 采购部门：采购部门负责收取供应商发来的发票，并将发票交给财务部门。
[讲解]公司开票流程和规范
![[讲解]公司开票流程和规范](https://img.taocdn.com/s3/m/8a5a2040941ea76e59fa045e.png)
[讲解]公司开票流程和规范公司开票流程和规范一、目的为了规范公司开票流程和规范，及时取得责任相关方的确认。
提高公司日常业务的运行效率，提高公司管理与执行能力，财务部将开票的流程与规范进行统一发布，以及提供在权限范围内的查询和解释。
二、规范要求1.开票申请人:经办销售人员2.开票流程2.1销售助理每月5日前将销售部门销售人员的上月1-31日销售出库金蝶数据以excel表格形式分别导出，简单页面处理后发送给每个销售人员。
2.2销售人员统一建立一个客户对账汇总EXCEL，每个客户建立三个sheet，分别为客户销售清单(例1.1)、客户对账单(例1.2)、开票清单(例1.3)。
依此类推。
2.3销售人员在接收到销售助理发送的上月销售数据后，将数据整理到各客户的数据汇总表内(例1.1)，制作与客户的对账表(例1.2)，将对账表发送客户进行对账(如客户有特殊对账格式要求，则以原先为准)。
2.4待客户与销售对对账表内(例1.2)的对账信息确认后，销售人员将确认后的对账表复制黏贴到发送财务的开票清单表(例1.3)内，同时将开票清单表(例1.3)内此次需要开票的客户开票信息、品项、规格、数量、金额填写。
2.5遇有新增既定开票品项的情况，销售向主管提交申请，主管向销售经理申请，销售经理同意后通知开票员，开票员请示总经理，经批准后，方可开具。
2.6遇有客户开票信息变更的情况，进行注明。
2.7确认后，销售将开票清单表发送开票员。
2.8开票员在接收到销售人员发送的开票清单表后，按表内信息进行开票，并在开好票后通知销售助理签领。
2.9销售助理签字领取发票后，对领取的发票进行自行登记，登记完成后通知销售人员签领。
2.10销售签领后交达客户，对收款情况进行跟进。
2.11财务收款后，确认收款是否和开出发票金额一致，若一致按开票清单表中的具体单据编号进行核销账款。
若不一致，财务需将实际收款情况以书面形式告知销售，销售给予相关情况说明。
公司销售开票管理制度
公司销售开票管理制度第一章总则第一条为规范公司销售开票流程，保障公司利益，提高公司的运营效率，特制定本管理制度。
第二条公司销售开票管理制度适用于公司内所有销售开票相关工作，具体执行细则由公司销售部门负责制定并组织实施。
第三条公司销售开票管理制度的遵守和执行对于公司销售工作的开展具有重要意义，公司销售人员应认真遵守管理制度的要求，不得擅自调整或违规操作。
第四条公司销售开票管理制度实施的目的在于规范公司销售开票流程，提升服务质量，提高工作效率，实现公司销售业绩目标。
第二章开票准备第五条公司销售人员在办理开票业务前，需做好充分的准备工作，包括但不限于：核对销售订单、合同等销售相关文件；核对客户信息及开票内容；确保销售价格、数量、折扣等信息无误。
第六条开票人员需在开票前，核对客户的基本信息，包括但不限于：客户名称、纳税人识别号、地址、电话等信息，确保信息准确无误。
第七条开票人员需在开票前，核对销售订单、合同等相关文件，确保商品信息、数量、价格、折扣等信息与客户要求一致。
第八条开票人员需在开票前，核对公司财务系统中的开票信息，确保开票信息与实际销售情况一致。
第九条开票人员应定期审核公司客户档案信息，确保客户信息的准确性和完整性，及时更新客户档案。
第十条开票人员应定期备份公司销售开票数据，确保数据安全可靠，防止数据丢失或泄露。
第三章开票操作第十一条开票人员在办理开票业务时，应根据客户要求、销售订单、合同等相关文件的要求，填写开票信息，包括但不限于：发票种类、发票代码、发票号码、开票日期、客户名称、纳税人识别号、开票金额、商品信息、税率等内容。
第十二条开票人员在填写开票信息时，应仔细核对每项信息的准确性，确保开票内容完整无误。
第十三条开票人员应按照公司规定的开票流程，办理开票手续，保证开票程序合法、规范。
第十四条开票人员应及时登记开票信息，反馈销售部门或相关部门，确保信息流通畅通，避免信息滞后。
第十五条开票人员应保管好开票相关文件，按照公司规定的存档要求，妥善处理开票文件，便于日后查询或核对。
《开发票操作及：流程与税务规范》
《开发票操作及：流程与税务规范》
开发票操作及流程与税务规范
开发票是企业在销售商品或提供服务时，向购买方提供的一种证明交易发生的凭证。
开发票不仅有助于企业进行财务核算，也是税务管理部门进行税收征收管理的重要依据。
以下为开发票的操作流程及税务规范。
开发票的操作流程
购买发票：企业应向税务机关购买合法的发票，并根据税务机关的要求进行保管。
领用发票：企业应设立发票领用制度，明确领用权限、程序和责任。
开具发票：企业在销售商品或提供服务时，应按规定的时限、格式和内容开具发票。
保管发票：企业应妥善保管已开具的发票，以备查验。
作废发票：对于损坏或错误的发票，应按规定的程序作废。
红冲发票：对于发生销售退回或折让的，应按规定开具红冲发票。
税务规范
真实合规：企业应确保发票的开具内容真实、合规，不得虚开发票。
全额计税：企业应根据发票金额全额计税，不得少计、漏计税款。
及时申报：企业应按规定的时限，及时向税务机关申报发票使用情况和税款。
查验发票：税务机关有权对企业的发票进行查验，企业应予以配合。
违规处罚：对于违反发票管理规定的行为，税务机关将依法予以处罚。
结语
开发票是企业日常经营活动中不可或缺的一环，了解并遵守开发票的操作流程及税务规范，对于企业来说至关重要。
希望通过本指南，能帮助企业更好地理解和执行相关法规，规范开发票行为，合法合规地进行经营活动。
企业开票业务流程
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在开始开票业务之前，首先需要有开票的需求和申请。
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[讲解]公司开票流程和规范
公司开票流程和规范
一、目的
为了规范公司开票流程和规范，及时取得责任相关方的确认。
提高公司日常业务的运行效率，提高公司管理与执行能力，财务部将开票的流程与规范进行统一发布，以及提供在权限范围内的查询和解释。
二、规范要求
1.开票申请人:经办销售人员
2.开票流程
2.1销售助理每月5日前将销售部门销售人员的上月1-31日销售出库金蝶数据以excel表格形式分别导出，简单页面处理后发送给每个销售人员。
2.2销售人员统一建立一个客户对账汇总EXCEL，每个客户建立三个sheet，分别为客户销售清单(例1.1)、客户对账单(例1.2)、开票清单(例1.3)。
依此类
推。
2.3销售人员在接收到销售助理发送的上月销售数据后，将数据整理到各客户
的数据汇总表内(例1.1)，制作与客户的对账表(例1.2)，将对账表发送客户进行对账(如客户有特殊对账格式要求，则以原先为准)。
2.4待客户与销售对对账表内(例1.2)的对账信息确认后，销售人员将确认后
的对账表复制黏贴到发送财务的开票清单表(例1.3)内，同时将开票清单表(例1.3)内此次需要开票的客户开票信息、品项、规格、数量、金额填写。
2.5遇有新增既定开票品项的情况，销售向主管提交申请，主管向销售经理申请，销售经理同意后通知开票员，开票员请示总经理，经批准后，方可开具。
2.6遇有客户开票信息变更的情况，进行注明。
2.7确认后，销售将开票清单表发送开票员。
2.8开票员在接收到销售人员发送的开票清单表后，按表内信息进行开票，并在开好票后通知销售助理签领。
2.9销售助理签字领取发票后，对领取的发票进行自行登记，登记完成后通知销售人员签领。
2.10销售签领后交达客户，对收款情况进行跟进。
2.11财务收款后，确认收款是否和开出发票金额一致，若一致按开票清单表中的具体单据编号进行核销账款。
若不一致，财务需将实际收款情况以书面形式告知销售，销售给予相关情况说明。
2.12现开客户的开票信息由销售人员统一按例1.3格式，提前一天发送开票员。
开票员开具后通知销售助理签领，销售助理签领后通知销售签领。
2.13其它临时需开具的发票，可视具体实际情况提报至总经理同意后方可开票。
3.客户开票信息:
3.1包括?客户开票名称、?纳税人识别号?地址、电话?开户行及账号。
其中，开具增值税专用发票的客户需要项信息，开具增值税普通发票的需要?项信息。
3.2由财务对现有客户开票信息进行整理，登记到客户开票信息表内，发送销售，与销售确认，新客户开票信息由销售补充，无误后，双方进行留档。
3.3客户开票信息有变更，销售在发送开票信息表时进行注明。
4.开票时间
4.1有账期客户的开票时间统一安排在每月27日前。
若遇特殊情况必须27日后开具发票，并在27号之前无法提交开票信息的，请相关人员向部门经理提交申请，部门经理向总经理提交申请，经总经理批准，开票员方可进行开票。
4.2现开客户的开票时间截止为月底前2天。
若遇特殊情况，同上处理方法。
三、处理意见
签领后的发票退票重开，对相关责任人以1张/5元进行扣除。
制定人: 审批人:
相关方:。