财务部日常管理工作制度
财务部的工作职责和管理制度
千里之行，始于足下。
财务部的工作职责和管理制度财务部的工作职责和管理制度是财务部门为实现企业财务目标和合规经营而设立的规章制度和职能职责的要求。
下面是财务部门的工作职责和管理制度的具体介绍。
一、财务部的工作职责1. 编制和执行财务预算：财务部负责依据企业战略和业务进展需要，制定财务预算并进行动态管理和监控。
同时，财务部还负责分析和评估预算执行状况，准时调整和优化财务资源配置。
2. 财务报表编制和分析：财务部负责编制和发布财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
同时，财务部还需要对财务报表进行分析和解读，为管理层供应财务决策支持。
3. 成本把握和优化：财务部对企业各项成本进行严格把握和管理，供应成本管理方案和指导，并监测成本执行状况。
财务部还负责开展成本分析，查找成本优化的机会和策略。
4. 税务管理和合规经营：财务部负责落实国家税收政策和法规，做好企业纳税申报和缴费工作。
同时，财务部还负责进行税务风险管理，确保企业合规经营。
5. 资金管理和融资：财务部负责进行企业资金方案和管理，确保企业的正常运营和进展。
同时，财务部还负责进行融资工作，查找合适的融资渠道和方式。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
6. 内部把握和风险管理：财务部负责制定和实施内部把握制度，确保企业财务管理的规范性和有效性。
同时，财务部还负责进行风险识别和管理，爱护企业财务平安。
7. 外部合作和沟通：财务部负责与外部机构和合作伙伴进行合作和沟通，包括银行、审计师、税务机关等。
同时，财务部还负责对外披露企业的财务信息和业绩。
二、财务部的管理制度1. 内部把握制度：财务部需制定完善的内部把握制度，包括财务报表编制流程、资金管理流程、成本把握流程等。
内部把握制度需要明确责任分工、审批流程、风险防范措施等内容，以确保财务管理的规范性和有效性。
2. 预算管理制度：财务部需建立预算管理制度，包括预算编制流程、预算执行监控流程等。
预算管理制度要求财务部与其他部门建立有效的沟通机制，确保预算的科学性和合理性。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
财务部日常工作内容及职责15篇
财务部日常工作内容及职责15篇财务部日常工作内容及职责（精选20篇）财务部岗位职责包含财务制度的制定，会计核算职责，财务管理，资金管理，负责员工工资的审核及发放等。
下面是作者整理的关于财务部日常工作内容及职责的内容，欢迎阅读借鉴！财务部日常工作内容及职责【篇1】1.负责主持部门日常行政事务;2.负责公司财务政策的制订、执行和落实财务管理工作;3.协助总会计师制订公司融资计划和资金使用计划，确保公司资金收支平衡;4.组织公司财务检查工作，确保公司各项制度得到有效执行;5.负责组织公司全面预算工作，并监督执行;6.负责公司税务管理工作，控制税务风险，降低税务成本;7.领导交办的相关工作。
财务部日常工作内容及职责【篇2】1、全面负责财务部的日常管理工作。
2、组织制定、完善财务管理制度及有关制定，并监督执行。
3、制定年度、季度、月度财务计划。
4、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年财务报告。
5、负责项目部全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作。
6、负责资金、资产的管理工作。
7、完成项目经理交给的其他日常事务工作。
财务部日常工作内容及职责【篇3】1、合理统筹财务预决算、资金安排、税务管理等，有效防范财务风险，实现财务管理部整体工作目标；2、建立、健全财务规章制度，严格执行会计法、有关财经法规及规章制度，实施会计监督，防范内控风险；3、负责统筹资金管理工作，保障资金综合平衡，提高资金使用效益，降低资金成本；4、组织会计核算，保证财务信息正常对外披露；5、组织公司财务预算并实施，促进完成公司财务目标；6、参与公司决策，并提出财务意见，组织开展财务分析，为公司决策提供服务；7、负责组织公司税务管理，保障税款缴纳合理合规；8、安排部门员工工作、培养并帮助下属员工成长，考核员工的工作情况。
财务部日常工作内容及职责【篇4】1、能掌控公司全面的财务管理；围绕公司经营各环节提出财务要求，保持日常的财务管理工作落实。
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司内部所有财务管理活动。
第三条公司财务管理制度的制定、修改和解释权属于公司财务部。
第四条公司财务部负责本制度的宣传、执行和监督工作，并对本制度的执行情况进行检查和评估。
第五条公司财务部应定期组织公司内部会计人员进行财务管理知识培训和技能提升工作。
第六条公司各部门负责财务管理的具体执行工作，并按照本制度的规定进行操作。
第七条公司财务管理制度是公司财务管理的基本依据，任何部门和个人不得违反本制度进行财务管理活动。
第八条对于本制度未能规定的具体问题，参照相关国家法律法规和会计准则进行处理。
第二章财务管理职责分工第九条公司董事会对公司的财务管理工作负责，可以设立财务委员会，对财务工作进行全面监督和管理。
第十条公司总经理对公司财务管理承担总责，制定和实施公司财务管理政策和制度。
第十一条公司财务部门是财务管理的主要执行机构，负责公司的预算编制、财务分析、资金管理、会计核算等具体工作。
第十二条公司各部门负责按照公司财务管理政策和制度进行财务管理工作，财务收支等经济活动。
第十三条公司内部审计部门负责监督公司的财务管理工作，对财务活动进行内部审计和监督。
第三章财务预算管理第十四条公司应根据公司的经营计划和发展战略，编制年度预算。
第十五条公司预算编制应严格按照国家相关财务法规和税收法规进行。
第十六条公司各部门应根据公司年度预算编制部门预算，并在预算执行过程中按照预算执行。
第十七条公司预算执行情况应及时向公司财务部门报告，并接受财务部门的监督和审查。
第四章财务审计管理第十八条公司应定期进行财务审计，对公司的财务活动进行审核和监督。
第十九条公司内部审计部门应定期对公司的财务活动进行内部审计，发现问题及时报告。
第二十条公司应聘请独立的财务审计机构对公司的财务情况进行外部审计。
第二十一条对于财务审计发现的问题，公司应及时整改并向相关部门报告整改情况。
日常会计管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，规范会计行为，确保会计信息的真实、准确、完整，提高会计工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等，旨在规范会计核算、财务管理、资金运作、成本控制等各项工作。
第三条公司会计工作应遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 依法合规，严格自律；3. 严谨细致，高效运作；4. 保密原则，保守商业秘密。
第二章会计核算第四条会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照国家统一的会计制度进行。
第五条会计核算应做到：1. 会计凭证真实、合法、完整；2. 会计账簿准确、完整、连续；3. 会计报表及时、准确、完整；4. 会计档案妥善保管，定期清理。
第六条会计电算化工作应严格按照国家相关法规和公司规定执行，确保会计电算化系统的正常运行和数据安全。
第三章财务管理第七条公司财务管理应遵循以下要求：1. 依法合理筹集资金，确保资金安全；2. 加强资金日常管理，提高资金使用效率；3. 严格执行成本费用控制，降低成本，提高效益；4. 合理分配各方收益，确保公司利益最大化。
第八条财务部门应定期对财务状况进行分析，向公司管理层提供决策依据。
第四章资产管理第九条公司对各类资产实行价值和实物的双重管理，财务部是各项资产价值管理的归口管理部门。
第十条各部门负责对各类资产的实物形态的维护和管理，确保资产安全、完整。
第十一条资产报废、转让、处置等事项，应按规定程序审批，并报财务部备案。
第五章费用控制与报销第十二条公司实行预算控制、标准控制、总额控制等费用控制方法。
第十三条费用报销应严格按照公司规定执行，遵循以下流程：1. 费用发生部门提出报销申请；2. 经审批后，财务部门审核；3. 财务部门支付费用；4. 费用报销单据归档。
第十四条费用报销应真实、合法、合规，严禁虚报、冒领、挪用等违法行为。
学校系部财务制度管理规定
学校系部财务制度管理规定第一章总则第一条为了加强学校系部财务管理工作，规范资金使用，保障校园经济安全，提高经费使用效益，制定本规定。
第二条本规定适用于学校各系部的财务管理工作，系部财务工作人员及全体师生应遵守本规定。
第三条系部财务管理工作应遵循经济合理、严谨规范、公开透明、依法合规的原则。
第二章部门职责第四条系部财务处负责全面负责系部的经济管理和财务工作，建立健全财务制度，制定经费预算，做好经费安排和使用，规范经费管理和统计。
第五条系部财务处应根据学校财务管理的规定，做好经费的申请、审批、分配等工作，确保各项资金的合理使用。
第六条系部财务处应定期对经费使用情况进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题，确保资金使用规范。
第三章经费管理第七条系部经费主要包括行政经费、教学经费、科研经费、实验经费等，各项经费应按规定专款专用，不得挪作他用。
第八条系部各项经费使用应符合相关规定和制度要求，遵循公开、公正、公平的原则，确保经费使用合理、有效。
第九条系部各项经费的预算编制应根据实际情况和工作需要，科学合理、合理预测，保障经费使用的充分。
第十条系部经费的审批权限应明确，审批程序应规范，财务处应定期对各项经费使用情况进行检查和审计，发现问题及时处理。
第四章资金管理第十一条系部各项资金的管理应依法合规，保障资金的安全和有效使用，不得私存私用，不得挪作他用。
第十二条系部开具的各类票据及财务文件应保存完整，便于财务核算和审计，不得隐瞒、篡改财务数据。
第十三条系部各项资金的收支情况及使用情况应及时记录，便于财务处监督管理，确保资金使用合规。
第十四条系部财务处应建立健全财务监督和内部控制机制，加强部门间的信息共享和合作，确保财务管理工作的稳定运行。
第五章处罚与奖励第十五条对违反本规定的学校部门及相关责任人应当严肃追究责任，对违纪行为应当及时处理，确保财务管理的合规。
第十六条对表现出色、贡献突出的财务处工作人员，应当及时给予奖励和肯定，激励其发挥更大的作用。
“三重一大”之财务管理制度
财务管理制度一、会计岗位责任（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,维护和遵守财经纪律，严格按财务制度办事。
（二）合理安排预算支出,定期分析预算执行情况,提高资金使用效益,保证统计业务工作顺利进行。
（三）准确使用会计科目。
正确处理会计事项,严格审核各项开支;做到帐、证、表三统一,会计工作制度化、规范化。
（四）按照上级主管部门的要求,准确、及时、完整地编制各种会计报表。
（五）对每年形成的会计档案，要整理立卷,装订成册，及时归档。
二、出纳岗位责任制（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,坚持原则,忠于职守,严格按财务制度办事,对于不符合制度的一切开支要敢于抵制,拒绝报销。
（二）严格遵守现金管理制度,不得以“白条”抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。
（三）严格审查一切收款、付款凭证,对不合理的以及没有按审批程序办理的凭证拒不受理。
（四）加强支票管理，建立支票领取、核消制度; 要及时到银行查询清楚。
（五）及时整理单据,填制记帐凭证,做到日清月结,帐证相符,款相符。
三、财务报销制度（一）原始单据必须合理合法, 内容完整，大小写金额相符。
经财务分管领导审核，局长签批。
如有涂改一律不予报销。
（二）工作人员出差,差旅费报销标准,按照财政部门规定执行,不得借出差之名“游山玩水”。
因私事外出或私自为外单位办事者,不予报销差旅费。
市局工作人员出差报销，经分管领导审核、局长审批后才能报销。
（三）出差借款须经局领导审批,回来后,必须在一周之内办理结算手续，如无特殊情况,逾期不办者,所借款项在工资中扣除。
（四）对于住宿自理的会议，报销差旅费需凭会议通知或出具证明,否则，不予报销。
（五）差旅费报销单的填写,一般一人填写一张,如多人一同出差一起报销,应由出差者签名，并要将所有要报销的原始单据按规范化要求,粘贴整齐，否则,财务人员不予办理报销手续。
（六）会议费的开支,各县(区)或各科室召开专业会议，需事先编制会议费预算报经局领导审批执行。
公司财务部垂直管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性、科学性和有效性，确保财务工作有序进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部及其下属各分支机构、部门。
第三条财务部垂直管理制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 保障公司资产安全、资金有效运作；3. 提高财务管理水平，降低财务风险；4. 优化资源配置，提高经济效益。
第二章组织架构第四条公司财务部为公司的核心管理部门，负责公司财务工作的全面规划、组织、协调和监督。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计、资金管理、税务筹划等部门。
第六条财务部下属各分支机构、部门应设立财务负责人，负责本部门财务工作。
第三章职责与权限第七条财务部长职责：1. 主持财务部全面工作，制定财务工作计划；2. 组织实施公司财务管理制度，监督各项制度的执行；3. 协调各部门财务工作，确保财务信息准确、及时、完整；4. 向公司领导汇报财务工作情况，提出改进意见。
第八条财务部副部长职责：1. 协助部长开展工作，负责分管部门的业务；2. 负责组织实施财务预算、财务收支计划等；3. 指导下属部门开展财务工作。
第九条财务部各职能部门职责：1. 会计部门：负责公司会计核算、财务报表编制、成本核算、税务核算等工作；2. 出纳部门：负责公司现金收支、银行存款、票据管理等工作；3. 审计部门：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务信息真实、合法、合规；4. 资金管理部门：负责公司资金筹措、使用、调度等工作；5. 税务筹划部门：负责公司税务筹划、税务申报、税务风险控制等工作。
第四章财务工作流程第十条财务工作流程包括以下环节：1. 收入管理：负责公司各项收入的管理，确保收入真实、合法、合规；2. 支出管理：负责公司各项支出的管理，确保支出合理、合规；3. 成本管理：负责公司成本核算、成本分析、成本控制等工作；4. 资金管理：负责公司资金筹措、使用、调度等工作；5. 税务管理：负责公司税务筹划、税务申报、税务风险控制等工作；6. 财务报表编制：负责编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；7. 财务分析：负责对公司财务状况进行分析，为决策提供依据。
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财务部日常管理工作制度目录01财务部内部稽查审核制度 (2)02购销发票管理制度 (4)03发票接受复核管理制度 (7)04增值税专用发票特别核查管理制度 (8)05合同财务会审管理制度 (9)06采购流程管理制度 (10)为了规范财务部工作，清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基本管理制度，确立本制度。
本制度适用范围适用于芸岭鲜生科技有限公司及其下属各分公司。
财务部内部稽查审核制度1.目的为建立经常性防错纠弊的机制，及时发现和处理财务管理、会计核算过程中出现的各种不良情况与问题，制定本制度。
2. 适用范围适用于芸岭鲜生科技有限公司在职员工。
3.定义财务内部稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，依据国家财经法规和公司财务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督核查机制。
包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。
4.原则4.1防范性原则。
及时发现和纠正企业实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范企业财务管理风险，不断提高企业财务管理水平和会计核算质量。
4.2经常性原则。
财务内部稽核依据加强财务管理、防范财务管理风险、监控财务收支的内在要求，按照财务机构设置与相应的职责分工随时随地进行，并对稽核中所发现的问题及时进行处理。
4.3规范性原则。
进行财务内部稽核，必须以国家财务会计法律、法规和企业财务会计制度为准绳，以事实为根据，客观评价企业财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性。
5. 内部稽核人员的基本职责内部稽核人员的基本职责有如下几个方面。
5.1财务部为内部稽核主管部门。
稽核人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。
5.2稽核人员负责审查公司各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。
正确核算成本费用，严格划清成本界限。
5.3稽核人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议。
5.4稽核人员、财务经理可随时对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答。
5.5稽核人员负责审核账务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经营管理的需要，是否能真实、全面地反映公司实际情况。
5.6稽核人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析。
如有入账错误或异常变动，是否及时查找原因，及时调整和更正6. 稽核内容6.1 会计凭证稽核。
稽核人员审核会计人员制作的会计凭证是否由经管不同岗位的会计人员进行了复核、签章。
会计凭证稽核的主要内容有以下几方面。
6.1.1 审核原始凭证。
原始凭证包括自制的入库单、出库单、调拨单、报销付款单据、回款收据、收入单据、销售小票，以及从外单位取得的发票或收据等。
（1）自制的原始凭证格式是否符合公司会计核算制度的规定；所反映的经济业务是否合乎公司的财务规定、合理；凭证填写日期与经济业务发生日期是否相符、单据是否齐全、数据是否准确、是否签批通过。
（2）各种原始凭证内容是否完整、是否列明接受单位名称；凭证的经济内容是否真实，品名、数量、单价是否填写齐全，金额计算是否准确。
如有更改，是否有原经手人的签字证明。
（3）凡须填写大、小写金额的原始凭证，大、小写金额是否一致，购买实物的原始凭证是否有验收证明（即入库单）。
支付款项的原始凭证是否有收款单位或收款人证明或签字。
报销凭证的审批手续是否完备、是否经授权审批人签字同意。
（4）如果原始凭证遗失或未取得原始凭证，由原填制单位出具证明作为原始凭证或出具由2 个以上经办人员签字证明的原始凭证，出具证明的内容是否合法，是否经查实无重复支付现象。
（5）自制的原始凭证是否有凭证名称、填制日期、收款人姓名、付款人姓名、部门经理或总经理及经手人签字，金额计算准确、大小写齐全并格式正确。
对外开具的原始凭证是否盖有公章及经手人签章。
（6）对不合理、不合法或伪造、变造的原始凭证应严厉查处，按《公司规章制度》的规定进行处理。
票据的填制按《票据管理制度》的规定进行规范。
6.1.2 审核记账凭证。
（1）记账凭证所附原始凭证是否齐全，内容是否与经济内容相符。
对于需单独保管的重要原始凭证或文件，以及数量较多，不便附在记账凭证后面的原始凭证，是否在记账凭证上注明或留复印件等。
（2）记账凭证的制作是否规范；会计科目使用是否准确；借贷方向是否正确。
（3）记账凭证与原始凭证日期是否超过10 天；内容、金额是否一致；摘要是否言简意赅，文理通顺，符合要求。
（4）记账凭证的制单、复核、财务经理是否签名盖章；收付款凭证是否由经手人及出纳签名盖章；附件张数是否如实填写。
（5）对调整账目的凭证，要审核调整依据是否充足、金额是否准确；摘要中简要说明调账原因，是否有相关附件。
6.2 总账及报表稽核。
稽核人员应核查会计人员是否每月核对报表、总账、明细账，发现不符或错漏，是否通知相关人员进行更正，是否能保证会计报表的真实、准确、完整、及时。
6.3 财产物资稽核。
6.3.1 定期检查现金及银行存款日记账。
稽核人员应定期核查现金及银行存款日记账，采用实地盘点法，检查库存现金实存数与日记账余额是否相符，有无“白条抵库”、现金收付不入账等现象。
银行存款日记账与银行对账单是否相符，如未达账项是否填制银行存款余额调节表，未达账项应查明原因，有无违反银行结算规定的现象。
6.3.2 参与财务物资清查盘点。
（1）稽核人员应每年至少参与两次财产物资清查盘点，监督财产清查过程，核对清查盘点表。
7.内部稽核人员的组成公司内部稽核人员有财务拟定人员名单经总经理审批后执行，人员名单为公司保密范围。
购销发票管理制度1.目的为加强公司购、销货发票的管理，制订本制度。
1、对外销售开具发票的规定1.1各销售分公司根据税法等有关规定，由公司财务办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
1.3已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
1.5所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2.2公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
2.3退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。
3、接受发票的管理规定3.1接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
3.2接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。
3.3交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。
3.4对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应及时办理认证手续；3.5接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，需要事先进行审批，或可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。
3.6业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。
3.7运输行业专用发票。
列支装卸运输费必须取得“运输行业专用发票”，“运输行业专用发票”是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。
货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。
合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。
3.8 无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求代开发票，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项详细填写。
4、违反公司发票管理规定的处罚对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200 元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。
发票接受复核管理制度第一条：为了保证公司接受的发票均符合税务的相关规定，避免获取不合规票据的情况，特制定本制度。
第二条：发票接受包括增值税专用发票的接受和非增值税专用发票的接受，采购部门采购合同签订前或采购订单发出前，采购经办人应明确此采购范围是否属于必须获取增值税专用发票的采购事项，（附件：取得增值税专用发票采购事项清单）并与供应商合同或其他方式明确。
应当取得增值税专用发票而无法取得的，应进行事先审批，根据相应授权分别由财务和总经理进行审批。
第三条：接受发票经办人接受发票后，应当立即执行一下流程进行符合：1、检查发票抬头是否与公司全称一致；2、检查发票是否加盖发票专用章，印章是否清晰；3、检查发票日期书写是否正确；4、检查发票开具货物及劳务名称及明细是否正确；5、检查发票金额是否正确。