日常财务工作管理制度.docx
财务部日常管理制度(33篇)

财务部日常管理制度(33篇)财务部日常管理制度(精选33篇)财务部日常管理制度篇1一、工作职责及处罚办法1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求,搞好财务核算,并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的,视情况而定,对主要责任人处以20元/次罚款,对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的,视情况而定,处以50元—200元罚款或调离岗位。
2、严格按照税法要求,于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作,因工作失职,造成发票不能认证给公司造成的.损失,查明原因后,由相关责任人承担全部损失金额。
3、严格按照税法要求,于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作;因工作失职,未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。
4、严格按照税法要求,搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职,造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。
5、严格按照税法要求,搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。
6、严格按照税法要求,搞好发票及收据保管工作;因工作失职,造成发票、收据遗失受到税务处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。
7、严格按照统计法要求,搞好统计工作,因工作失职,受到统计执法部门处罚的,查明原因后,由相关责任人承担全部处罚金额。
8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金,因超规定预留现金造成的损失,由责任人承担全部损失金额。
9、未经批准,擅自挪用现金或支付款项的;一经查处,除责令其归还所挪用现金、所支付款项外,并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。
10、对外办理结算业务,除农副产品收购业务外,结算金额在1000元以上的,一律办理银行转帐结算;未经批准而办理现金支付的,一经查处,按所办业务金额处以0.5倍罚款。
财务部每日规章制度范本

第一章总则第一条为加强财务部日常管理,提高工作效率,确保财务工作的准确性和合规性,特制定本制度。
第二条本制度适用于财务部全体员工,所有员工应严格遵守。
第三条财务部每日规章制度旨在规范日常工作流程,确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
第二章工作时间与考勤第四条财务部实行每日工作制度,员工应按时到岗,不得迟到、早退。
第五条员工应遵守公司规定的作息时间,不得擅自离岗、串岗。
第六条员工如有特殊情况需请假,应提前向部门负责人申请,并按照公司考勤制度办理相关手续。
第三章工作内容与职责第七条财务部员工应按照岗位要求,认真履行职责,确保各项财务工作顺利进行。
第八条财务部员工应熟练掌握财务软件操作,确保财务数据录入准确无误。
第九条财务部员工应定期进行财务报表的编制和分析,为管理层提供决策依据。
第十条财务部员工应严格遵守国家税收法律法规,确保公司合法合规纳税。
第四章财务核算与审批第十一条财务部员工应按照国家财务会计制度,对公司的财务收支进行核算。
第十二条财务部员工应严格按照公司审批流程,办理报销、付款等事项。
第十三条财务部员工应确保财务凭证、账簿、报表等资料完整、准确,并按规定进行归档。
第五章资金管理第十四条财务部员工应加强对公司资金的管理,确保资金安全、合规使用。
第十五条财务部员工应定期对银行账户进行核对,确保账户信息准确无误。
第十六条财务部员工应严格执行公司资金支付审批制度,不得擅自挪用、侵占公司资金。
第六章信息安全与保密第十七条财务部员工应严格遵守信息安全规定,确保公司财务信息的安全。
第十八条财务部员工应妥善保管公司财务资料,不得泄露公司商业秘密。
第十九条财务部员工应加强网络安全意识,防止黑客攻击和病毒感染。
第七章持续改进与监督第二十条财务部应定期对规章制度进行修订和完善,确保其适应公司发展需要。
第二十一条财务部应加强对员工的培训,提高员工业务水平和综合素质。
第二十二条公司应设立监督机构,对财务部工作进行监督,确保本制度的有效执行。
财务会计工作管理制度范本(18篇通用)

财务会计工作管理制度范本(18篇通用)财务会计工作管理制度范本篇1为加强财务管理,实行民主理财,特制定以下财务管理制度:一、财务人员必须认真学习财政、财务、税务等方面的方针、政策及法律法规,努力提高政策水平和业务能力,负责搞好财务工作。
二、坚持一支笔审批,切实履行财务人员的工作职权。
出纳和会计有权拒绝白纸条入账和不合理的开支,有权拒收未经经手人签字和领导审批的票据。
财务人员应主动当好村民委员会的参谋,经常分析财务情况,及时向领导汇报财务收支情况。
三、不得以白纸条作库存现金,不得私借或挪用公款,不得将村集体现金以个人名义借贷,未经主管领导批准,任何人不得向村民委员会借支现金。
四、村民主理财小组定期审核会计的财务收支单据,无民主理财小组审核印鉴的单据,会计不得入账。
五、财务人员应如实提供财务发生情况,自觉接受村务监督小组、民主理财小组的监督和审计核查。
六、加强民主监督,实行民主理财,财务人员要做到财务相符、帐物相符、账账相符,账目日清月结,按季公布,年度清理审计。
财务收支情况须交村民代表会议审议通过后立卷归档财务会计工作管理制度范本篇2一、贯彻执行《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)及国家有关的法律、法规和财务规章制度,加强财务管理,规范财务工作,提高资金使用效益。
二、加强和规范街道所属行政、事业单位的收支两条线及非税收入的管理,依法建帐,独立核算。
不具备独立核算条件的,实行单据报帐制度,作为“报销单位”管理。
三、遵守国家财经纪律,执行各项财务制度。
监督所辖单位及部门的财务收支状况,强化会计核算及监督职能。
四、协助所辖单位及部门制定收支预算,分期编报、汇总预算收支执行情况,分析资金运营状况,提出改善建议。
五、按《会计法》和国家统一会计制度的规定处理会计帐务,记载应及时、清晰、准确,做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
六、认真审核原始凭证及所附资料,发现问题应及时汇报并按规定处理,确保会计资料的真实完整。
财务管理制度 docx

财务管理制度 docx第一章总则第一条为规范公司财务管理行为,提高财务管理效率,保障公司财务安全,制定本规定。
第二条适用范围:适用于公司内财务管理相关工作。
第三条本规定的内容包括公司财务管理基本原则、公司财务管理组织、公司财务管理制度、公司财务管理流程等。
第四条财务管理的基本原则:合法、公平、透明、谨慎。
第五条公司财务管理工作应当遵循法律法规,坚持社会效益优先,经济效益兼顾,保障公司利益,反对利用职权谋取个人私利。
第六条公司财务管理应当健全规范,强化内部监督,提高管理效率,防范风险,规避损失。
第七条公司应当建立健全财务管理组织机构,明确职责分工,做好内部协调和监督。
第二章公司财务管理组织第八条公司财务管理组织机构包括总经理、财务总监、财务专员等职位。
第九条公司总经理是公司财务管理的最高负责人,负责领导公司财务管理工作,保障公司财务安全和稳定。
第十条公司财务总监是公司财务管理的具体负责人,负责财务管理工作的具体执行,包括财务汇报、财务审计、财务风险分析等。
第十一条公司财务专员是公司财务管理的执行者,负责日常的财务管理工作,包括财务核算、费用管理、资金管理等。
第三章公司财务管理制度第十二条公司财务管理制度包括财务管理政策、财务管理制度、财务管理流程等。
第十三条公司财务管理政策应当遵循国家法律法规和公司章程,确保公司财务管理的合法性和规范性。
第十四条公司财务管理制度应当健全规范,包括公司财务核算制度、公司财务报告制度、公司财务审计制度等。
第十五条公司财务管理流程应当流畅、高效,确保公司财务管理工作有序进行,提高管理效率。
第十六条公司财务管理制度应当不断完善,根据实际情况进行调整和优化,保障公司财务管理工作的稳定和持续发展。
第四章公司财务管理流程第十七条公司财务管理流程包括财务收支管理、资金管理、成本管理、财务分析等。
第十八条公司财务收支管理流程包括财务核算、费用报销、税务申报等。
第十九条公司资金管理流程包括资金调配、资金运作、资金监测等。
财务公司上班日常管理制度

第一章总则第一条为加强财务公司的日常管理,提高工作效率,确保财务工作的准确性和安全性,特制定本制度。
第二条本制度适用于财务公司全体员工,包括但不限于财务人员、会计人员、出纳人员等。
第三条本制度旨在规范员工工作行为,营造良好的工作氛围,促进公司健康发展。
第二章工作时间与考勤第四条财务公司实行标准工作时间制度,员工应按照规定时间上下班。
第五条员工应按时参加考勤,不得迟到、早退、旷工。
如有特殊情况,需提前向主管申请请假。
第六条考勤记录应真实、准确,不得弄虚作假。
考勤数据每月汇总一次,作为绩效考核的依据。
第三章工作纪律第七条员工应严格遵守国家法律法规,遵守公司各项规章制度,保守公司商业秘密。
第八条员工在工作中应保持严谨、细致的工作态度,认真履行岗位职责。
第九条员工应积极参与公司组织的培训和学习活动,不断提升自身业务能力和综合素质。
第十条员工不得在工作时间从事与工作无关的活动,不得利用工作之便谋取私利。
第四章工作流程与规范第十一条财务公司各项工作应按照规定的流程进行,确保工作的连续性和一致性。
第十二条财务人员应按照会计准则和公司财务制度进行账务处理,确保账务的准确性和合规性。
第十三条出纳人员应严格按照出纳管理规定,妥善保管现金、票据和印章,确保资金安全。
第十四条会计人员应定期对财务报表进行审核,确保报表的真实性和完整性。
第十五条财务人员应定期与银行、税务等相关部门进行沟通,确保财务工作的顺利进行。
第五章信息安全与保密第十六条财务公司应加强信息安全建设,确保公司财务信息的安全。
第十七条员工应遵守公司信息安全制度,不得泄露公司财务信息。
第十八条财务人员应定期对财务软件进行更新和维护,确保软件安全稳定运行。
第十九条员工应妥善保管个人工作电脑和移动存储设备,不得将公司信息外传。
第六章奖惩与绩效考核第二十条公司对表现优秀的员工给予奖励,对违反规定的员工进行处罚。
第二十一条员工绩效考核应遵循公平、公正、公开的原则,定期进行。
财务部日常管理制度范本

第一章总则第一条为规范财务部日常管理工作,提高工作效率,确保财务数据的准确性和完整性,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司财务部全体员工,各部门、人员在执行财务业务时,应遵守本制度。
第三条财务部日常管理工作应遵循以下原则:1. 依法依规:严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度,确保财务工作合法合规;2. 实事求是:客观、公正地反映公司财务状况,真实记录财务活动;3. 节约高效:合理使用资金,提高财务管理水平,降低成本;4. 保密原则:对财务信息严格保密,防止泄露公司商业秘密。
第二章财务部岗位职责第四条财务部岗位职责:1. 财务经理:负责财务部的全面管理工作,组织制定和实施财务战略,指导各部门完成财务任务;2. 会计:负责编制财务报表、会计凭证、账簿,进行会计核算,参与预算编制、成本核算、税务筹划等工作;3. 出纳:负责现金收付、银行存款、票据管理等工作;4. 审计:负责内部审计、合规检查、风险防范等工作;5. 其他岗位:根据公司业务发展需要,设立其他相关岗位。
第三章财务管理制度第五条财务预算管理:1. 财务预算由财务部编制,经总经理审批后执行;2. 各部门根据财务预算,合理编制部门预算,并报财务部审核;3. 财务预算执行过程中,如需调整,应经财务部审核,总经理审批。
第六条资金管理:1. 财务部负责公司资金收支管理,确保资金安全、合规;2. 严禁挪用、侵占公司资金,违反者将依法追究责任;3. 资金收支应严格按照公司内部审批流程执行。
第七条会计核算:1. 会计核算应遵循会计准则和公司内部会计制度,确保会计信息的真实、准确、完整;2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料应妥善保管,不得随意涂改、毁损。
第八条税务管理:1. 财务部负责公司税务筹划,确保公司税务合规;2. 按时办理纳税申报、缴纳税款,确保公司税务风险可控。
第九条风险管理:1. 财务部负责公司财务风险防范,定期开展风险评估,提出风险防控措施;2. 对重大风险事项,及时上报公司领导,并采取有效措施予以控制。
日常财务制度范本

日常财务制度范本第一章总则为规范公司日常财务管理工作,提高财务管理效率,保障公司财务安全,特制定本制度。
第二章财务管理组织一、设立财务部门,负责公司全面财务管理工作。
二、财务部门负责编制公司财务预算和财务报表。
三、设立审核制度,对公司各项经济业务和财务活动进行审核。
四、建立各项财务制度,明确各项财务管理办法。
第三章账务管理一、建立健全会计核算制度和报表编制制度。
二、每月初按照财务部门统一的报销规范和标准填写财务报销单。
三、每月月末应按照规定时间对会计数据进行汇总核对,及时编制财务报表。
四、设立独立的账目保管室,负责公司各项账目档案的保管和管理。
第四章资金管理一、制定严格的资金管理办法,确保公司资金的安全和有效运转。
二、财务部门负责编制公司每月资金计划表,确保公司资金流动的合理性。
三、设立专门的资金监管部门,严格监控公司各项资金的使用情况。
四、建立对内部资金的审计机制,保障资金使用的透明和规范。
第五章费用管理一、建立费用审批制度,对公司各项费用进行审批。
二、财务部门负责编制公司费用预算,确保费用控制在合理范围内。
三、设立费用报销制度,对公司的费用支出进行核对和报销。
四、建立费用分析制度,定期对各项费用进行分析和评估。
第六章税务管理一、财务部门负责按照国家税法规定,履行公司的税务申报义务。
二、建立完善的税务申报制度,确保纳税准确、及时。
三、配备专业税务人员,及时关注税法政策变化,及时调整纳税政策。
四、设立税务风险评估机制,预防可能存在的税务风险。
第七章财务监督一、建立内部审计制度,对公司各项财务活动进行监督和审核。
二、设立独立的监督部门,对公司财务风险进行监控和预警。
三、建立投诉举报制度,接受员工和客户的投诉和举报。
四、定期组织财务内审,对公司财务管理工作进行评估和改进。
第八章财务处罚一、对违反公司财务规定的员工,视情节轻重进行相应的处罚。
二、对造成公司财务损失的人员,追究相应的法律责任。
三、对恶意瞒报、隐瞒公司财务情况的人员,严格追究其责任。
财务部日常管理制度范文

财务部日常管理制度范文财务部日常管理制度范文精选篇1第一章总则第一条、为规范公司现金使用,管理明确使用范围,加强财务监督,根据经济法规和总公司实际情况,特制定本制度。
第二条、公司任何部门、个人都必须自觉遵守,严格执行本制度的相关规定。
第三条、公司财务部负责人统一管理财务收支。
第四条、本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第五条、现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金。
第二章现金收入管理第六条、公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账,严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。
第七条、按照“收支两条线”原则,财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户,不得坐支现金。
第八条、出纳人员从银行中提取现金,当填写“现金支票领用单”,并写明用途和金额,由财务负责人签字批准后提取。
第九条、收取的代收款专户存储。
第三章现金支出管理第十条、公司大额款项及重要的经济事项的支出,原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。
第十一条、现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准,须有经过复核会计人员复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,并填制付款凭证后,出纳才能付款,并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证,付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核,或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证,出纳人员必须拒绝付款,否则由出纳人员承担全部的经济损失。
第十二条、下列业务可以支付现金:1、公司业务相关的运输费、广告费。
2员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
6、确需现金支付的其他支出。
第十三条、因公外出人员携带必要的现金要填写借款单,并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。
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某科学研究院(集团)日常财务工作管理制度目录第一章总则 (1)第二章组织和职责 (1)第三章日常财务工作管理原则. (2)第四章日常财务工作管理和监督体系. (2)第五章日常财务工作管理和监督流程. (3)第六章日常财务工作考核和评价. (7)第七章附则 (7)集团日常财务工作管理制度第一章总则第一条为了规范集团和权属公司的日常财务工作管理行为,强化对权属公司日常财务工作的管理,实现财务工作高效、有序地开展,结合集团实际情况,特制定本制度。
第二条各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务规章制度开展,日常财务管理工作应以国家财务法规和集团制度体系为准绳,规范和提高日常财务工作水平和效率为目的,按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。
第三条本制度中除特殊注明之外,“集团”是指某院集团,“权属公司”是指某院集团拥有实际控制权的权属企业和公司。
第四条本制度适用于集团和权属公司。
第二章组织和职责第五条集团财务部是进行集团日常财务工作管理的职能部门。
第六条集团财务部主要日常财务工作管理职责包括:(1)制定完善集团的日常财务工作相关制度体系;(2)进行日常财务工作的管理和协调;(3)组织定期和不定期的财务检查;(4)对集团财务日常工作提出规范和提升要求;(5)负责权属公司日常财务工作的考核和培训等。
第七条权属公司经营层和绩效考核部门负责在权属公司股东大会和董事会授权范围以内日常财务工作的管理和考核。
第八条外派财务监事负责对权属公司日常财务工作进行监督、指导和宏观协调。
第九条集团财务审计部门和权属公司审计机构、人员负责对日常财务工作情况进行定期和不定期的审计。
第三章日常财务工作管理原则第十条各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务有关规章制度开展,并应以公司战略规划、财务规划和财务工作计划为工作指导。
第十一条集团财务制度体系主要有以下三种:第一种是由集团统一制定的制度,各公司遵照执行;第二种是权属公司按照集团要求自行制定完善相关制度,报集团财务部门审批后执行;第三种是权属公司自行根据工作需要制定和完善,报集团备案后遵照执行。
第十二条集团日常财务工作管理应以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为管理规范的准绳和问题处理的依据,并以规范和提高日常财务工作水平和效率为目的,按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。
第四章日常财务工作管理监督体系第十三条集团应针对权属公司的实际情况,以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为准绳,以考核为手段,建立多层次、多渠道、立体互动的日常财务管理监督体系。
第十四条日常财务管理监督体系可以包括但并不限于:(1)集团财务部;(2)集团审计部;(3)外派财务监事;(4)权属公司审计机构或审计人员;(5)外部审计机构;(6)外部财务检查机构和部门等。
第十五条日常财务管理监督体系建设和选择应遵循以下原则:(1)符合集团和权属公司的实际情况,循序渐进地进行;(2)能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效、合理地管理和监督;(3)管理的难度和实施的投入不能大于管理和监督加强带来的收益;(4)符合国家法律法规、相关政策和行业惯例;(5)符合集团发展战略和财务职能战略的需要;(6)与企业日常财务管理能力和企业业务开展情况相适应。
第十六条对个体权属公司的日常财务工作管理监督体系可以是第十四条内容的一部分,也可以包括第十四条之外的内容,具体内容和模式选择应以集团发展战略、权属公司的重要程度、权属公司日常财务和管理工作现状、人员构成和素质情况、公司业务开展情况等为依据。
第五章日常财务工作管理和监督流程第十七条集团日常财务工作管理和监督是一个可重复、动态发展的工作流程,本制度主要陈述核心相关机构和部门的主要工作流程,实际工作流程应参照核心流程进行丰富和调整。
第十八条集团日常财务工作管理和监督工作是一项系统工作,由相互影响和依赖的不同子流程构成;为明了起见,本制度将分各子流程进行具体内容描述。
第十九条集团日常财务工作管理和监督工作是一套循环往复的工作流程,并无严格意义上的开始和结束环节;为明了起见,本制度将根据各流程情况人为进行设定开始和结束环节。
第二十条权属公司日常财务工作核心流程如下:(1)权属公司财务部门根据工作计划、内外部财务法规制度和上级部门工作要求,完成、调整、提升日常工作;(2)根据日常工作和工作改进情况定期撰写工作总结并准备相应工作成果和附件;(3)将相应工作成果和附件报送公司领导、集团财务部和财务监事;(4)得到以集团财务部为主的各职能部门和财务监事的反馈信息和新的工作要求;(5)按照工作计划和各部门反馈信息进行新一轮的日常财务工作;(6)定期参与部门和人员的考核,并根据考核结果开展新考核期或任期的日常财务工作。
第二十一条外派财务监事对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下:(1)遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度,依据权属公司的财务工作计划和工作总结、相关报表资料、财务部和各级审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求,对财务部门日常工作情况和整改情况进行了解和检查;(2)根据日常工作和工作改进情况定期或不定期撰写工作总结、工作改进意见并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件报送和送达集团财务部、权属公司财务部门和权属公司审计部门;(4)将日常工作资料进行总结,整理归档,开始新一轮日常监督和指导工作;(5)在对下属公司财务部门和财务人员进行考核前,将自己的考核意见上报至集团财务部,并负责将财务部汇总后的结果提交权属公司考核部门;(6)集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同意见时,负责向权属公司考核部门提出异议和调整意见,如考核部门仍无法做出合理调整,负责向考核部门主管领导直至权属公司董事会、股东会提出异议和调整意见,直至问题和异议得到合理处理为止。
第二十二条集团审计部门对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下:(1)根据审计工作计划和相关审计委托,遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度,依据权属公司的财务工作计划、财务部、审计部和权属公司审计机构对财务部门提出的工作要求和整改要求,对财务日常工作情况和整改情况进行审计;(2)根据日常工作和工作改进情况撰写审计报告、工作改进意见并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件分别报送集团财务部、外派财务监事和权属公司财务部门,并提出限期整改要求;将日常工作资料进行总结,整理归档,进入下一轮审计和监督工作;在对财务部门和财务人员进行考核前, 将本部门的考核意见送呈集团财务部。
权属公司审计部门对权属公司日常财务工作管理和监控核根据外派财务监事的信息输入,全面了解集团财务部、审计部、外派财务监事对公司日常财务工作的要求以及权属公司自身财务工作情况,并根据审计工作计划和相关审计委托,遵循国家法规、集团和所在公司的财务制度,依据权属公司的财务工作计划、财务部、集团审计部和外派财务监事对权属公司财务部门提出的工作要求和整改要求, 对财务日常工作情况和整改情况进行审计;(2) 根据权属公司财务部门日常工作和工作改进情况撰写审计报告、工作改进意见并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件报送集团财务部、外派财务监事、权属公司财务部门以及审计委托部门,并提出限期整改要求;(4) 将日常工作资料进行总结,整理归档,进入下一轮审计和监督工作;(5)在对财务部门和财务人员进行考核前, 将考核意见送呈集团财务部和考核部门。
第二十四条 通过各类财务检查和外部审计对权属公司日常财务工作管理和监控核心流程如下:(1) 集团财务部根据自身需要和相关部门的要求, 以及各级审计部门和财务监事对财务部门提出的工作要求和整改要求, 以国家法律法规,集团和所在公司的财务制度为依据,组织和积极参与对权属公司日常财务工作的例行检查,包括自察、互查、财务部检查、各种外部检查和外部审计等多种形式,对权属公司财务部门的日常财务工作情况进行了解和检查;(2) 根据权属公司财务部门日常工作和工作改进情况撰写检查报告、工作改进意见并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件报送集团财务部、 外派财务监事和权属公司财务部门,提出限期整改要求;第二十三条心流程如下: (1)(4)(5)(4)将日常工作资料进行总结,整理归档;进入下一轮管理和监督工作;(5)在对财务部门和财务人员进行考核前,检查负责部门将检查内容整理成为考核意见,财务部负责汇总。
第二十五条集团财务部对权属公司日常财务工作综合管理和监控核心流程如下:(1)集团财务部综合分析本部门、各级审计部门和财务监事对下属公司财务部门提出的工作反映和整改要求、日常财务工作检查和外部审计对下属公司日常财务工作的反映和整改要求,以及下属公司财务部门的工作总结和相关资料,对权属公司财务部门的日常财务工作情况进行综合判断和分析;(2)撰写分析结论、工作改进意见并准备相应文件和附件;(3)将相应工作成果和附件送交外派财务监事和权属公司财务部门,并提出限期整改要求;(4)将日常工作资料进行总结,整理归档;进入下一轮管理和监督工作;(5)在对财务部门和财务人员进行考核前,将本部门的考核意见加以整理和总结;(6)汇总和综合外派监事、集团审计部、权属公司审计部门的考核意见,得出最终结论,并通过财务监事送交权属公司考核部门;(7)集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同意见时,通过财务监事向权属公司考核部门提出异议和调整意见,如考核部门仍无法做出合理调整,通过财务监事和集团相关部门向考核部门主管领导直至权属公司董事会、股东会提出异议和调整意见,直至问题和异议得到合理处理为止。
第六章日常财务工作考核和评价第二十六条集团根据各公司情况,应尽快规范财务人员考核制度,并将对财务人员日常工作管理和考核进行挂钩,集团各部门和外派财务监事对财务人员日常工作表现的评价在考核总比重中应不低于 30%。
第二十七条集团财务部,审计部,外派财务监事和权属公司审计部门应在对各权属公司日常财务工作管理和监督中按照考核要求做好资料整理和备案,并于对权属公司财务部门和人员考核期前将相关考核资料和建议交由集团财务部进行综合,最终考核意见通过权属公司外派财务监事送交权属公司考核部门,并对考核结果进行了解和备案。
第二十八条集团财务部、外派财务监事对考核结果持重大不同意见时,可以向权属公司考核部门提出异议和调整意见,如考核部门仍无法做出合理调整,可以向考核部门主管领导直至权属公司董事会、股东会提出异议和调整意见,直至问题和异议得到合理处理为止。
第二十九条未尽事项参照集团人力资源考核有关制度和规定执行。
第七章附则第三十条本制度由集团财务部起草和修订,由财务部负责解释。