月结步骤
月结操作流程
月结操作流程
一、设置结转制造费用/生产成本模版
1、各单位会计登陆系统，按照路径：“财务会计”——“总账”——“期末处理”—
—“自动转账”，如下图：
2、双击打开进入自动转账序时簿界面：
3、点击“新增”按钮，打开自动转账新增界面，按照下图设置结转制造费用的模版，
点击“保存”
4、同样，点击“新增”按钮，打开自动转账新增界面，按照下图设置结转生产成本的
模版，点击“保存”
5、制造费用和生产成本模版设置完成后，如下序时薄
二、结转制造费用和生产成本
1、选中上图中“结转制造费用”行，点击“生成凭证”按钮，系统自动生成结转制造
费用的凭证，对该凭证进行审核和过账操作；
2、选中上图中“结转生产成本”行，点击“生成凭证”按钮，系统自动生成结转生产
成本的凭证，对该凭证进行审核和过账操作；
三、结转损益
1、将所有的凭证进行审核和过账后，对损益科目进行结转，按照路径：“财务会计”
——“总账”——“期末处理”——“结转损益”，如下图：
2、双击进入结转损益界面，点击下一步：
3、设置凭证日期，凭证类型等，点击“开始”按钮，自动生成损益结转凭证，对该凭
证进行审核和过账操作：
四、期末结账
1、上述所有操作完成后，进行本月结账，按照路径：“财务会计”——“总账”——
“期末处理”——“期末结账”，如下图：
2、双击打开结账界面，点击开始，系统自动进行本月结账：。
成本月结步骤
成本月结步骤嘿，朋友们！今天咱就来讲讲成本月结那些事儿。
咱先得搞清楚啥是成本月结呀！就好比你每个月算一算这个月花了多少钱在各种东西上，这就是个大概的意思啦。
那第一步呢，就是要把这个月所有和成本有关的单据都整理好。
这就像你收拾房间，把乱七八糟的东西都归归类，不然咋知道你到底有啥呢！你想想，要是单据丢三落四的，那后面算出来的能准吗？肯定不行呀！所以这一步可得认真仔细，别马马虎虎的。
接下来，就是要按照一定的规则把这些单据上的信息都登记好。
这就像是给每个东西都贴上标签，让它们都有自己的“身份”。
这样后面查起来也方便呀，不然找个数据都得找半天，多耽误事儿！然后呢，要对这些登记好的信息进行汇总计算。
这就好像把一堆小珠子串起来变成一条项链，一下子就清楚明了啦。
这里可得瞪大眼睛，算错一点儿可能结果就差很多呢！再之后呀，就是要检查检查再检查。
就跟你出门前得照照镜子看看有没有哪里不对劲一样，这检查可太重要啦。
万一有个小错误没发现，后面可就麻烦大啦！还有哦，别忘了和上个月的数据对比对比。
这就像是和上个月的自己比一比，看看有没有进步或者哪里需要改进。
要是这个月成本突然高了很多，那可得好好找找原因啦！在做这些步骤的过程中，可不能三心二意呀！得像对待宝贝一样认真对待每一个数据。
你说要是随随便便弄弄，那不是白忙活啦？咱可不能干这种傻事儿！总之呢，成本月结看起来好像挺麻烦，但只要一步一步来，肯定能做好。
就像爬山一样，只要一步一个脚印，总能爬到山顶看到美丽的风景。
大家可别嫌麻烦哦，这可是关系到咱企业的大事儿呢！把成本月结做好了，才能让咱的企业发展得更好呀！你们说是不是这个理儿？。
财务会计月结账流程
财务会计月结账流程在企业的日常运营中，财务会计的工作贯穿始终，其中月结账流程是确保企业财务健康、准确记录经济业务的重要环节。
本文将详细介绍财务会计的月结账流程，帮助读者更好地理解这一过程。
月结账流程是财务会计工作的重要组成部分，它是对一个月内发生的所有经济业务进行汇总、核算和记录的过程。
通过月结账，企业能够全面了解本月的财务状况，为下个月的预算制定、成本控制等提供数据支持。
月结账流程还能帮助企业及时发现财务管理中存在的问题，并及时采取措施加以解决。
收集凭证：在月末，财务会计应收集所有与本月经济业务相关的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。
确保凭证的真实性、合法性和完整性。
审核凭证：财务会计应对收集到的凭证进行审核，确保凭证符合企业财务制度的规定，对不符合规定的凭证不予受理。
登记账簿：根据审核无误的凭证，财务会计应逐笔登记总账、明细账和日记账等账簿。
结转成本：根据企业会计制度的规定，财务会计应计算本月成本并进行结转。
编制财务报表：根据登记的账簿和其他相关资料，财务会计应编制资产负债表、利润表等财务报表。
提交报告：将编制好的财务报表提交给企业管理层和其他相关方。
纳税申报：根据国家税收法规的规定，财务会计应进行纳税申报，缴纳各项税款。
凭证装订：将本月使用的所有凭证按照时间顺序排列并装订成册，以备查验。
清理工作：对本月未完成的工作进行清理，为下个月的工作做好准备。
月结账流程是财务会计工作的重要组成部分，是企业财务管理的基础。
通过遵循上述流程，财务会计能够准确、及时地记录企业的经济业务，为企业的决策提供有力支持。
在实际工作中，财务人员应不断提高自身的专业素养和职业道德水平，确保月结账工作的顺利进行。
随着经济的发展和社会的进步，房地产行业在国民经济中扮演着越来越重要的角色。
房地产企业的财务管理作为企业运营的核心环节，对于企业的稳健发展具有决定性的影响。
本文将详细阐述房地产企业会计财务处理的流程，以期为相关企业提供参考和借鉴。
月末结账步骤
月末结账步骤
月末结账步骤可以根据实际情况进行调整，以下是常见的月末结账步骤：
1. 确定结算日期：确定每月结算日期，通常是月底最后一天或次日。
2. 核对银行对账单：比对银行对账单中的收支明细与公司账户记录，确保无误。
3. 核对现金账户：检查现金账户的收支情况，包括现金收入、现金支出和现金流入流出情况。
4. 核对应收账款和应付账款：检查应收账款和应付账款的余额，确认与客户和供应商的对账单一致。
5. 核对固定资产和存货：确认固定资产的净值和存货的数量和价值。
6. 整理财务凭证：整理和归档月末的财务凭证，包括发票、收据、支票等。
7. 生成财务报表：根据月末的财务数据，生成月度财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
8. 审核和调整：对财务报表进行审核，确保准确性，需要根据需要进行调整。
9. 编制月度财务分析报告：根据月度财务数据和报表，编制财务分析报告，对公司的财务状况和业绩进行分析和解读。
10. 结账和归档：确认一切无误后，进行月末结账，归档相关的财务文件和报表。
商场月结算业务流程
商场月结算业务流程
流程描述：
1.商场提供手工对账单，销售主管收到手工结算单以后，进行初步核对，若没有问题
提交财务部，若有问题联系商场进行核对。
2.对于电子对账单，由财务部上网打印提交销售主管，由销售主管进行核对，并在系
统中制作《商场月结单》复核，若没有问题提交财务核对，财务核对有问题，则返
回销售主管再次核对，若无问题，则审核通过。
销售部过账商场月结单。
3.财务部根据商场月结单生成销售发票，确认应收账款，则进入SOP204:应收账款确
认流程。
4.商场付款后，财务部再进行收款结算，进行SOP205预/收款结算流程。
月末结账工作流程
月末结账工作流程月末结账是企业会计工作中非常重要的一项任务，也是保证会计账簿准确性和可靠性的重要环节。
下面是一个传统的月末结账工作流程，具体步骤如下：1.收集凭证：在月末结账前，需要先收集整个月份的凭证，包括所有的收入凭证、支出凭证和其他相关的财务凭证。
这些凭证包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收付款凭证等。
2.凭证分类和整理：收集到凭证后，需要对这些凭证进行分类和整理，按照会计科目进行归类，如现金、银行、应收账款、应付账款、预付账款、预收账款等。
同时，还需要检查凭证的完整性和准确性，确保没有漏报或错误的凭证。
3.记账和核算：凭证分类完毕后，需要将这些凭证进行记账和核算。
根据凭证的科目信息，按照会计准则和规定进行借贷记账，涉及到的科目包括应收账款、应付账款、各项费用、资产、负债、所有者权益等。
4.生成月度报表：根据记账和核算的凭证信息，可以生成各种月度报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了企业在该月份的财务状况和经营成果，是管理者和股东了解企业运营状况的重要依据。
5.检查和调整：生成月度报表后，需要对报表进行检查和调整，确保数值的准确性和无误。
如果发现有错误或遗漏，需要及时调整和更正，以确保报表的真实和可靠。
6.准备月度会计报告：在完成月度结账工作后，需要将月度报表和其他相关的财务资料整理，准备月度会计报告。
这份报告需要详细描述企业的财务状况和经营成果，通常包括主要经营指标、财务分析、风险评估和未来展望等内容。
7.存档和备份：完成月度结账工作后，需要将所有的凭证、报表和会计报告进行存档和备份。
这是为了保证财务数据的安全性和可追溯性，也是后续对账、审计和监管的依据。
综上所述，月末结账是一项繁琐而重要的工作，涉及到凭证收集、分类整理、记账核算、报表生成、检查调整、报告准备、存档备份和信息提供等多个环节。
通过严格按照工作流程进行操作，可以保证会计账簿的准确性和可靠性，为企业的管理和决策提供有力支持。
月结步骤
月结步骤1、计提折旧：计算方法：①当月增加固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧，提足折旧不再计提；②“固定资产”与“低值易耗品”的划分，单位价值在2000.00元以上，并且使用年限超过一年的机器、设备作为固定资产入账；③折旧额的计算，残值按4%预留，即固定资产的96%提折旧，折旧年限一般十年，在十年内按月定额摊销，例：价值2000.00元的电机，月摊销额为，2000.00×96%÷10年÷12个月=16.00元/月；借：制造费用—费用 *****.**贷：累计折旧 *****.**2、分摊工资和计提福利费：（两笔业务，做两张凭证）分摊、计提额的计算：①管理人员工资计入“管理费用”，生产人员工资计入“制造费用”，（我公司仅经理、出纳工资计入管理费用，其他全在制造费用里列支），销售人员工资计入“产品销售费用”；②福利费的计算，以工资总额为基数计算福利费，福利费计提额度为“工资总额”的14%，计算的基础为应得“工资总额”，不考虑扣除项目，应包含个人所得税、代扣伙食费、代扣社保金等全部所得作为计算依据；借：管理费用—工资 *****.**制造费用—工资 *****.**产品销售费用—工资 *****.**贷：应付工资 *****.**借：管理费用—福利费 *****.** （计入管理费用工资额的14%）制造费用—福利费 *****.** （计入制造费用工资额的14%）产品销售费用—福利费 *****.** （计入产品销售费用工资额的14%）贷：应付福利费 *****.** （工资总额的14%）3、结转“未交税金”、计提“主营业务税金及附加”：①“未交税金”的计算，所谓未交税金即当月实现的应交增值税税额，即当月销项税减进项税的差额，如是正数当月须结转到“未交税金”科目，如是负数即当月进项大于销项，不做账务处理，不需要做凭证；②“主营业务税金及附加”的计算，“主营业务税金及附加”主要包括“城市维护建设税”“、教育费附加”及“地方教育费”，税率分别是5%、3%、1%；③主营业务税金及附加的计算基础是当月实现的“应交增值税额”，用当月应交增值税额分别乘以税率就得出上述应交税金数额了。
商业流通行业月结流程
商业流通行业月结流程
1. 收集销售数据
- 从各销售渠道(线下门店、电商平台、分销商等)收集本月的销售数据,包括销售数量、销售金额、退换货记录等。
2. 核对库存数据
- 与仓库管理系统核对库存数据,确保销售数据与实际库存变动一致。
3. 处理退换货事项
- 根据退换货记录,进行相应的库存调整和款项结算。
4. 计算销售佣金
- 根据不同销售渠道的佣金政策,计算应付给销售人员的佣金金额。
5. 编制销售报告
- 汇总本月的销售数据,包括产品销售明细、销售额、毛利等,形成销售报告。
6. 开具销售发票
- 针对月度销售额,向客户开具销售发票,作为收取款项的凭证。
7. 应收款项管理
- 跟踪客户的付款情况,对于逾期应收款项进行催收。
8. 付款和记账
- 结算供应商货款、运费、佣金等应付款项。
- 进行月度账务处理,完成帐面记录。
9. 分析和评估
- 对月度销售数据进行分析,评估营销策略的成效。
- 寻找销售中的问题和改进机会。
10. 制定下月计划
- 根据上月表现和市场变化,制定下月的销售目标和营销策略。
以上是商业流通行业典型的月结流程,具体的操作细节可能因企业而有所调整。
通过月结,企业可以全面审视上月的经营状况,并为下月制定更有针对性的计划。
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应收应付、其他应收其他应付重 FAGLF101 分类 手工处理相关总帐业务 F-02 内部订单结算 在建工程结算 试运行资产负债表、损益表 出具资产负债表、损益表 出现金流量表 KO88/KO8G AIBU/AIAB F.01 IDCNBSAIS ZFI008
备注 根据采购合同价格更新原材料下一期间的计 划价 每月最后一天分别运行原材料、半成品、产 成品的成本估算并到标记状态 每月第一天凌晨，系统后台自动下达标记成 功的物料标准价 在公司层面，不允许有负库存出现，在结帐 前检查有负库存出现，则需通知物管检查调 整，直至无负库存出现 在当月生产经营活动完成时，需关闭当期物 料帐期，同时打开下个月物料帐期 月结前，检查COGI,没有记录表示正常，如有 记录，需反馈给相应部门处理不能正常扣料 如需处理卡住的物料或其他物料业务，可以 允许上一物料期间记帐 此期间为结算期间的前一个期间 一般情况下，委外加工物资科目余额月末应 为0，当出现余额时，需手工调整到主营差异 为没有完全交货入库或没有关闭的生产订单 计算在制品 为已完全交货或已关闭的生产订单计算差异 结算生产订单WIP、差异 对采购差异、生产差异、费用差异进行分摊 对于制造部门成本中心当月余额为0，不为零 则需检查并调整于为0为止 当月的销售发货完成，当月的采购收货完成 当月的销售开票完成，同时完成记帐 当月的采购发票审核记帐完成 对于对完帐的应收、应付作清帐处理（可按 需求在一个期间里完成清帐） 对于当月收完货、完全收到发票的GR/IR清帐 对于货到票未到、票到货未到的业务分别作 应付暂估和在途物资，下月初自动冲回
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
步骤 运行原材料的采购购价格 运行成本估算 下月第一天下达标准价 检查负库存 关闭物料帐 ZCO001 CK40N CK40N MB5L MMPV
TCODE
手工处理月末需要处理的帐务 维护内部订单结算规则 当月需结算需资本化、费用化的内部订单 对于在建工程的内部订单需全部结转以在建 对达到转固条件的在建工程完成转固 查看资产负债表、损益表是否正确，如不 平，则需检查原因，并调整 运行打印资产负债表、损益表 核对现金流量是否正确，如有调整，需F-02 修改原始凭证，直至无误
检查生产物料消耗反冲是否正确 COGI 打开物料帐 检查更改差异\WIP结算期间 委托加工物料差额调整 计算WIP 计算差异 结算WIP/差异 执行差异分摊 检查成本中心报表 处理完当月的收发货 完成当月的销售发票、采购发票 下帐 应收应付未清项清帐处理 GR/IR清帐处理 应付暂估、在途处理 F.13 F.19 MMRV KKA0 F-02 KKAX/KKAO KKS1/KKS2 KO88/KO8G ZCO003 S_ALR_8701611
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