动态投资估算法
投资估算的编制方法和深度要求
A．1.733 B．1.275 C．0.733 D．0.275
系数估算法（因子估算法） 原理： 以拟建项目的主体工程费或主要设备 费为基数，
以其他工程费占主体工程费的百分比为 系数估算项目总投资的方法。
①设备系数法
原理：
➢
以拟建项目的设备费为基数，
➢
根据已建成的同类项目的建筑安
法院认为，双方所签合同标的系重大建 设工程项目，合同签订前未经国务院有 关部门审批，未取得必要批准文件，并 违背国家批准的投资计划，故认定合同 无效，委托人（项目法人）负主要责任， 赔偿建筑单位损失若干。
问题： 1.该工程所处的阶段对应的工程造价是 哪类？
2. 按照建设工程的不同阶段，工程造价分 为哪几类？
据以求出各专业的投资， 然后把各部分投资(包括工艺设备费)相加求和， 再加上工程其他有关费用，即为项目的总投资。
C=E*(1+f1*p1+ f2*p2 + f3*p3+……)+I
p1 p2 p3……——已建项目各专业工程费用占设备费的比重 其他符号同前
朗格系数法
D=D×(1+∑ki)×kc
D——总建设费用；
（4）合同价，是指在工程招投标阶段通 过签订总承包合同、建筑安装工程承包 合同、设备材料采购合同，以及技术和 咨询服务合同所确定的价格。
（5）结算价，是该结算工程的实际价格。
（6）竣工决算，是最终确定的实际工程 造价，是建设投资管理的重要环节，是 工程竣工验收、交付使用的重要依据， 是进行建设项目财务总结，银行对其实 行监督的必要手段。
1．从构成角度来讲，建设工程项目估算
的内容包括( D )。
A．项目从筹建、设计到施工的全部费用 B．项目从设计到施工的全部费用 C．项目从设计、施工到竣工投产的全部 费用
某工程招标项目估价(3篇)
第1篇一、项目背景某工程招标项目，位于我国某城市，项目总建筑面积约为10万平方米，包括住宅、商业、地下车库等配套设施。
该项目由某房地产开发公司投资建设，预计总投资约为5亿元人民币。
为提高项目质量和效益，公司决定通过公开招标方式选择合适的施工单位。
本报告将对该项目进行估价，以供招标方参考。
二、估价原则与方法1. 估价原则（1）客观性原则：以客观事实为依据，确保估价结果的公正、公平。
（2）合理性原则：估价结果应与市场行情、政策法规等相结合，确保估价结果的合理性。
（3）可行性原则：估价结果应满足招标方和施工单位的需求，确保项目顺利实施。
2. 估价方法（1）成本法：根据项目建设的各项成本，结合市场行情和工程造价指数，估算项目总投资。
（2）市场法：参考类似工程项目的造价，结合本项目实际情况，估算项目总投资。
（3）收益法：根据项目预期收益，结合市场行情和投资回报率，估算项目总投资。
三、估价结果1. 成本法估算（1）土地费用：根据项目所在地土地市场行情，估算土地费用为 1.2亿元人民币。
（2）建筑安装工程费用：参考当地建筑市场行情和工程造价指数，估算建筑安装工程费用为2.5亿元人民币。
（3）配套设施费用：包括地下车库、绿化、道路等，估算配套设施费用为0.8亿元人民币。
（4）其他费用：包括设计费、勘察费、咨询费等，估算其他费用为0.1亿元人民币。
综上所述，采用成本法估算，项目总投资约为4.7亿元人民币。
2. 市场法估算参考当地类似工程项目造价，结合本项目实际情况，估算项目总投资为4.8亿元人民币。
3. 收益法估算根据项目预期收益和投资回报率，估算项目总投资为4.9亿元人民币。
四、结论综合成本法、市场法和收益法估算结果，本项目总投资约为4.8亿元人民币。
考虑到项目实际情况和市场竞争，建议招标方将项目总投资控制在4.8亿元人民币以内。
在此基础上，招标方可结合项目具体情况，对施工单位提出合理要求，确保项目质量和效益。
第2讲：建设项目投资构成(下)、建设项目投资估算方法
（三）工程建设其他费用的组成和估算包括：建设用地费、与项目建设有关的其他费用、与未来生产经营有关的其他费用。
（一般以工程费用为基数乘以系数计算。
） （四）预备费 1、基本预备费基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费费率＝(建筑安装工程费用＋设备及工、器具购置费＋工程建设其他费用)×基本预备费费率2、价差预备费()nt 1m 0.5t t 1PF I (1f )(1f )1f 1-=⎡⎤=+++-⎣⎦∑式中：PF ——价差预备费； n ——建设期年份数；It ——建设期中第t 年的静态投资计划额（包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费） f ——年涨价率；m ——建设前期年限（从编制估算到开工建设，单位：年）。
（五）建设期利息习题1-1（改编自2016年真题）某企业拟于某城市新建一个工业项目，该项目可行性研究相关基础数据下:1.拟建项目占地面积30亩，建筑面积11000㎡。
其项目设计标准、规模与该企业2年前在另一城市修建的同类项目相同。
已建同类项目的单位建筑工程费用为1600元/㎡，建筑工程的综合用工量为4.5工日/㎡，综合工日单价为80元/工日，建筑工程费用中的材料费占比为50%，机械使用费占比为8%，考虑地区和交易时间差异，拟建项目的综合工日单价为100元/工日，材料费修正系数为1.1，机械使用费的修正系数为1.05，人材机以外的其它费用修正系数为1.08。
2.根据市场询价，该拟建项目设备投资估算为2000万元，设备安装工程费用为设备投资的15%。
项目土地相关费用按20万元/亩计算，除土地外的工程建设其他费用为项目建安工程费用的15%，项目的基本预备费率为5%。
3.项目建设前期1年，建设期2年，全部静态投资在建设期内按60%、40%的比例分两年投入，预计每年的物价上涨率为3%。
4.该项目的建设投资来源为自有资金和贷款，贷款额为3000万元，建设期第1年均匀投入40%，第2年均匀投入60%，贷款年利率为7.2%（按年计息），建设期中只计息，不还本金和利息。
动态投资估算法
（二）动态投资估算法（1）涨价预备费的估算涨价预备费建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程价格变化的预测预留费用，又称为价格变动的不可预见费。
在建设期内由于可能发生的材料、设备、人工等价格上涨而增加的费用。
涨价预备费的计算公式为：PC = 1nt =∑I t [（1+f ）t －1]式中PC ——涨价预备费估算额；I t ——建设期中第t 年初的投资计划额（按建设前一年价格水平估算）；n ——建设期年份数；f ——年平均价格预计上涨率。
【例】某新建项目工程费为8000万元，按本项目进度计划，项目建设期为3年，3年的投资计划比例分别为20%、50%、30%，预测建设期内年平均价格变动率为3%，试估算该项目建设期的涨价预备费。
【解】建设期三年各年投资额分别为I 1 =8000×20%=1600万元I 2 =8000×50%=4000万元； I 3=8000×30%=2400万元PC 1= I 1 [（1+f ）1 －1]= 1600×[（1+3%）1 －1]=48万元PC 2= I 2 [（1+f ）2 －1]= 4000×[（1+3%）2 －1]=243.6万元PC 3= I 3 [（1+f ）3 －1]= 2400× [（1+3%）3 －1]=222.54万元建设期的涨价预备费PF=48+243.6+222.54=514.14万元（2）建设期贷款利息建设期贷款利息是指支付金融机构的贷款利息和为筹集资金而发生的融资费用。
估算建设期利息，需要根据项目进度计划，提出建设投资分年计划，列出各年投资额，并明确其中的外汇和人民币。
当贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。
计算公式如下： 各年应计利息=（本年年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率注：计息周期小于1年时，上述公式中的年利率应为有效年利率（实际利率），则有效年利率的计算公式如下：有效年利率=11-⎪⎭⎫ ⎝⎛+mm r式中，r ——名义年利率；m ——每年计息次数【例】某新建项目，建设期为3年，在3年建设期中，第一年贷款额为300万元，第二年贷款额为600万元，第三年贷款额为400万元，贷款年利率为6%。
投资估算方法
投资估算方法投资估算是指对投资项目的投资规模、投资结构和投资效果进行预测和计算的过程。
在进行投资估算时，需要全面考虑项目的投资规模、资金来源、投资结构、投资效果等因素，以便为投资决策提供科学依据。
下面将介绍一些常用的投资估算方法。
首先，静态投资回收期是指项目全部投资在项目运行后，由项目净现金流量回收全部投资的时间。
其计算公式为：静态投资回收期 = 项目全部投资 / 项目年净现金流量。
在计算静态投资回收期时，需要将项目的全部投资和年净现金流量进行详细的测算和分析，确保数据的准确性和可靠性。
其次，动态投资回收期是指项目全部投资在项目运行后，由项目净现金流量回收全部投资的时间。
其计算公式为：动态投资回收期 = 项目全部投资 / 项目年净现金流量项目年净现金流量的现值。
动态投资回收期相比静态投资回收期，更加全面地考虑了货币的时间价值，能够更准确地反映项目的投资回收情况。
再次，投资内部收益率是指使项目净现值等于零的贴现率。
其计算公式为：投资内部收益率 = 使项目净现值等于零的贴现率。
投资内部收益率是衡量项目投资收益水平的重要指标，能够直观地反映项目的投资效果。
最后，投资净现值是指项目现金流入与现金流出的差额在一定利率下的现值。
其计算公式为：投资净现值 = ∑(t=1~n) (项目年净现金流量 / (1 + r)^t) 项目全部投资。
投资净现值是衡量项目投资收益情况的重要指标，能够为投资决策提供重要参考依据。
综上所述，投资估算是项目投资决策中的重要环节，通过合理选择和运用投资估算方法，能够全面、准确地评估项目的投资效果，为投资决策提供科学依据。
希望以上介绍的投资估算方法能够为您在投资决策中提供帮助。
医院工程施工估算方法(3篇)
第1篇医院工程作为一项复杂的建筑项目，涉及多个专业领域，包括结构、机电、装饰等。
在项目实施前，准确估算工程成本对于控制项目投资、确保项目顺利实施具有重要意义。
以下介绍几种医院工程施工估算方法：一、类比估算法类比估算法是通过查阅同类医院工程的历史资料，参考已完成的工程成本，对拟建工程进行估算。
具体步骤如下：1. 收集资料：搜集同类医院工程的设计方案、施工图、工程量清单、合同价等资料。
2. 分析比较：分析拟建工程与已建工程在规模、结构、材料、设备等方面的差异，确定调整系数。
3. 估算成本：根据调整系数，对已建工程的成本进行估算，得出拟建工程的工程成本。
二、工程量清单法工程量清单法是根据施工图、工程量清单和市场价格，逐项计算工程成本。
具体步骤如下：1. 编制工程量清单：根据施工图和规范，编制详细的工程量清单，包括分部分项工程、材料、设备等。
2. 确定单价：查阅市场价格，确定各项工程、材料、设备的单价。
3. 计算工程成本：将工程量清单中的工程量与单价相乘，得出各项工程、材料、设备的成本。
4. 合计成本：将各项工程、材料、设备的成本相加，得出总成本。
三、参数估算法参数估算法是根据工程参数，如建筑面积、建筑高度、结构类型等，结合相关经验公式，对工程成本进行估算。
具体步骤如下：1. 确定参数：根据设计图纸，确定工程参数，如建筑面积、建筑高度、结构类型等。
2. 查阅经验公式：查阅相关经验公式，如每平方米建筑面积成本、每层建筑成本等。
3. 计算成本：将工程参数代入经验公式，得出工程成本。
四、综合估算法综合估算法是将类比估算法、工程量清单法、参数估算法等方法结合起来，对医院工程施工成本进行综合估算。
具体步骤如下：1. 选择估算方法：根据项目特点，选择合适的估算方法。
2. 计算估算成本：采用所选估算方法，分别计算工程成本。
3. 综合分析：对各项估算成本进行综合分析，确定最终估算成本。
总之，医院工程施工估算方法多种多样，应根据项目特点和实际情况选择合适的估算方法。
造价案例-建设项目投资构成与估算方法(二)
专题一：建设项目投资构成与估算方法【基本内容】一、建设项目总投资构成1.建设项目总投资由建设投资、建设期利息、流动资产投资三部分组成。
建设项目总投资构成图二、各分项费用构成及估算步骤（分项详细估算）1.投资估算的步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。
（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费。
（3）估算价差预备费和建设期利息。
（4）估算流动资金。
2.建筑安装工程费用构成（44号文）（1）按费用构成要素划分的建筑安装工程费用项目组成（2）按造价形成划分的建筑安装工程费用项目组成3.设备及工、器具购置费的构成（1）国产设备原价的构成及计算国产标准设备原价国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。
在计算时，一般采用带有备件的原价。
国产非标准设备原价1.材料费2.加工费3.辅助材料费4.专用工具费（1～3项和为基数）5.废品损失费（1～4项和为基数）6.外购配套件费7.包装费（1～6项和为基数）8.利润（1～5+7项和为基数）9.税金（销项税额）（1—8项和为基数）（2）进口设备原价的构成及计算设备购置记牢靠，进口原价很重要原价抵岸可互换，货价离岸也可乱保险应按价内算，加离加运是到岸从属费用记全面，明确基数是关键财务费用和外贸，一个是离一个到关税消费都有到，消费加关才可靠增值车辆也得会，到岸加关加消费（3）设备运杂费的构成：运费和装卸费；包装费；设备供销部门的手续费；采购与仓库保管费。
设备运杂费＝设备原价×设备运杂费率（4）设备购置费＝设备原价+设备运杂费（5）工具、器具及生产家具购置费＝设备购置费×定额费率【例题】某公司拟从国外进口设备，重量1000吨，装运港船上交货价，即离岸价(FOB)为400万美元。
其他有关费用参数为：国际运费标准为300美元/t；海上运输保险费率为3‰；中国银行费率为5‰；外贸手续费率为1.5%；关税税率为22%；消费税税率10%；增值税的税率为17%；美元的银行牌价为1美元=6.3元人民币，设备的国内运杂费率为2.5%。
投资项目决策阶段投资估算方法
加强数据分析和精细化估算
在进行投资估算时，需要加强 对数据的分析和挖掘，充分了 解项目背景和实际情况。
应该尽可能地考虑到各种风险 和不确定性因素，精细化估算 每个环节的投资，提高估算的 准确性和可信度。
在项目实施过程中，需要持续 跟踪和监控实际投资情况，及 时调整和优化投资估算。
THANKS
感谢观看
各阶段的投资估算内容如下
1. 项目规划阶段的投资估算是对项目总投资的一个大概 估算，是项目建议书的基础。
2. 项目建议书阶段的投资估算较为详细，包括固定资产 投资、流动资金和项目建设其他费用等。
3. 可行性研究阶段的投资估算更为详细，需要对项目的 各项费用进行详细分析和预测。
4. 评估决策阶段的投资估算是对前面几个阶段的估算进 行复核和审查，以确保投资的合理性和经济性。
05
概率估算法
期望值法
期望值法是通过考虑可能出现的各种结果及相应的概率，计算期望值来评估项目投 资风险的一种方法。
期望值通常包括收益的期望值、成本的期望值和净收益的期望值等，这些值可用来 确定项目是否具有经济可行性。
期望值法在考虑各种不确定性因素对项目投资效益的影响方面具有优势，特别适用 于投资项目具有多种风险因素的情况。
单位成本法
总结词
基于单位成本的估算方法
详细描述
单位成本法是一种常用的投资估算方法，它通过分析类似项目的单位成本，并考虑项目之间的差异，来估算新项 目的成本。这种方法可以帮助决策者快速、准确地估算项目的投资成本，从而做出更加准确的投资决策。
参数估算法优缺点
总结词
参数估算法的优缺点
VS
详细描述
参数估算法是一种基于历史数据和参数估 计的投资估算方法。它的优点在于可以快 速、准确地估算项目的投资成本，并且可 以考虑到项目的特定情况和风险因素。然 而，参数估算法也存在一些缺点，例如需 要大量的历史数据和准确的参数估计，以 及对类似项目之间的差异进行准确的评估 。
工业园投资估算及资金筹措
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本文内容仅供参考与学习交流使用，不构成相关领域的建议和依据。
一、投资估算（一）投资估算的概念与意义投资估算是在项目的规划、设计、建设等各个阶段，根据项目的建设规模、技术方案、设备选型、市场价格等因素，对项目的总投资进行预测和计算的过程。
在工业园建设项目中，投资估算是项目经济评价的重要组成部分，是项目决策的重要依据。
通过投资估算，可以了解项目的投资规模、资金来源、投资回报等情况，为项目的投资决策提供科学依据。
（二）投资估算的方法1、静态投资估算法：静态投资估算法是指在计算项目投资时，不考虑资金的时间价值，直接根据项目的建设内容和市场价格等因素进行计算。
这种方法适用于项目的初步设计阶段或技术经济比较简单的项目。
在工业园建设项目中，对于一些基础设施或通用设备的投资，可以采用静态投资估算法进行计算。
2、动态投资估算法：动态投资估算法是指在计算项目投资时，考虑资金的时间价值，将不同时点的资金流量按照一定的折现率折算到同一时点进行比较。
这种方法适用于项目的详细设计阶段或技术经济比较复杂的项目。
在工业园建设项目中，对于一些大型设备或关键技术的投资，可以采用动态投资估算法进行计算。
（三）投资估算的步骤1.搜集资料：搜集与项目建设相关的技术经济资料，包括建设规模、技术方案、设备选型、市场价格等。
2、确定估算方法：根据项目的特点和要求，选择合适的估算方法。
3、编制估算表：按照估算方法的要求，编制详细的估算表，包括各项费用的名称、计算依据、计算过程等。
4、审核和调整：对估算结果进行审核和调整，确保估算结果的准确性和合理性。
5、汇总和分析：将各项费用汇总起来，形成完整的投资估算报告，并对估算结果进行分析和解释。
（四）投资估算的内容在工业园建设项目中，投资估算的内容主要包括以下几个方面：1、建筑工程费：包括建筑物的土建工程、装饰工程、安装工程等费用。
基本知识点二投资估算方法
基本知识点二：投资估算方法一、投资估算步骤（1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费。
（2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费。
（3）估算涨价预备费和建设期利息。
（4）估算流动资金。
二、投资估算的方法（一）建设投资静态投资部分的估算1.单位生产能力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。
其计算公式为：式中C1—已建类似项目的静态投资额C2—拟建项目静态投资额Q1—已建类似项目的生产能力Q2—拟建项目的生产能力f—不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。
使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和类似项目的可比性，否则误差很大。
2.生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。
其计算公式为：式中——生产能力指数，其他符号含义同前。
式中：C2——拟建项目静态投资额；C1——已建类似项目的静态投资额；Q2——拟建项目生产能力；Q1——已建类似项目的生产能力；x——生产能力指数；f——综合调整系数。
在正常情况下，0≤x≤1。
不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。
（1）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5～2之间，则指数x的取值近似为1。
（2）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6～0.7之间；（3）若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8～0.9之间。
（大于50倍的就不实用了）3.系数估算法系数估算法是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目的建设投资的方法。
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（二）动态投资估算法
（1）涨价预备费的估算
涨价预备费建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程价格变化的预测预留费用，又称为价格变动的不可预见费。
在建设期内由于可能发生的材料、设备、人工等价格上涨而增加的费用。
涨价预备费的计算公式为：
PC = 1n
t =∑I t [（1+f ）t －1]
式中PC ——涨价预备费估算额；
I t ——建设期中第t 年初的投资计划额（按建设前一年价格水平估算）；
n ——建设期年份数；
f ——年平均价格预计上涨率。
【例】某新建项目工程费为8000万元，按本项目进度计划，项目建设期为3年，3年的投资计划比例分别为20%、50%、30%，预测建设期内年平均价格变动率为3%，试估算该项目建设期的涨价预备费。
【解】建设期三年各年投资额分别为I 1 =8000×20%=1600万元
I 2 =8000×50%=4000万元； I 3=8000×30%=2400万元
PC 1= I 1 [（1+f ）1 －1]= 1600×[（1+3%）1 －1]=48万元
PC 2= I 2 [（1+f ）2 －1]= 4000×[（1+3%）2 －1]=243.6万元
PC 3= I 3 [（1+f ）3 －1]= 2400× [（1+3%）3 －1]=222.54万元
建设期的涨价预备费PF=48+243.6+222.54=514.14万元
（2）建设期贷款利息
建设期贷款利息是指支付金融机构的贷款利息和为筹集资金而发生的融资费用。
估算建设期利息，需要根据项目进度计划，提出建设投资分年计划，列出各年投资额，并明确其中的外汇和人民币。
当贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。
计算公式如下： 各年应计利息=（本年年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率
注：计息周期小于1年时，上述公式中的年利率应为有效年利率（实际利率），则有效年利率的计算公式如下：
有效年利率=11-⎪⎭⎫ ⎝⎛+m
m r
式中，r ——名义年利率；m ——每年计息次数
【例】某新建项目，建设期为3年，在3年建设期中，第一年贷款额为300万元，
第二年贷款额为600万元，第三年贷款额为400万元，贷款年利率为6%。
计算3年建设期利息。
【解】第一年建设期利息=300÷2×6%=9万元
第二年建设期利息=（300+9+600÷2）×6%=36.5万元
第三年建设期利息=（300+9+600+36.5+400÷2）×6%=68.73万元
建设期贷款利息=9+36.54+68.73=114.27万元
（3）汇率变化对涉外建设项目动态投资的影响
汇率是两种不同货币之间的兑换比率，或者说是以一种货币表示的另一种货币的价格。
汇率的变化意味着一种货币相对于另一种货币的升值或贬值。
（4）固定资产投资方向调节税
为了彻国家产业政策，控制投资资源，引导投资方向，主调整投资结构，加强重点建设，促进国民经济持续、稳定、协调发展，对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人征收固定资产投资方向调节税。
投资方向调节税=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费用+预备费）×投资方向调节税率
三）流动资金的估算方法
铺底流动资金是保证项目投产后，能正常生产经营所需要的最基本的周转资金数额。
铺底流动资金是项目总投资中流动资金的一部分，在项目决策阶段，这部分资金就要落实。
铺底流动资金的计算公式为：
铺底流动资金=流动资金×30%
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收帐款+存货+现金
流动负债=应付帐款
流动资金是指建设项目投产后为维持正常生产经营用于购买原材料、燃料、支付工资及其他生产经营费用等所必不可少的周转资金，它是伴随着固定资产投资而发生的永久性流动投资，其值等于项目投产运营后所需全部流动资产扣除流动负债后的余额。
流动资金，从货币形态开始，经过购买材料、支付工资和其他费用的企业经营活动，到已完工程验收、收获货币，为流动资金的一个周转过程。
其中，流动资产主要考虑应收与预付账款、现金和存货，流动负债主要考虑应付和预收款。
由此看出，这里所解释的流动资金的概念，实际上就是财务中的营运资金。
流动资金的估算一般采用两种方法。
①扩大指标估算法
扩大指标估算法是按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。
一般常
用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等，究竟采用何种基数依行业习惯而定。
A. 产值（或销售收入）资金率估算法
流动资金额=年产值（年销售收入额）×产值(销售收入)资金率
B. 经营成本（或总成本）资金率估算法: 经营成本是一项反映物质、劳动消耗和技术水平、生产管理水平的综合指标，一些工业项目，尤其是采掘工业项目常用经营成本（或总成本）资金率估算流动资金。
流动资金额=
⨯
年经营成本经营成本资金率
（年总成本）（总成本资金率）
C. 固定资产投资资金率估算法: 固定资产投资资金率是流动资金占固定资产投资的百分比。
如化工项目流动资金占固定资产投资的15%～20%，一般工业项目流动资金占固定资产投资的5%～12% 。
流动资金额=固定资产投资×固定资产投资资金率
D. 单位产量资金率估算法: 单位产量资金率，即单位产量占用流动资金的数额。
流动资金额=年生产能力×单位产量资金率
②分项详细估算法
分项详细估算法，也称分项定额估算法。
它是国际上通行的流动资金估算方法，可按下列公式：
流动资金=流动资产－流动负债
流动资产=现金+应收及预付账款+存货
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金
流动资产和流动负债各项构成估算公式如下：
A. 现金的估算
现金=
+
年工资及福利费年其他费用
资金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用－（以上三项费用中所包含的工资及福利费、折旧费、维简费、推销费、修理费等）
B. 应收（预付）账款的估算
应收账款=年经营成本/周转次数
C. 存货的估算
存货包括各种外购材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作件、自制半成品和产成品等。
在估算中的存货一般仅考虑外购原材料、燃料、
在产品、产成品，也可考虑备品备件。
外购原材料燃料=年外购原材料燃料费用
周转次数
在产品
年其他制造费
年修理费
年工资福利费
年外购原材料、燃料+
+
+
产成本=年经营成本/周转次数D. 应付（预付）账款的估算
应付账款=年外购原材料燃料动力和备品备件费用
周转次数
【例】某拟建项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年3万元估算。
每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）。
年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。
年经营成本为21000万元，年营业费用3700万元，年修理费占年经营成本的10%，预付账款560万元。
各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
【解】应收账款年周转次数=360/30=12次
现金年周转次数=360/40=9次
应付账款年周转次数=360/30=12次
存货年周转次数=360/40=9次
应收账款=年经营成本/周转次数=21000/12=1750万元
现金=
+
年工资及福利费年其他费用
资金周转次数=（1100*3+860）/9=462.22万元
外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料燃料费用
周转次数=19200/9=2133.33
万元
在产品=在产品
=周转次数
年其他制造费年修理费
年工资福利费
年外购原材料、燃料+
+
+
=（19200+1100*3+21000*10%+660）/9=2806.67万元
产成品=年经营成本/周转次数=21000/9=2333.33万元
存货=2133.33+2806.67+2333.33=7273.33万元。