行政和财务管理制度
行政事业单位财务管理制度
行政事业单位财务管理制度一、总则行政事业单位的财务管理是保障单位正常运转、提高资金使用效益、规范经济活动的重要工作。
为了加强财务管理，规范财务行为，确保财务安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
二、财务机构和人员设置设立专门的财务部门，配备合格的财务人员。
财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，依法依规履行职责。
财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算，核算财务收支，管理资产和负债，进行财务分析和报告，监督财务制度的执行等。
三、预算管理预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则。
各部门根据工作任务和发展规划提出预算申请，财务部门汇总审核后，报单位领导班子集体研究决定。
预算执行要严格按照批准的预算进行，不得随意调整。
如确需调整，应按照规定的程序办理。
建立预算执行分析制度，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。
单位的各项收入应全部纳入财务核算，不得私设“小金库”或账外账。
严格按照规定的收费项目和标准收取费用，使用合法合规的票据，并及时入账。
加强对收入的监督和检查，防止收入流失和违规收费行为的发生。
五、支出管理支出应遵循勤俭节约、合理合规的原则，严格执行国家有关财务制度和开支标准。
各项支出必须有合法的原始凭证，并按照规定的审批程序报销。
重大支出项目应经过集体研究决定，并实行招投标等制度，确保支出的合理性和公正性。
加强对支出的绩效评价，提高资金使用效益。
六、资产管理建立健全资产管理制度，对资产的购置、使用、处置等进行全过程管理。
定期进行资产清查，确保资产账实相符。
固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，并办理验收、登记等手续。
资产的处置应按照规定的权限和程序办理，防止国有资产流失。
合理控制负债规模，防范债务风险。
严格按照借款合同的约定使用借款，并按时偿还本息。
建立债务风险预警机制，对可能出现的债务风险及时进行预警和处置。
八、财务报告和财务分析按照规定的时间和格式编制财务报告，如实反映单位的财务状况和经营成果。
行政部门财务管理制度
第一章总则第一条为加强本部门财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本部门实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本部门所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告和内部审计等方面。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、冒领、挪用资金。
（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
（四）公开透明原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章预算管理第四条预算编制：（一）各部门根据年度工作计划，编制部门预算，报送财务部门审核。
（二）财务部门对部门预算进行审核，提出修改意见，报部门领导审批。
（三）审批后的预算，作为财务管理的依据。
第五条预算执行：（一）各部门按照批准的预算执行，严格控制预算支出。
（二）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算的合理使用。
（三）预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，须按程序报批。
第三章收入管理第六条收入来源：（一）政府财政拨款。
（二）非税收入。
（三）其他合法收入。
第七条收入管理：（一）收入应及时入账，不得截留、挪用。
（二）建立健全收入核算制度，确保收入真实、准确。
（三）定期对收入进行清理，对异常收入进行核实。
第四章支出管理第八条支出范围：（一）人员经费。
（二）公用经费。
（三）业务经费。
（四）其他支出。
第九条支出管理：（一）严格按照预算执行，不得超支。
（二）加强支出审批，实行审批制度。
（三）规范支出凭证，确保支出真实、合法。
第五章资产管理第十条资产分类：（一）固定资产。
（二）流动资产。
（三）无形资产。
第十一条资产管理：（一）建立健全资产管理制度，明确资产管理的责任。
（二）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（三）定期对资产进行盘点，确保账实相符。
第六章财务报告第十二条财务报告：（一）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
行政机关单位的财务制度
行政机关单位的财务制度一、财务管理体制1. 行政机关应当根据国家有关法律法规建立健全的财务管理制度，建立健全财务管理机构，明确财务管理的组织结构、职责分工和职责权限。
2. 行政机关应当建立健全财务管理岗位设置和人员配备制度，合理配置财务管理人员，确保财务管理人员具有专业的财务背景和丰富的实践经验。
3. 行政机关应当建立健全财务管理内部控制制度，加强对财务管理环节的监督和检查，确保财务管理活动合法、准确、规范。
二、预算管理1. 行政机关应当依法依规编制预算，明确财政收支情况和支出计划，确保财政支出的合理性和效益性。
2. 行政机关应当建立健全预算执行控制制度，加强对预算执行情况的监督和检查，及时发现和纠正预算执行中的问题和失误。
3. 行政机关应当建立健全预算绩效评价制度，对预算执行效果进行评估和分析，为下一年度预算编制提供参考依据。
三、会计核算和报告1. 行政机关应当建立健全会计核算和报告制度，确保财务活动的准确反映和及时报告。
2. 行政机关应当按照国家有关会计准则编制财务报表，向上级财政部门和社会公众公开财务信息，提高财务透明度。
3. 行政机关应当建立健全会计监督和审计制度，接受财政部门和审计机关的监督和审计，确保财务活动的合法性和规范性。
四、资产管理1. 行政机关应当建立健全资产管理制度，规范资产的使用、处置和保护，确保资产的安全和合理利用。
2. 行政机关应当建立健全资产清查和盘点制度，定期对资产进行清查和盘点，及时整理和修正资产台账，防止资产流失和滥用。
3. 行政机关应当建立健全资产监督和检查制度，加强对资产管理环节的监督和检查，建立有效的风险防范机制，确保资产安全和稳定。
五、财务风险管理1. 行政机关应当建立健全财务风险管理制度，识别、评估和控制财务风险，防范和化解财务风险对机关经济运行的影响。
2. 行政机关应当加强对财务风险的监测和预警，建立健全风险管理机制，及时应对各类风险，并及时报告上级部门。
行政单位财务管理制度(五篇)
行政单位财务管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。
各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。
办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。
7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。
各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。
支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
行政机关财务管理制度
第一章总则第一条为了规范行政机关财务管理，确保财政资金合理、合规使用，提高资金使用效益，加强廉政建设，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，结合本机关实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机关各级财务部门和全体财务人员。
第三条行政机关财务管理应当遵循以下原则：（一）依法理财，规范运作；（二）预算管理，合理分配；（三）收支两条线，确保资金安全；（四）勤俭节约，高效使用；（五）公开透明，接受监督。
第二章预算管理第四条行政机关应当根据国家财政政策和本机关工作计划，编制年度预算，经上级主管部门审核批准后执行。
第五条年度预算应当包括收入预算和支出预算，收入预算应当包括财政拨款和其他收入，支出预算应当包括基本支出和项目支出。
第六条行政机关应当严格按照预算执行，不得擅自调整预算，确需调整的，应当按照规定程序报批。
第三章收入管理第七条行政机关收入应当依法取得，及时足额上缴国库。
第八条行政机关收入分为财政拨款和其他收入，财政拨款应当按照财政部门的规定执行，其他收入应当依法取得，并纳入预算管理。
第九条行政机关应当建立健全收入管理制度，加强收入核算，确保收入的真实、准确。
第四章支出管理第十条行政机关支出应当严格按照预算执行，不得超支。
第十一条行政机关支出分为基本支出和项目支出，基本支出包括人员经费、公用经费和专项经费，项目支出应当明确项目目标、资金使用范围和绩效评价。
第十二条行政机关应当加强支出管理，实行政府采购制度，确保采购活动公开、公平、公正。
第五章采购管理第十三条行政机关采购应当遵循公开、公平、公正、诚信的原则。
第十四条行政机关采购分为货物采购、工程采购和服务采购，应当根据采购项目特点选择合适的采购方式。
第十五条行政机关采购活动应当严格按照政府采购法律法规执行，确保采购活动合法、合规。
第六章资产管理第十六条行政机关资产包括固定资产、流动资产和无形资产。
国家行政财务管理制度
第一章总则第一条为加强国家行政财务管理，规范行政单位财务行为，提高资金使用效益，保障行政单位履行职能，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政单位财务规则》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级各类行政单位，包括国务院各部门、地方各级人民政府及其所属行政单位。
第三条国家行政财务管理遵循以下原则：（一）依法管理，规范运作；（二）公开透明，民主监督；（三）厉行节约，提高效益；（四）分类管理，分步实施。
第二章财务管理体制第四条国家行政财务管理体制实行分级管理、分级负责的原则。
第五条国务院财政部门负责全国行政财务管理的指导和监督，地方各级人民政府财政部门负责本行政区域内行政财务管理的指导和监督。
第六条行政单位财务管理工作由单位负责人负责，财务部门具体组织实施。
第三章预算管理第七条行政单位预算管理实行年度预算和部门预算相结合的制度。
第八条行政单位预算编制应当遵循以下原则：（一）按照法定职权和职能要求编制；（二）按照国民经济和社会发展规划编制；（三）按照财政收支平衡的原则编制；（四）按照法定程序编制。
第九条行政单位预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
第十条行政单位预算编制程序：（一）单位提出预算编制意见；（二）财政部门审核预算编制意见；（三）单位编制预算草案；（四）财政部门审核预算草案；（五）单位根据财政部门审核意见修改预算草案；（六）单位报送财政部门审批。
第四章资金管理第十一条行政单位资金管理应当遵循以下原则：（一）专款专用，确保资金安全；（二）合理配置，提高资金使用效益；（三）分类管理，分步实施。
第十二条行政单位资金来源包括：（一）财政拨款；（二）非税收入；（三）国有资产收益；（四）其他合法收入。
第十三条行政单位资金支出应当遵循以下原则：（一）符合国家法律法规和政策规定；（二）按照预算执行；（三）按照财务制度执行。
第五章财务报告与审计第十四条行政单位应当建立健全财务报告制度，定期编制财务报告。
行政单位财务管理制度
行政单位财务管理制度第一章总则第一条为规范行政单位财务管理，保障资金的安全、高效使用，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于行政单位的财务管理工作，包括收支管理、资金管理、会计核算等方面。
第三条行政单位财务管理应遵循“依法管理、诚信用人、规范运作、保障安全”的原则。
第四条财务管理人员应遵守国家有关财务管理法律、法规和政策，提高自身业务水平，熟悉本制度并严格执行。
第五条行政单位应建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务管理工作的规范、有序进行。
第六条行政单位应加强对财务管理人员的培训和考核，提高其责任意识和管理水平。
第二章财务管理组织机构第七条行政单位应设立财务管理部门，负责组织、协调、监督财务管理工作。
第八条行政单位财务管理部门应设置财务主管和专职会计人员，明确各自职责。
第九条行政单位应设立财务委员会，负责审批预算、决算、财务报表等重要事项。
第十条行政单位应设立定期财务检查机构，对财务管理工作进行监督和检查。
第十一条财务管理部门应建立完善的财务档案管理制度，确保财务数据真实、完整、准确。
第三章预算管理第十二条行政单位应依法编制年度预算，明确收支预算、政府性基金收支预算等项内容。
第十三条行政单位应设置预算编制审核机构，对各项预算进行审核、评估。
第十四条预算编制应注重财政收支平衡，合理安排支出计划，提高财政资金利用效率。
第十五条行政单位应严格执行预算，制定年度财政报告，向上级主管部门报送审批。
第四章资金管理第十六条行政单位应建立资金预算管理制度，控制资金使用规模，确保预算支出的合理性。
第十七条行政单位应实行资金统一管理制度，将各项资金收入、支出纳入统一管理范围。
第十八条行政单位应建立资金监督管理制度，对资金使用情况进行定期检查和审计。
第十九条行政单位应建立资金流动监测机制，及时掌握各项资金的动态情况，保证资金安全。
第五章会计核算第二十条行政单位应建立健全会计核算制度，确保财务数据真实、准确。
行政部分财务管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，规范财务行为，确保财务活动的合法、合规、高效，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位行政部分的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等。
第三条行政部分财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格执行国家法律法规，确保财务活动合法、合规；（二）权责分明：明确各级财务管理人员职责，确保责任落实；（三）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效益；（四）公开透明：财务信息公开透明，接受监督。
第二章预算编制与管理第四条预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据年度工作计划，编制部门预算草案；（二）财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见；（三）单位领导审核批准后，形成正式预算；（四）财务部门根据批准的预算，编制年度财务计划。
第五条预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
如确需调整，需经单位领导批准。
第六条预算执行情况定期进行监督检查，确保预算执行的严肃性和有效性。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用：资金使用必须符合预算用途；（二）收支平衡：收支管理要确保平衡，不得出现赤字；（三）审批流程：资金支出需经审批，确保资金安全。
第八条资金收支实行统一管理，严禁各部门自行设立“小金库”。
第九条资金支付方式：（一）现金支付：小额零星支出，经批准后支付；（二）银行转账：大额支出，需提供合法票据，经审批后支付。
第四章会计核算第十条会计核算应遵循以下原则：（一）真实性：会计凭证、账簿、报表等资料必须真实、完整；（二）准确性：会计核算应准确反映经济业务；（三）及时性：会计信息应及时反映经济业务情况。
第十一条会计凭证的填制、审核、记账、报账等环节，应严格执行会计制度。
第五章财务报告第十二条财务报告应定期编制，包括月度、季度、年度财务报告。
第十三条财务报告应真实、全面、客观地反映单位的财务状况和经营成果。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
**有限公司的行政和财务管理制度
为了加强公司的管理，规范公司的行政和财务管理制度，维护公司的良好形象，特制订本规范，明确要求，规范行为，创造良好的企业文化氛围。
行政管理制度
（一）公司文件管理
1.文件收发管理
（1）文件签收统一由行政前台部门负责管理，并及时交相关部门处理。
（2）各部门需要发送的文件由各部门自行负责起草，交至行政前台。
2.文档资料的管理
（1）各部门的文档资料自行归档，并在公司内部做备案
（2）财务部门的文档资料由财务部自行保管。
（3）调阅有关文档资料，例如公司各类执照需经行政部门负责人的同意，并做好相应登记签字。
（4）调阅人应保证不损坏所调阅的文档资料，不转借第三人，并且能保证按所规定时间归还所借的文档资料。
（二）办公用品管理
1.申请与采购
（1）办公用品的购买，由各部门根据需要于每月底（ 30 ）日前将办公用品申购计划提交行政前台。
（2）行政部门的负责人对各部门上报的申购计划进行审核，然后指定专人统一购置，各部门不得私自购置办公用品。
如购置金额超过1000以上，需要销售总监审核批准
（3）负责采购的人员在确保质量的前提下节约办公经费，并取得合法有效的发票。
2.领用与保管
（1）采购的办公用品经验收合格后，由行政前台办好登记，并制定入库、出库领用手续
（2）耐用年数在一年以上或单价2000元以上的物品，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，行政综合部门应填具《固定资产登记卡》，填注购置金额、耐用年限、分类编号，使用部门（或人员）等存档备查。
（3）各部门应对使用及保管的财产物资妥善保管，避免丢失，对重要物品设专管员，定期保养维护。
如有损坏须及时报行政部门进行修理，对人为造成损失的，当事人须照价赔偿。
（4）员工离职时，必须将领用的办公用品退还给行政部门。
（三）办公设备管理
1.网络服务器、打印机、复印机、传真机等设备由专门人员维护管理，其余电脑由使用人员负责维护管理，并保持机器的清洁和完好。
下午下班时要关掉复印机、打印机、电脑的电源。
2.员工因工作需要复印文件或资料的，复印纸张应控制、节约使用，能重复使用的纸张坚决不能浪费。
（四）员工建议及意见管理
1.员工对公司经营管理方面有好的建议和意见，可采用书面或电子邮件方式提出；此外，员工认为自身合法权益受到侵犯，或对公司经营管理措施持有不同意见，或发现违反公司管理规定的行为，皆可以进行举报。
公司将为举报人保密。
（五）安全保卫管理
1.行政部门应经常对公司员工进行安全教育，提高安全观念，组织有关人员开展定期或不定期的安全检查，发现漏洞和不安全因素，要督促有关部门及时解决。
2.各部门负责人对安全保卫工作负直接的领导责任。
在工作中应做到：
（1）人人有责任维护办公场所安全，做到下班人走关灯、切断电源、关闭门窗、锁大门。
（2）对本部门的文件资料，严格管理、严防丢失。
（3）不得将易燃、易爆及有毒物品带入办公场所，不得在办公室吸烟，不得焚烧废纸。
（4）发现漏洞和事故隐患，立即解决或报告。
（5）对于财务人员，特别注意以下的安全：
A现金保管人员必须认真执行国家规定，到银行存、取大额现金5～10万元必须有1人随行；10万元及以上必须有2人随行；随行人员在随行过程中不得以任何理由中途离开。
B现金支票和财务印章由专人保管，每天留存的备用金和主要单据，
下班前要锁入保险柜。
（六）卫生管理
1.卫生清洁工作的标准是整洁、美观，办公用品及设备摆设整齐。
（1）桌面、座椅、卧柜、墙壁、窗户、大门等应干净、无灰尘、无水渍、无污渍；
（2）地面无果皮纸屑、水渍、污垢、烟头或其它丢弃物；
（3）天花板、死角等无积尘、蛛网；
（4）厕所无异味；
（5）个人仪表整洁、干净。
2.卫生工作安排
（1）办公室卫生
责任人：行政部
卫生工作安排：阿姨每周一，三，五早上到公司做清洁卫生工作（2）办公室接待区/会议室卫生
责任人：行政部
卫生工作安排：阿姨每周一，三，五早上到公司做清洁卫生工作（3）总经理办公室卫生
责任人：行政部
卫生工作安排：阿姨每周一，三，五早上到公司做清洁卫生工作（七）财务管理制度
财务部工作职责
1.参与起草、拟订本公司的财务管理制度，做好财务预测，编制财务
计划，参与财务决策，实行财务监督，严守财经纪律。
2.根据本公司的财务成本核算的要求，负责对本公司的全部经营过程进行正确、及时、全面的核算，按照会计制度的规定设置总账和分类明细账，登记好银行、现金日记账，各类明细账及总账。
3.协助销售总监做好资金的筹集、调拨和运用工作，做到积极筹集、统筹安排，合理运用，及时还贷，使有限的资金发挥最佳的作用，以减少资金占用利息，降低资金运作成本，提高经济效益。
4.严格按照现金管理的要求负责货币资金的完整与安全，根据公司的规定做好工资、奖金的发放和费用报销等与现金有关的工作。
5.负责与银行联系，做好与本公司经营有关的进口付汇、出口收汇、国内贸易结算、借、贷款等各种货币资金收支环节的转账工作。
6.及时做好委托其他外贸公司代理出口业务的审核、对账、收款及清算工作，保证每一笔收益及时、足额到账。
7.按照外汇管理的有关规定，协助贸管部做好进、出口外汇的核销工作，力争杜绝非人为因素的逾期核销。
8.负责根据业务部门和仓库提供的出库单上所列商品的名称、数量及收货单位等内销资料，开具增值税专用发票，普通发票和其他收入的发票。
9.负责编制本公司的全部财务报告，年度写好财务分析，提出合理建议，并及时上报董事长、总经理和各有关部门。
10.负责本公司的纳税申报、规费上交、退税申报等工作，及时足额地上交国家税收。
11.及时做好与各业务单位的对账工作，及时催收国内外应收账款，减少不合理资金占用，降低经营成本。
12.参与、指导、监督仓库定期做好库存商品的盘点工作，掌握库存商品的实际情况，查明库存商品的损耗原因，及时调整账务，做到账实相符。
14.负责保管和监督使用公章及财务印鉴章，加盖公章必须有行政经理同意后方可盖章，并做到先登记后盖章，财务印鉴章与支票必须分人保管，以便于相互监督，同时不可签发空白支票，如遇特殊情况需开空白支票时，需经销售总监同意并签上限额。
15.做好与其他各部门的工作联系和合作，及时了解国外来证、货物出运、交单议付、商品入库各环节的信息，为正确、及时的财务核算打下基础。
16.做好财会资料、账册、凭证的装订和保管工作，按照制度规定及时、定期地建册归档，保证财会资料的安全和完整。
17.做好财会人员调动的交接工作，编写好调动人员移交的资产、账册、凭证、文件和清册，办理好交接手续。
财务报销管理
每一项费用报销必须由经办人签字和相应权限范围领导审批签字后方可报销，具体明确规定如下：
1. 业务招待费报销
按有关经营责任制规定予以核定，在核定金额内开支。
办公室所有人员的报销须由销售总监审核签字，销售总监的报销由公司董事审核签。