国际贸易公司财务结算制度
国际贸易公司财务制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，以及与公司有业务往来的外部单位。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和执行公司财务管理制度；（二）负责公司会计核算、财务管理、资金管理等工作；（三）参与公司重大经营决策，提出财务建议；（四）监督、检查各部门财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行集中管理、分级负责制度。
第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支、结算、信贷等工作。
第八条资金管理部门的主要职责：（一）制定资金管理计划，确保资金合理使用；（二）负责公司银行账户管理，确保账户安全；（三）负责公司信贷业务，优化融资渠道；（四）监督、检查各部门资金使用情况。
第四章会计核算第九条公司会计核算实行权责发生制，以人民币为记账本位币。
第十条会计核算工作遵循以下原则：（一）真实、准确、完整地记录公司经济业务；（二）及时、完整地反映公司财务状况；（三）严格执行国家统一的会计制度。
第十一条公司会计核算包括以下内容：（一）收入核算：按照业务性质、收入来源进行分类核算；（二）成本核算：按照成本项目、成本构成进行分类核算；（三）费用核算：按照费用性质、费用用途进行分类核算；（四）利润核算：按照利润构成进行分类核算。
第五章内部控制第十二条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规、有效。
第十三条内部控制制度包括以下内容：（一）财务预算管理；（二）财务审批制度；（三）财务报告制度；（四）财务监督制度。
国贸公司财务制度
国贸公司财务制度第一章总则第一条为规范和加强国贸公司财务管理，维护公司财务良性运作，制定本制度。
第二条国贸公司财务制度适用于国贸公司内全部员工及相关外部人员。
第三条国贸公司财务管理原则是合法合规、精简高效、诚实守信、公平公正、风险防范。
第四条国贸公司财务管理的目的是确保公司资金有效利用，保证公司财务状况的透明度、真实性和合规性，促进公司的稳健发展。
第五条国贸公司财务管理的主体责任是国贸公司董事会及公司领导班子。
第六条国贸公司财务管理工作由公司财务部门具体负责，建立健全财务管理制度。
第七条公司全体员工必须遵守公司财务管理相关规定，不得违反国家法律法规进行任何形式的财务失职、玩忽职守和挪用公司财产行为。
第八条公司财务工作应当接受财务监管部门的监督检查。
第二章财务制度第九条国贸公司应当建立健全财务管理制度，包括财务收支管理、资金管理、会计核算、财务监督等。
第十条国贸公司应当根据公司的具体情况建立财务管理制度，并不断完善和优化，确保财务管理制度的贯彻执行。
第十一条国贸公司财务制度应当符合国家相关法律法规的要求，确保公司的财务管理规范和合规。
第十二条国贸公司财务管理制度应当包括以下内容：（一）财务授权管理制度：明确公司内财务授权的层级和范围，规范财务审批流程。
（二）资金管理制度：规范公司资金的收支管理、监管和使用，确保资金安全。
（三）会计核算制度：规范公司的会计核算工作，确保财务报表的真实准确。
（四）财务监督制度：建立健全内部财务监督机制，对公司财务活动进行监督检查。
第十三条国贸公司财务制度应当明确公司全体员工的财务职责，指导员工了解、熟悉和遵守公司的财务管理制度。
第十四条国贸公司应当建立健全财务风险管理制度，包括对公司财务风险的评估、防范和控制措施，确保公司财务的稳健和安全。
第十五条国贸公司应当建立健全财务信息披露制度，主动公开公司的财务信息，保障公司股东和投资者的知情权。
第三章财务收支管理第十六条国贸公司应当建立严格的财务收支管理制度，规范公司内部的资金使用和管理。
外贸贸易公司财务制度
外贸贸易公司财务制度一、总则为规范外贸贸易公司的财务管理，提高财务数据的透明度和准确性，保障公司的财务安全和稳定发展，特制定本财务制度。
二、会计核算1. 外贸贸易公司应按照《中华人民共和国会计法》和相关准则的规定，按照真实性、合规性、完整性、清晰性的原则，建立和健全会计核算体系。
2. 外贸贸易公司应聘请合格的财务人员，确保会计凭证的合法性、准确性和及时性。
财务人员要熟悉相关法律法规和财务准则，严格遵守公司的会计制度和管理规定。
3. 外贸贸易公司要及时、准确地编制、报送财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。
报表要真实、公正地反映公司的财务状况和经营成果。
4. 外贸贸易公司应建立完善的成本核算体系，对销售成本、经营费用和税费等进行科学核算，提高经营效益和利润水平。
5. 外贸贸易公司要定期对财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和合规性。
财务报表应由公司财务负责人签字确认，并由审计人员出具审计报告。
6. 外贸贸易公司要建立健全的财务内控制度，确保公司的资金安全和财务稳定。
财务内控措施包括资金监管、授权审批制度、审计检查和风险管理等。
三、税务管理1. 外贸贸易公司应遵守《中华人民共和国税法》和相关法规，按时足额缴纳各项税费。
公司应定期申报税务，报告财务信息和公开信息，接受税务机关的监督和检查。
2. 外贸贸易公司要合理规划税务筹划，减少税负和风险，增加税收优惠和补贴。
公司要设立税务专门人员，负责税务筹划和税务咨询，确保合规经营和合法征税。
3. 外贸贸易公司要建立完善的税务账册，包括购销凭证、进销存台账、税务申报表和税务报告等。
税务账册要真实、清晰、完整地记录公司的税务收入和支出等。
4. 外贸贸易公司要积极配合税务机关的检查和审计，及时提供相关数据和资料，并配合税务机关的调查和处理。
对于违法行为要按照法律规定予以整改和处理。
5. 外贸贸易公司要不断提升员工的税务意识和税法知识，加强对税收政策和法规的学习和培训，提高员工的法纪觉悟和遵纪守法的意识。
国际贸易收支相关财务管理制度
一、总则为了规范我国国际贸易收支行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障国家经济安全，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法律法规，特制定本制度。
二、管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行外汇管理规定；2. 保障国家经济安全，维护国家利益；3. 规范操作流程，提高资金使用效率；4. 加强内部控制，防范财务风险。
三、管理范围本制度适用于我国境内所有从事国际贸易活动的企业、事业单位、社会团体和其他组织。
四、财务管理职责1. 企业、事业单位、社会团体和其他组织应设立专门的财务管理部门，负责国际贸易收支的财务管理；2. 财务管理部门应配备具备相应资质的财务人员，负责具体实施财务管理；3. 财务人员应严格执行本制度，对国际贸易收支进行全过程监督。
五、财务管理制度1. 外汇收支管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织在办理外汇收支业务时，应遵守国家外汇管理规定，及时、准确地向外汇管理部门报送外汇收支信息；（2）外汇收支业务应实行审批制度，审批权限根据企业实际情况合理划分；（3）外汇收支业务应遵循“收支两条线”原则，确保资金安全。
2. 货币资金管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全货币资金管理制度，确保货币资金的安全、合规使用；（2）货币资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行；（3）货币资金收支应定期进行审计，确保资金使用效益。
3. 应收账款管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全应收账款管理制度，及时回收应收账款；（2）应收账款回收过程中，应加强催收工作，降低坏账风险；（3）应收账款账龄分析，及时调整销售策略。
4. 信贷资金管理（1）企业、事业单位、社会团体和其他组织应建立健全信贷资金管理制度，确保信贷资金的安全、合规使用；（2）信贷资金使用应遵循“风险可控、收益最大化”原则；（3）信贷资金使用后，应及时进行核算，确保资金使用效益。
六、监督与考核1. 企业、事业单位、社会团体和其他组织应定期对国际贸易收支财务管理工作进行检查，确保制度落实；2. 财务管理部门应定期向上级主管部门报告财务管理工作情况；3. 对违反本制度的行为，应依法进行处理，追究相关责任人的责任。
外贸公司的财务核算制度
外贸公司的财务核算制度外贸公司在日常运营过程中，必须要有完整和科学的财务核算制度，以便及时、准确地了解公司经济运行状况。
本篇文章将对外贸公司的财务核算制度进行详细介绍。
1. 财务核算的主要任务外贸公司的财务核算主要包括以下几个任务：1.记账：对公司的收入、支出、存货、资产等各项财务事项进行记录。
2.明细账和总账的编制：明细账主要记录每个账户的细节收支情况，总账主要是对各个明细账进行总结。
3.制定财务报表：财务报表是反映公司财务情况的重要载体。
主要包括资产负债表、损益表和现金流量表。
4.进行财务管理：这包括对财务指标的监控，对成本的核算和分析，以及决策支持。
2. 账务类别和科目设置为了实现一个良好的财务核算制度，需要建立科学合理的账务分类以及科目设置。
账务分类主要包括：•收入类•支出类•资产类•负债类科目设置分为两类：•总账科目：都是公司的主要账户，包括现金账户、银行账户、应收账款、应付账款、利润分配等一般会计科目。
•明细科目：是一些具体的流水记录，包括购货、销售、采购、库存等等。
3. 记账方式记账是财务核算中最为基础和重要的环节，也是核算的起点。
对于外贸公司，记账方式主要有两种：1.现金会计制度：适用于以现金业务为主要形式的企业，如超市、零售店等。
2.票据会计制度：适用于以赊销业务为主要形式的企业，如物资供应商、制造商等。
4. 财务报表的制定财务报表是财务核算的重要结果。
主要包括：资产负债表资产负债表是反映公司财务状况的核心报表。
主要有资产和负债两部分内容，其中资产部分是以现金资产、有形固定资产、无形资产等形式列出，而负债部分则是以短期负债、长期负债等项列出。
资产负债表的总资产等于总负债加上股东权益。
损益表损益表是反映公司经营状况的报表，主要包括以下部分：•销售收入•损失费用•费用支出•税前利润等。
通过损益表，可以清晰地了解公司业务状况和财务状况。
现金流量表现金流量表主要反映公司的现金收支状况，主要包括以下三部分内容：•经营现金流•投资现金流•融资现金流现金流量表是反应公司现金流量状况的重要工具，也是财务报表中不可缺少的一部分。
外贸公司财务管理制度
一、总则为加强外贸公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织机构1. 公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金管理、成本控制等工作。
2. 财务部设部长一名，负责财务部的全面工作；设副部长一名，协助部长工作。
3. 财务部下设会计科、出纳科、资金管理科等科室，各科室职责明确，分工协作。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）严格执行国家统一的会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计账簿，定期进行财务报表编制和审计。
（3）对各项业务进行严格的审核，确保会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性。
2. 资金管理制度（1）加强资金管理，确保资金安全、合理、高效。
（2）建立健全资金收支管理制度，明确资金收支权限和审批流程。
（3）加强现金管理，确保现金收支的合法性、合规性。
3. 成本控制制度（1）建立健全成本核算体系，明确成本控制目标。
（2）加强成本预算管理，严格执行成本预算。
（3）对成本进行分析，找出成本控制的重点和难点，采取措施降低成本。
4. 财务审批制度（1）明确财务审批权限，实行分级审批制度。
（2）建立健全财务审批流程，确保审批程序的合规性。
（3）加强财务审批的监督，防止违规审批现象发生。
5. 财务报告制度（1）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）及时向股东、董事会、监事会等报告财务状况。
（3）对外公布财务报告，接受社会监督。
四、财务管理职责1. 财务部长负责组织制定、实施、监督和检查本制度。
2. 财务部副部长协助部长工作，负责具体业务。
3. 会计科负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
4. 出纳科负责现金管理、银行存款管理、票据管理等。
5. 资金管理科负责资金筹措、使用、监控等工作。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
外贸公司财务制度规程
外贸公司财务制度规程第一条为规范外贸公司财务管理，保障公司财务稳健运行，特制订外贸公司财务制度规程（以下简称本规程）。
第二条本规程适用于外贸公司的所有财务管理活动，具体包括但不限于资金管理、会计核算、财务预算、报表编制、风险管控等方面。
第三条外贸公司财务管理应遵循合法合规、真实准确、及时完整、保密安全的原则。
第四条外贸公司应建立健全财务管理制度，包括但不限于以下内容：1.资金管理制度：明确资金进出管理流程、控制资金风险，确保资金安全和有效运用。
2.会计核算制度：完善会计准则和核算方法，确保财务数据真实准确。
3.财务预算制度：根据公司经营计划和目标编制预算，进行预算执行和控制。
4.报表编制制度：按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，及时公布。
5.风险管控制度：建立风险评估和控制机制，提前预防财务风险。
第五条外贸公司应建立完善的内部控制体系，包括但不限于以下内容：1.内部审计：建立内部审计制度，对公司各项业务进行审计检查。
2.财产保管：建立财产保管制度，保障公司资产安全。
3.凭证管理：规范凭证管理流程，确保财务凭证真实可靠。
4.信息披露：建立信息披露机制，及时向利益相关方公布财务信息。
第六条外贸公司应加强财务人员培训，提高员工财务管理水平，确保财务规程的有效执行。
第七条外贸公司应建立财务风险管理体系，对公司经营活动可能涉及的财务风险进行评估和控制。
第八条外贸公司应加强内部监督，建立审计委员会或者监事会，监督公司财务管理。
第九条外贸公司应定期评估和完善财务制度规程，及时调整，确保适应公司业务发展和外部环境变化。
第十条本规程自颁布之日起生效，如有调整或修改，应经公司财务管理部门审核并报公司领导批准后执行。
以上为外贸公司财务制度规程，财务人员应遵守执行，确保公司财务管理的规范和稳健。
国际贸易企业财务制度
国际贸易企业财务制度一、概述国际贸易企业是指在跨境贸易活动中进行产品买卖的企业，其在财务管理方面具有特殊性。
在国际贸易中，企业面临着不同国家的经济体制、货币体系、税收政策等多种不同因素的影响，因此企业需要建立一套完善的财务制度来规范财务管理，确保企业的经营活动顺利进行。
二、财务报告国际贸易企业的财务报告是企业财务情况的展示窗口，为企业内部管理者、外部投资者、债权人等提供了重要的信息。
财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，通过这些报表可以清楚地了解企业的资产状况、盈利情况及现金流入流出情况。
资产负债表反映了企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和所有者权益等项目。
企业通过资产负债表可以了解自己的财务状况，包括资产的构成、债务情况和净资产情况。
利润表则反映了企业在一定时期内的收入和支出情况，包括营业收入、成本和费用等项目。
通过利润表可以了解企业的盈利状况，包括毛利润、税前利润和税后净利润等数据。
现金流量表则反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。
通过现金流量表可以了解企业的现金流动状况，包括经营活动产生的现金流量、投资活动的现金流动情况和筹资活动的现金流动状况等。
三、会计准则国际贸易企业在财务报表编制过程中需要遵循一定的会计准则，以便确保财务报告的真实性和可比性。
目前国际通行的会计准则包括国际财务报告准则(IFRS)和美国通用会计准则(GAAP)等。
国际财务报告准则(IFRS)是国际会计准则委员会(IFRSF)颁布的国际会计准则，用于规范企业会计报表的编制和披露。
IFRS要求企业按照一定的会计原则和规则来编制财务报表，并确保报表的真实性和公允性。
IFRS适用于全球范围内的企业，并得到国际社会的广泛认可。
美国通用会计准则(GAAP)是美国财务会计准则委员会(FASB)颁布的美国会计准则，用于规范美国企业会计报表的编制和披露。
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xxxx集团财务结算管理制度根据公司结算业务需要，为了规范结算流程，加强xxx 集团结算业务管理，保证xxx集团以及xx集团结算工作顺畅高效顺畅的运行，财务管理处拟定以下结算管理办法：1、xx集团结算周期为每月25日，即上月25日到本月25日为一个结算周期。
2、每月25日前，xx集团下属各分、子公司根据本月销量和销售价格，计算平均价格上报xx集团结算部。
3、xx集团结算部及调度中心核对本月各分、子公司平均销售价格，根据税金及留利计划，及各分子公司开发票结算。
4、xxx集团结算部根据每月各分子公司的销量及中间费用标准，配比本月经营费用入帐。
5、xx集团结算部根据各分、子的结算价格和中间费用配比情况，同时及调度中心核对本月xx集团销量和平均出厂价格，计算及xx集团的结算价格。
6、xx集团如为平衡税金需要，改变结算价格或结算量，xx集团上报集团财务处，并根据集团指示和xx集团实际情况对税金利润等指标做出适当调整。
7、每月5日前，下属各分、子公司将本月报表上报到xx集团结算处，经审核无误后，各分、子公司出具正式报表。
附件2xxx有限公司子公司财务管理制度随着大连xxx公司的发展壮大，子公司也越来越多。
为了加强对子公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。
一、子公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。
二、资金收支方面，当各子公司收到货款时，立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司，各子公司账面余额只允许保持在xx万元以内，不允许各子公司将货款滞留。
如果各子公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各子公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。
（责任人：各分公司经理及财务人员；）三、子公司因业务需要对外付款时，如超过5万元，除由经办人和分公司经理签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。
四、库存现金定额，按规定保持在1xxx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。
五、各子公司人员借款制度，严格执行总公司的标准和程序。
六、新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公司财务，经主管经理同意方可执行。
七、各子公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴由财务人员保管，小印鉴由各公司经理保管。
由于印鉴保管不妥而给公司造成经济损失的，一切后果由子公司经理负责。
八、各子公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据的管理，规范使用，用后缴销，严禁被盗或丢失。
（责任人：各分公司经理及财务人员；监督人：总公司财务部）如果因此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。
九、各子公司对外结算和发票管理制度，严格按总公司结算和发票管理制度执行。
十、各子公司有关财务报销，执行总公司的报销制度。
按财务部核定的具体范围和数额严格执行。
十一、各子公司财务人员认真审核外来原始凭证，已审核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字，非法或不规范的原始凭证拒收。
（责任人：各分公司经理及财务人员；监督人:总公司财务部）。
十二、严格审核记账凭证，加强会计监督。
十三、各子公司经理调离本公司时，需由总公司财务部审计此公司，出具审计报告，实行离任审计制度。
此经理离任后发现有未审计出的经济问题，总公司对此经理具有追究并惩处的权力。
十四、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作。
十五、各子公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况，并结合本公司实际情况提出加强分公司经营管理的意见和建议。
十六、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。
附件：3xxxxx有限公司分公司财务管理制度随着xxx公司的发展壮大，分公司也越来越多。
为了加强对分公司的财务监督、控制和管理，规范公司全体人员的财务行为，增强公司员工的财务管理意识，使其达到资金的安全性、制度的合法性和业务的畅通性，特制定以下管理制度。
一、各分公司严格按总公司的财务管理制度执行，贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等文件规定，同时财务人员要不断学习国家新的经济政策和财经法规，适应形势发展需要。
二、在资金收支方面，当各分公司收到货款时，立即电话通知财务部；如果是汇票，当天必须传递给总公司财务部，并且一直跟踪到货款到位为止；如果是支票或现金，到帐后，将货款电汇到总公司，各分公司账面余额只允许保持在10万元以内，不允许各分公司将货款滞留。
如果各分公司为了融资的需要，账面需要保留资金，必须由总经理特批，财务部备案，方可保留一定的资金，否则，一经发现货款滞留，取消各分公司负责人及财务人员的当月工资及奖金。
（责任人：各分公司负责人及财务人员）三、分公司因业务需要对外付款时，如超过x万元，除由经办人和分公司负责人签字外，还要经过总公司财务部长和主管经理书面同意方可执行。
四、库存现金定额，按规定保持在xx元以内，大额现金或支票，必须坚持当日存入银行。
五、各分公司人员不允许在本分公司借备用金，如有特殊情况需要借款，必须经总公司主管经理书面同意，财务部备案方可在分公司办理借款，最长借款期限为1个月。
各独立法人公司借款标准参照总公司程序和标准执行。
如果未经总公司领导同意擅自在分公司借款而违反公司规定的，一经发现取消分公司财务人员的当月工资及奖金。
新开立的银行账户和清理银行账户，必须上报总公司财务，经主管经理同意方可执行。
六、各分公司财务大小印鉴必须由两个人分管，大印鉴由财务人员保管，小印鉴由各分公司负责人保管。
由于印鉴保管不妥而给分公司造成经济损失的，一切后果由分公司经理负责。
七、分公司设专人负责增值税、普通发票、收款收据的管理，规范使用，用后缴销，严禁被盗或丢失。
（责任人：各分公司负责人及财务人员；监督人：总公司财务部）如果因此造成损失的，总公司将根据具体情况做出处罚。
八、各分公司对外结算和发票管理制度，严格按总公司结算和发票管理制度执行。
九、各分公司有关财务报销，执行总公司的报销制度。
按财务部核定的具体范围和数额严格执行。
十、各分公司财务人员认真审核外来原始凭证，已审核好的原始凭证必须有经办人及分公司负责人签字，非法或不规范的原始凭证拒收。
（责任人：各分公司负责人及财务人员；监督人:总公司财务部）。
十一、严格审核记账凭证，加强会计监督。
十二、、各分公司经理调离本公司时，需由总公司财务部审计此公司，出具审计报告，实行离任审计制度。
此经理离任后发现有未审计出的经济问题，总公司对此经理具有追究并惩处的权力。
十三、按规定做好会计档案和经济合同档案的管理工作。
十四、各分公司财务每月向总公司财务上报分公司财务状况，并结合本公司实际情况提出加强分公司经营管理的意见和建议。
十五、以上未规定事宜，参照总公司有关财务制度执行。
备注：各驻外办事处按以上分公司管理制度执行。
附件4：xxxxx有限公司费用报销规定根据总经理指示，xxx公司各项费用报销要遵照xxx集团的规定执行，根据这一精神，并结合xx公司实际情况，特制定如下规定。
一、差旅费借款、报销管理办法（一）差旅费的包干执行标准根据不同人员及不同地区情况，核定差旅费标准见下表：备注：1，出差日中有双休日，可报销宿费，不享受补助费。
2，员工到xx出差可每天补助x元。
3，员工出差享受补助费待遇，在出差地的交通费（出租车，公交费用一律自理，不允许报销）。
（二）差旅费报销规定细则1、总公司经理助理以上人员出差，可乘飞机（x）、火车空调软卧、轮船二等舱。
2、总公司部长级，各子、分公司（x）经理（含本级）以下人员出差，x特殊情况需乘飞机的要事先由主管经理请示主管财务副总经理批准。
3、适用本规定的公出，驻外办事处人员，根据火车、轮船的起止日期，按日历天数计算补助费用（宿费单据做为包干计算的参考依据）。
出差人员由总公司，各子、分公司提供住宿条件的，不允许报销宿费单据。
4、x元相比，以较低价格计算包干宿费。
5、本规定实施后财务部门以火车票、飞机票、船票做为报销凭据，始发站、终点站的汽车票，视同火车票报销。
6、员工x出差及返程，若乘坐软卧或大客车（不论是否经由沈阳转车），以较低价格报销车票。
7、公出人员乘坐交通工具（包括飞机）的人身保险，除非包含在票价之内一并计算的，其它保险费一律不予报销。
8、公出人员在报销差旅费时，各种原始票据要粘贴整洁、完整。
原始票据丢失损毁的，不得用其他不符合出差路线、出差时间的票据代替，责任自负9、外出带车和驻外公司有车的公出人员，不享受补助待遇，以宿费单据计算宿费。
没有往返车（船）票，又没有其它能证明确切往返时间证据的，不执行宿费及补助办法。
10、外出开会、短期学习人员，凭公司总经理签批的主办单位通知单办理差旅费报销。
会议、学习期间有资料费、会务费、宿费单的合理票据，可实报实销，不再享受补助标准，（在当地的各种汽车票据也不允许报销，一律自理）11、各种购票手续费、各类物品寄存费、邮寄费一律不予报销。
12、对乘坐飞机的出差人员（经理助理级以下人员，不含本级），其乘坐往返机场的专线客车费用，可凭单据报销；若乘坐出租车，费用自理，公司不予报销。
13、及经理助理以上职务人员公出的随行人员，差旅费、宿费支出超标准，应经同行经理，主管财务副总经理审批后按实报销。
14、出差人员凡经主管财务副总经理批准，享受超标准待遇的一律不享受补助办法。
15、根据公司需要，到外地进行各种培训，学习的，不实行补助办法，发生的宿费按实报销，往返交通费比照上述条例报销，在当地的交通费（出租，大客，小客，公汽等等一律不予报销）。
（三）差旅费借款限额规定试用期人员最高借款限额：x元。
员工级人员最高借款限额：x元。
部长级及子、分公司经理最高借款限额x元。
经理助理以上人员（含本级）最高借款限额x元。
借款额超过x元，要经总经理批示。
（四）旅费报销审批程序1、出差前应到综合部填写出差申请单，请主管经理签字并经考勤员备案后方可出，公出单暂放在综合部。
出差回来后立即到综合部销假，经综合部部长签字后将公出单交给财务部。
2、员工持经本部门部长（本分公司经理）、主管经理签字的报销单据，交财务部审核后，经财务部长、主管财务副总经理签字后，经记财会计制单，交出纳员报销。
3、没有公出单的差旅费报销单据，财务部不予报销。
二、手机费报销标准：（一）我公司报销手机费具体标准如下:（按规定额度的80%给予报销）1、各部门经理、处长：每月报销x元，超额部分不予报销。
2、部长：每月报销x元，超额部分不予报销。