论高新技术企业税务风险防范管理
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险随着中国经济的快速发展，高新技术企业已经成为中华民族经济发展的重要组成部分。
高新技术企业在技术研发、创新、产品设计、市场营销等方面表现出了许多显著优势，这也使其成为了税收筹划的关键对象。
然而，高新技术企业税收筹划的问题和风险也相应变得越来越严重。
本文将就高新技术企业税收筹划中的问题、策略和风险展开讨论。
问题1. 技术纠纷问题：高新技术企业在研发过程中可能会产生技术纠纷，这会对税收筹划造成很大影响，同时也会影响企业的正常运营。
因此，高新技术企业需要及时解决技术纠纷问题。
2. 会计准则和税收政策的不确定性：高新技术企业在制定税收筹划策略时，需要考虑到会计准则和税收政策的不确定性，这会增加企业税收结构的复杂度和不确定性，进而增加企业税收筹划风险。
3. 外部环境的变化：高新技术企业面临着不断变化的外部环境，包括宏观经济环境、税收政策环境、市场环境等。
这些因素的变化都可能会对企业的税收筹划产生影响，增加企业的税收筹划风险。
策略1. 合理利用税收优惠政策：高新技术企业可以通过合理利用国家针对高新技术企业税收优惠政策，来实现减轻税收负担的目的。
比如，合理利用“高新技术企业税收优惠”政策、科技型中小企业优惠政策、研究开发费用税前加计扣除政策等。
2. 合理安排研发费用：高新技术企业可以在研发过程中合理安排研发费用，减少企业税负。
例如，将研发费用以资产形式出现在企业财务报表中，可以在一定程度上减少企业的所得税负担。
3. 合理规避风险：高新技术企业需要在税收筹划过程中合理规避风险，避免过度依赖某些优惠政策，以免发生政策风险。
此外，企业在税收筹划中也需要注重合规遵纪，避免因为贪图税收优惠而违法违规。
风险1. 税收政策风险：高新技术企业税收筹划的主要风险在于政策风险。
税收政策的变化可能对企业的税收筹划产生影响，进而增加企业的税收风险。
因此，企业需要密切关注税收政策的变化，及时进行调整和变革。
如何规避高新技术企业认定管理中的风险点
征管广角■'■V1高新技术企业税收优惠较多，但认定高新技术企业资格的条条框框也比较多，特别是有一挫定性和定量指标的要求，需要科技部门和税务部门共同把关。
纳税人在实务操作中要正确处理，既要注意条件和范围，还要注意相关指标和操作规程，否则不仅不能享受优惠，还会带来涉税风险。
一、高新技术企业要符合认定管理的规定科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）明确，企业申请时，应提供高新技术产品(服务）的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料。
《高新技术企业认定管理工作指引》（R科发火[2016]195号，以下简称《T.作指引》）规定.高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。
这里要注意三个风险点：一是有没有核心知识产权。
有的卨新技术外商投资企业与境外母公司签订研究开发协议，接受母公司委托进行研发，研发项目由母公司决定，研发费用由母公司支付，该外商投资企业不享存| j研发成果的所打权，即使事后该企业与母公司签汀许可协议.获得非独家特定技术许可，该企业也不具有核心知识产权的所有权，不符合高新技术企业条件。
二是只有使用权没冇所有权。
有的跨国公司都将研发活动放在中国境内.似所有权仍然属于跨国公司，中国公司只获得了使 用权;有的企业生产高新技术产品，但核心技术仍被外方股东 拥有并控制，未向中国企业转移，将被认定为企业不拥有自主 知识产权三是专业知识欠缺。
目前大部分企业取得的自主 知识产权体现为发明专利和实用新型专利，这些专利有的构 成其产品的主要部分,有的构成其产品的次要部分，有的专利 是其产品产过程中使用的一项技术等，如何认定高新技术 收人与自主知识产权之间的相关性,需要较强的专业知识，纳 税人在这方面要关注细节、审慎处理，否则科技部门或税务部门不予认定，将导致涉税风险。
二、高新技术产品（服务 >收入占比要符合规定高新技术产品（服务）收人，是指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收人与技术性收人的总和。
加强对高新技术企业税收管理
加强对高新技术企业税收管理目前，高新技术企业在经济发展中发挥着至关重要的作用，然而，随着这一领域的迅猛发展，税收管理问题也日益突出。
为了保持税收秩序的正常运行并确保企业和政府的互利共赢，加强高新技术企业税收管理势在必行。
本文将从以下几个方面探讨如何加强高新技术企业税收管理。
首先，加强对高新技术企业的认定和监管。
高新技术企业享受税收优惠政策的前提是其满足政府对高新技术企业的认定标准。
因此，确立明确的认定标准和监管机制是十分重要的。
政府应加大对高新技术企业的认定力度，建立科学、公平、透明的认定标准，并通过定期审查和监管，确保企业符合认定要求，并及时纠正不合规行为。
其次，完善高新技术企业税收优惠政策。
税收优惠是吸引和扶持高新技术企业的重要手段之一。
为了激励企业加大研发投入和创新能力，政府应结合地方实际情况，进一步调整和优化税收政策。
可以考虑降低企业所得税税率，延长税收优惠期限，加大研发费用税前扣除力度等措施，以减轻高新技术企业的负担，增强其发展动力。
第三，加强对高新技术企业的税收风险防控。
高新技术企业往往在技术创新和市场竞争中面临更多的风险，税收风险也不可忽视。
政府应加强对高新技术企业的税收风险评估和监控，建立健全的风险防控机制。
同时，加强税务部门与高新技术企业之间的沟通与合作，及时解决企业遇到的税收问题，并提供相应的指导和帮助，以降低企业的税收风险。
第四，加强对高新技术企业的税收培训和宣传。
加强对高新技术企业的税收培训，提高企业对税收政策的了解和适应能力。
同时，政府应加大对高新技术企业税收政策宣传的力度，为企业提供准确、及时的税收信息，帮助企业合理规划税收筹划，确保企业的合规经营。
综上所述，加强对高新技术企业的税收管理具有重要的意义。
政府应加大对高新技术企业的认定和监管力度，完善税收优惠政策，加强税收风险防控，同时提供税收培训和宣传指导，以促进高新技术企业的健康发展。
只有通过加强税收管理，才能有效维护税收秩序，实现企业和政府的共赢局面，推动高新技术产业的繁荣和创新能力的提升。
企业税务风险的控制与防范
企业税务风险的控制与防范随着经济的发展，企业税务风险问题逐渐成为一个必须解决的问题。
不得不承认的是，企业税收的合规性对于其经济效益起到了至关重要的作用，而税务风险随时都可能给企业带来巨大的损失，甚至导致其倒闭。
本文将针对企业税务风险进行控制与防范的一些措施进行探讨。
一、完善财务管理体制，建立健全内部控制企业税务风险的控制与防范的核心就是建立健全的风险管理体系和内部控制体系。
要实现这一目标，企业的财务部门要做到以下几点：首先，要加强对企业税务制度和相关政策的理解和掌握。
这些政策对于企业涉税行为的合法性和合规性具有重要的指导意义，在税务管理中具有十分重要的作用。
其次，要建立健全企业内部控制制度。
这一点无论是从提高企业的经济效益还是保证企业经营稳定性来看，企业内部控制的建立都是至关重要的。
第三，要及时整理和更新企业涉税事项的文档资料，将企业税务的各个环节及相关文件予以归档妥善保管，使得企业的税收纳税问题能够在后续的工作过程中得到顺利的开展。
二、重视税务规划，实现税收的最优化企业在进行财务规划的过程中，需要充分考虑税务规划这一重要因素，要从大局出发，以稳健的态度去面对税收风险。
企业应该在财务规划的初期，着重考虑是否能够采取低税负策略。
具体地说，就是应该尽可能地利用合法的税收减免政策，实现税收的最优化。
比如，利用企业所得税递延纳税优惠政策等等，都能够帮助企业在税收方面享受到更多的优惠。
三、坚持合规经营，避免违法行为企业在进行经营活动的过程中，要始终坚持合规经营，避免违法行为。
违法行为很容易引起税务部门的关注，一旦被查处，企业将会受到巨大的经济损失。
例如，企业在进行账务处理的过程中，应该严格按照税收法律法规的规定，对各项账务予以合理处理。
在发票的开具、税金的计算、纳税申报等各个环节，都要合法合规，不可偷税、漏税等行为，为企业造成不必要的税务风险。
总的来说，在企业税务风险的控制与防范方面，企业要始终坚持从根本上做好内部风险防范和控制，加强对税收法律法规和相关政策的学习和掌握，充分利用合法的税收政策，避免存在不合规的行为，做到从内部到外部全面管理，将税务风险降低到最低程度，从而为企业的发展提供更有力的支撑。
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险
高新技术企业税收筹划：问题策略与风险高新技术企业在发展壮大的过程中，税收筹划成为了一项重要的战略。
税收筹划可以帮助企业合法地减少税金支出，提高盈利能力，促进企业持续健康发展。
但是在进行税收筹划的过程中，也会面临诸多问题和风险。
本文将从高新技术企业税收筹划的问题、策略和风险三个方面展开探讨。
一、问题1. 技术成果转化难题高新技术企业通常拥有大量的技术成果，但在实际生产经营中往往面临技术成果转化难题。
这就导致了企业在税收筹划中难以有效地利用技术成果进行资产评估、资产转让等操作，限制了税收筹划的空间和渠道。
2. 知识产权保护困境高新技术企业的核心竞争力通常在于知识产权，而在税收筹划中，知识产权的保护成为了一个难题。
知识产权的保护需要耗费大量成本，而且很难直接转化成明显的经济效益，这就使得企业在进行税收筹划时面临着知识产权价值评估、转让等问题。
3. 技术开发投入难以衡量高新技术企业在技术研发方面的投入通常是巨大的，但如何衡量技术开发投入对企业的盈利能力产生了一定的困扰。
在税收筹划中，企业需要合理地界定技术开发投入所带来的经济效益，以便在税收计算中获得更多的优惠政策。
二、策略1. 积极申请高新技术企业认定高新技术企业认定可以为企业带来诸多税收优惠政策，例如企业所得税减半、加计扣除等。
高新技术企业应该积极申请高新技术企业认定，以获得更多的税收优惠。
2. 合理运用技术成果进行资产评估高新技术企业应该充分利用技术成果进行资产评估，以便在资产转让、入股、投资等方面获得更多的税收优惠政策。
企业应该与专业评估机构合作，制定合理的资产评估方案，最大限度地提升技术成果的价值。
在税收筹划中，企业应该积极保护自己的知识产权，以便进行知识产权转让、许可使用等操作。
企业可以通过申请专利、商标等方式保护知识产权，建立健全的知识产权管理体系，从而获得更多的税收优惠政策。
4. 合理制定技术开发投入标准在税收筹划中，企业应该合理地制定技术开发投入的标准和计量办法。
浅谈高科技企业的纳税筹划
浅谈高科技企业的纳税筹划随着科技的不断发展和进步，高科技企业在当前社会中扮演着越来越重要的角色。
这些企业在技术创新、产品研发和市场拓展方面发挥着重要作用，丰富了人们的生活，推动了社会的进步。
作为企业，高科技企业也需要承担相应的税收责任，这就需要对其纳税进行合理的筹划。
本文将从高科技企业的税收特点、纳税筹划的重要性和具体的筹划方法等方面进行探讨，为高科技企业的纳税筹划提供一些参考和建议。
一、高科技企业的税收特点高科技企业具有以下税收特点：第一，高科技企业的资金投入大、风险高，税收成本相对较高。
高科技企业通常需要大量的资金来进行技术研发和市场推广，而这些投入的成本往往是相当高的，税收成本也相对较高。
第二，高科技企业创新速度快，技术资产价值较高。
高科技企业往往以技术和知识产权为核心竞争力，其技术资产价值很高，这就需要在税收筹划中加以重点考虑。
高科技企业的盈利周期长，税收稳定性较好。
由于高科技企业的产品和技术具有较高的市场含金量，其盈利周期往往比较长，税收稳定性相对较好。
第四，高科技企业往往跨国经营，国际税收风险较高。
由于高科技企业的产品和技术往往具有跨国性，其跨国经营往往会面临较高的国际税收风险。
二、纳税筹划的重要性纳税筹划是指企业根据国家税收政策和法规，通过合法合规的手段，对企业的税收进行规划和安排，以最大程度地减少税务负担，提高企业的税收效益。
对于高科技企业而言，纳税筹划具有以下重要意义：第一，合理的纳税筹划可以降低企业的税收成本，提高企业的盈利水平。
高科技企业的税收成本往往较高，合理的纳税筹划可以降低企业的税收成本，提高企业的盈利水平。
第二，合理的纳税筹划可以改善企业的资金流动状况，提高企业的经营效益。
高科技企业往往需要大量的资金进行技术研发和市场推广，合理的纳税筹划可以改善企业的资金流动状况，提高企业的经营效益。
合理的纳税筹划可以降低企业的经营风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
三、高科技企业纳税筹划的具体方法1. 合理选择企业所得税核定方法对于高科技企业而言，合理选择企业所得税核定方法是纳税筹划的重要手段之一。
高新技术企业财务风险成因及其防范措施
02
高新技术企业财务风险的具体表 现
投资风险
缺乏科学决策依据
高新技术企业在投资过程中，往 往容易受到市场波动、政策变化 等不确定因素的影响，导致投资 决策缺乏科学依据，从而带来投
资风险。
过于追求短期收益
部分高新技术企业为了追求短期 收益，可能会投资于高风险、高 收益的项目，而忽视了企业的长 期发展，从而增加了投资风险。
加强内部审计与监督
设立内部审计部门，对公司的财务管 理活动进行定期审计和监督，及时发 现和纠正财务风险。
提高决策的科学性和有效性
建立科学的决策机制
在决策过程中，应充分考虑各种因素，包括市场需求、技术 趋势、政策法规等，避免盲目决策带来的财务风险。
进行风险收益评估
在决策过程中，应对可能存在的财务风险进行全面的风险收 益评估，以确定风险是否可控，并制定相应的应对措施。
技术成果转化难
高新技术企业的技术成果转化难度较大，如果市场接受度不高或者 遭遇技术壁垒，可能会影响企业的经济效益。
03
高新技术企业财务风险的成因分 析
外部环境因素
01
02
03
宏观经济环境
经济周期、通货膨胀、利 率变化等因素都会对高新 技术企业的财务状况产生 影响。
政策法规环境
财政政策、税收政策、行 业法规等的变化可能会给 高新技术企业的经营带来 不确定性。
市场竞争环境
竞争对手的策略、市场份 额的变化以及新技术的出 现等都会对高新技术企业 的盈利能力产生影响。
内部管理问题
风险管理意识不强
内部控制体系不健全
一些高新技术企业过于注重业务扩张，忽 视了财务风险的管理，对风险的认识不足 。
高新技术企业的内部控制体系往往不够完 善，可能会导致财务风险的产生。
浅析高新技术企业的风险及应对措施
浅析高新技术企业的风险及应对措施郭艳萍摘㊀要：为了推动发展高新技术企业，解决由于全球经济化加速发展带来的问题，例如人员流动量大㊁高新技术的资格认定上存在漏洞㊁政策扶持的力度不够㊁设置的组织机构不合理等㊂文章根据现有的信息和数据，提出对高新技术企业的风险进行评估及控制应对，建立长期的机制㊂关键词：高新技术企业，风险，高新技术产品，应对措施一㊁高新技术企业的基本概念高新技术企业是指注册时间为一年以上，必须在中国境内有固定的居所，并且其生产或研发的产品技术要符合我国发布的相关规定的企业，在企业所在市场或新的市场中对企业的创新技术进行研究开发，并将企业的创新技术转化为企业产品成果的运作㊂二㊁我国高新技术企业的现状（一）增长快，规模越来越大高科技产业遍布全国，主要是在京津唐地区㊁长江三角洲地区和珠江三角洲地区，在全国有共有十万多家㊂至２０１８年９月长江三角地区和珠江三角地区在中国城市高新技术企业数量排名中尤为突出㊂世界闻名的中关村也成为高新技术企业经济增长的强区㊂（二）我国的人力资源对高新技术企业的发展起到重要作用要发展高新技术企业，人才优势是必不可少的，正是因为丰富的人力资源，促使我国从事教育工作者越来越多，根据调查，目前我国的研发人员位居世界第一位，人数高达４００多万人，对大学生的调查数据也显示，在校大学生３５５９万人中有８６０万毕业生，还有２９０万人参加考研，除此之外每年还有数万留学生归来㊂也就是说，我国在高新技术企业的发展上具有充足的资源㊂（三）科学技术投资增加，科技成果显著当前，通过科学教育实施中国复兴战略，加大科技投入，是我国提高国际竞争力㊁改善经济增长㊁促进经济进步的重要措施㊂三㊁浅析高新技术企业的风险风险是指当企业某项事件在发生前或发生后会导致不可预见的后果的时候，其后果可能直接影响企业员工的现实生活或学习，甚至在生命安全㊁人身财产方面可能会造成严重的影响和损失㊂企业需要对这些影响或损失进行评估，既要预测各项风险会给企业带来什么样的不良影响，还要研究对发生的风险带来的不良影响应该如何进行控制㊂高技术企业的风险来源于各方面，文章主要以重要性原则为基础，选择财务风险㊁市场风险㊁技术创新风险进行分析㊂（一）财务风险财务风险是指企业为生产产品在筹集资金的过程中，对于企业的资金流不能予以合理的分析，导致企业的资金结构失衡，多筹资，企业会承担大量的债务，少筹资，企业会在经营过程中出现资金流断裂，从而出现不可预知的风险，最终影响企业在未来期间的发展㊂高新技术企业发展速度非常快，有些企业高管认为只有不断开拓市场，提高研发技术含量就能保证企业的持续发展㊂但是，相对于一般传统企业，高新技术企业由于自身的不确定的特性，其在财务上的风险跟一般企业相比较高㊂企业在成长发展期间，技术和产品研发作为其中的一部分，如果企业在研发新产品的生产过程中没有意识到财务风险带来的影响，那么企业的风险评估机制也就相应的不完善，因此该企业的财务风险也无法进行相应的预防及规避㊂在筹融资的规模及方法上与其他企业没有相应的区别，高新技术企业的企业战略是实现企业价值利润最大化，因此，企业在筹融资过程中，需要加大对企业财务风险的预估及评定㊂但是，大部分企业没有充分考虑筹融资风险，就会有不合理的筹资规模和筹资额度㊂如果没有合理安排的预估资金需求，就会出现相应的问题㊂如果缺少资金量，就会影响企业的生产经营，最终影响高新技术企业在未来一定期间内的发展及效益㊂另外，有一部分高新技术企业在筹融资的时候，采用的是发行债券，如果该企业出现财务困难，那么就会影响该企业偿还债务的效率，从而影响该企业在同行业内的信誉，不利于后期企业筹融资的效率，很多企业会出现不购买此债券的现象，加大企业筹融资的难度㊂（二）市场风险在一般企业的风险中，大多市场风险都为营销风险㊂但高新技术企业与一般企业有所不同，由于市场中的不确定因素和高新技术企业自身的各种性能导致其在市场中的风险更高，并且高新技术企业不易被其他企业代替㊂它的根本目标是在引导创造市场需求的时候，通过市场来对企业的财务目标进行改善，提高企业在同行业市场中的竞争力，进而使企业的利润得到增长㊂如果企业一项新的高新技术产品出现在市场中，能够使用户意识到新产品与其他产品相比较，新产品自身拥有更先进的性能，并且能给用户带来更多的用处以及更大的好处，那么这项新的高新技术产品则是成功的㊂导致市场风险发生的因素有：１．市场的接受能力难以确定如果推出一项全新的产品，则不利于顾客了解其性能或功能等，所以难以确定市场是否能接受㊂２．市场效果具有不确定性４８金融观察Һ㊀新的高新技术产品上市后，可能会因为得不到大量的推广而失败㊂３．无法准确确定市场接受新产品的时间企业研发的新产品的推出时间与市场的需求时间有可能不相符㊂４．技术更新使原有技术和产品变得过时，从而被逐出市场５．产品的竞争能力难以确定高新技术企业在市场上本身就具有激烈的竞争，新的高新技术产品可能缺乏市场营销渠道，不确定能否占领市场㊂（三）技术创新风险技术创新风险是指当企业在研发一项新的高新技术产品时，过程中会发生一系列具有不确定性的不可预见的事件，该事件会对企业新的技术产品产生不良影响，从而直接影响企业高新技术产品的发展㊂１．决策风险高新技术企业中的高层管理者所做出的决策决定整个企业的未来发展和走向㊂影响决策风险的因素有主观和客观两个方面：主观方面包括有决策者的性格特征㊁身份背景㊁成长经历等；客观因素取决于企业中层管理者提供的数据信息㊁同一行业竞争对手的行动决策㊁技术人员技术创新的可行性分析㊁消费市场研究㊁信息传递过程以及信息传递的有效性２．资金风险企业在作出技术创新决策时要充分考虑资金问题，资金必须是除了保证企业能正常运作以外的闲置资金流，能在对企业进行技术创新时保持稳定的资金，而在这些资金以外，可以选择留有一些备用资金，避免发生突发状况时资金周转不良㊂３．信息管理风险信息管理风险是企业在高新技术企业创新过程中面临的新挑战㊂在现代信息化时代，信息是企业庞大的数据库，也是企业最基本最重要的资源㊂而信息技术在加快信息化进程的同时，也带来了信息泄露㊁信息虚假等负面影响㊂企业将面临对这些信息怎样进行整合取精㊁分析决策㊁服务决策等问题，信息管理㊂４．企业文化风险企业的文化体现了对社会的责任和义务，是企业的灵魂，是企业中的人与企业环境共同表现出来的精神风貌㊂所以企业文化良好会推动高新技术企业的创新，而消极的企业文化则会成为高新技术企业创新的绊脚石㊂５．技术风险技术风险是指企业在创新高新技术产品时，在技术创新会遇到不可避免的问题，从而导致创新过程中需要不断尝试㊁作用不同组合的知识技能，由理论走向实践的过程㊂四㊁对高新技术企业风险的应对措施（一）财务风险企业可以针对财务风险方面，单独再设立一个以监测财务风险为主的部门，根据企业实际情况对该部门的人员进行筛选，对于财务人员的要求，可以在专业人员中招聘，重视企业的财务数据，对于整理好的资料以及各项财务数据要进行详细分析，要有专门的人员负责管理，还要对造成企业财务风险产生的原因进行预测，对其造成的损失进行调节㊂（二）市场风险加强企业的创新技术产品质量，完善企业售后服务，企业应遵循 顾客就是上帝 的原则，建立良好的信誉，要让用户的利益得到保障，才能让企业形象得到认可，从而使企业的销量得到提升㊂企业还必须树立风险意识，发生风险时，要及时采用正确的方法对风险进行解决，以保证企业完善风险意识㊂此外，可以强化及渗透风险意识，以保障风险机制的健全和完善，充足的风险意识可以保证在市场竞争中保持稳定㊂在集融资过程中的高新技术企业，需要选择合理的融资方式对企业资金的来源进行分析考虑㊂中小型高新技术企业可以考虑出售专用技术使用权来对现金流入进行改善㊂（三）技术创新风险可以在企业的技术创新能力上深入研究，完善技术上的内容㊂目前我国许多高新技术企业的核心技术上的大部分装配的原件都来源于国外，在短期内是不可避免的，但从长远来看，这种情况必须改变㊂因此，有必要增加对科学技术的投资，如果企业在研发新的高新技术产品中投入的资金用于实验的研究开发，那么国家财政部门应该在该研究上予以更多支持，这样可以减小创新技术的困难㊂我国的人流量大也是技术创新的优势，可以利用现有的优势，在技术创新风险上加以完善㊂五㊁结语在现代信息技术时代，科学技术的发展不仅使我们的生活越来越方便，对我国的经济更有重大影响，但与此同时，我国的高新技术企业目前的发展趋势还处于初级阶段，与其他一般企业一样，在市场上有着激烈的竞争㊂要使我国在高新技术企业上持续发展，需要在创造力方面增加新的创新技术，加强对技术知识产权的维护方案，加大在研发产品方面的资金投入，还要改善社会环境带来的不良影响㊂与此同时，我们还必须改善投入资金的渠道，建立风险资本基金，建设适合工作和生活的社会环境，培养团结合作㊁容忍失败的企业文化㊂我国大中型企业缺乏研发能力，应该积极鼓励高校和科研机构将其研究成果转让给企业，同时，鼓励企业引进高校和科研机构的科技成果㊂还可以深化社会主义市场经济体制改革，为建设和谐社会提供良好的环境㊂只要不断加强㊁完善高新技术，我国高新技术的前景必然会有越来越好㊂参考文献：［１］柳宏志，中国高技术产业现状分析及发展对策［Ｊ］．东北大学学报（社会科学版），２０００（３）：２１－２３．［２］吴敬琏．发展中国高新技术产业㊀制度重于技术［Ｍ］．北京：中国发展出版社，２００２．［３］吴亚芬．我国高新技术企业财务风险成因分析及规避措施研究［Ｊ］．新财经，２０１２（４）：２３４．作者简介：郭艳萍，重庆师范大学涉外商贸学院㊂５８。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
论高新技术企业税务风险防范管理
随着中国高新技术产业的快速发展，高新技术企业已成为国民经济发展的重要组成部分。
然而，面临的税务风险也越来越严峻，因此，高新技术企业需要注重税务风险的防范管理。
一、高新技术企业税务风险分析
高新技术企业在税务管理方面的风险主要表现为以下几个方面：
1.企业税务会计核算风险。
高新技术企业在业务类型和税收政策方面比较复杂，企业本身会计人员的素质可能会对财务报表的编制和税务处理产生影响，因此在会计核算方面可能会出现一些问题。
2.企业税负风险。
由于高新技术企业的业务性质使其在享受税收优惠政策的同时也面临一定的税负风险。
企业应该通过合法的方式降低税负，同时防范涉税风险。
3.企业税收合规风险。
高新技术企业经常面对国内和国际税收政策的变化以及税法法规的修订，因此需要及时调整企业的税收筹划，并建立健全的税收合规管理制度，避免税务合规方面的风险。
4.企业税务争议风险。
在税务管理中，存在一定的法律风险，企业如果没有健全的法律意识和检验程序，很容易卷入税务争议，并且可能会对企业产生负面影响。
二、高新技术企业税务管理风险防范方案
1.加强企业税务管理
高新技术企业应建立稳定的财务和税务管理机构，明确税务管理职责，加强与税务机关和会计师事务所的合作，制定详细的财税制度，提高税务合规的水平，并为税务管理建立严格的内部控制制度。
同时，企业还应加强制度建设，完善各项会计核算和税务报告制度，加强财务资料的管理，避免不完整或错误的会计信息和税务声明。
2.合法避税
高新技术企业应通过遵守税法规定和增强企业的税务防范意识，建立合法避税策略，减少企业的税务风险。
企业应认真研究税法法规，利用税收政策，结合企业实际情况，制定合理的税收筹划方案。
此外，企业应对税务机关的税务检查给予足够的重视，提前准备好涉税材料以协助税务机关对企业进行详细审查，降低企业税务风险。
3.税务合规审核
高新技术企业应加强税务合规审核，尤其在跨境业务和知识产权等方面，加强税务合规管理，防范税务风险。
针对跨境业务，企业可以选择借助税务顾问或会计师事务所的力量，加强对涉税事宜的法律审查和税务审计，及时获得消除税务隐患的建议和意见。
在知识产权方面，企业也要认真防范知识产权税务风险，提高对知识产权税务合规管理的重视，建立完整的合规审核制度，在相关的各个领域内加强管理。
4.积极应对税务争议
高新技术企业应密切关注税务机关的动态，及时了解税务风险，并积极应对税务争议，理性沟通和交涉，主动配合税务机关的检查，按照法律和税收政策进行申辩，以及提供充分的证据和材料。
采取合适的方法和途径，防范社会性和经济性风险。
三、结语
税务风险防范是高新技术企业持续发展的重要保障，企业应根据自身的实际情况加强税务管理，建立完整税务防范体系，有效防范税务风险，提高税务合规管理水平，实现高新技术企业的健康发展。
同时，税务管理的风险防范应是一个不断完善和不断推进的过程，企业应该加强知识和技能的学习和提升，提高税务合规管理能力，避免税务风险。