关于集团财务审批权限的规定
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度1. 引言本公司财务审批权限规章制度旨在规范组织内部财务活动，明确工作职责，降低财务风险，确保公司财务管理的安全性、规范性和透明度。
2. 适用范围本规章制度适用于公司所有职工，不论职位、职级、身份。
3. 财务审批权限公司所有财务事务的审批均需要严格遵循以下规定，符合审批权限范围的员工方可进行审批。
3.1 费用报销•本人费用报销：单笔金额不超过 500 元，审批人为部门负责人；单笔金额超过 500 元，审批人为公司财务主管。
•部门费用报销：单笔金额不超过 1000 元，审批人为部门负责人；单笔金额超过 1000 元，审批人为公司财务主管。
3.2 采购支出•单笔采购金额不超过 1000 元，审批人为部门负责人；•单笔采购金额在 1000 元至 1 万元之间，审批人为公司总经理；•单笔采购金额超过 1 万元，须提交分项预算和采购计划，经公司财务主管和总经理审批后方可执行。
3.3 合同签订•合同金额不超过 5 万元，审批人为公司财务主管；•合同金额超过 5 万元，须提交合同审批表和风险评估报告，经公司总经理和法务部门审批后方可签订。
3.4 其他支出•除上述范围外的其他财务支出，均须提交预算和支出计划，经公司财务主管和总经理审批后方可执行。
4. 操作流程员工在进行财务审批时，需按照以下操作流程进行： 1. 填写对应的申请表格或申请单； 2. 申请人将申请单向部门负责人递交，由部门负责人审批； 3. 部门负责人将审批结果记录在审批单上，并将审批单和申请单一并提交给公司财务部门；4. 公司财务部门审核申请单和审批单，确认是否符合公司财务审批权限规定；5. 如符合规定，则财务部门将相关单据交由公司财务主管审批，并保存相关资料；6. 如未符合规定，财务部门将退回申请单，并告知相应职员。
5. 监督管理公司财务部门应定期（一年或半年一次）对财务审批程序、资金使用及结算、财务报表和财务凭证等进行检查，确保公司财务管理的透明度和安全性。
财务审批权限规定
财务审批权限规定为了完善和规范公司的财务管理工作,提高公司的工作效率，保证经营活动和财务工作的正常开展，结合公司的实际情况，经公司研究决定，对公司的财务报账的审批权限规定如下：一、日常费用的审批（一）、董事长/总经理1、所有固定资产及2,000元（含）以上低值易耗品的购置；2、事业部单笔经营费用10,000元（含）以上；3、职能管理部室的日常行政费用及其他开支3,000元（含）以及办公室分管（或协管）领导5000（含）以上；职能管理部室所签定的一切合同款（另有规定除外）以及未走网上审批流程的会员费用等；4、已签联营合同单笔金额50,000元以上的联营合作费；5、未签联营合同的所有联营合作费；6、已签合同单笔贸易货款及贸易业务借款500,000元（含）以上和未签合同的所有贸易货款及业务借款，以及需要公司垫支的一切贸易业务款项；7、单个专家评委费用5,000元（含）以上；8、职工奖金和各种例外补贴以及节日费等；9、50,000元（含）以上的业务临时借款及投标保证金；10、分公司单笔金额50,000元（含）以上的费用支出、业务临时借款以及投标保证金；11、公司领导班子成员（包括非领导班子成员的事业部总经理）发生的所有费用（董事长发生的所有费用由与其事项相关的相关领导审批）。
（二）、事业部总经理1、项目预算内的单笔经营费用2,000元（含）以上～10,000元以下；2、项目预算内在公司定点以外购买办公用品费；3、项目预算内在公司指定酒店以外发生的业务招待费；4、未编制项目预算的单笔经营费用10,000元以下，以及超出项目预算的所有费用；5、50,000元以下的业务临时借款及投标保证金；6、已签联营合同单笔金额50,000元以下的联营合作费；7、预算内的单个专家评委费2,000元（含）以上，5,000元以下；8、单笔贸易货款及贸易业务借款500,000万元以下。
（三）、分公司分管领导1分公司日常单笔金额在50,000元以下的费用支出；250,000元以下的业务临时借款及投标保证金；3、已签联营合同单笔金额50,000元以下的联营合作费；4其他财务相关规定按分公司财务管理制度执行。
财务审批权限及审批程序的规定
财务审批权限及审批程序的规定为进一步完善本公司的财务管理，严格执行财务制度，规范财务审批操作行为，特制定本规定。
一、审批权限分为以下二类:1、审核:指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2、审批:指有关领导经参考“审核”意见后进行批准，个别重大事项还需经过董事长审批。
3、具体财务审批权限详见附表《各类财务审批权限一览表》。
二、审批顺序先下级、后上级;先定性审批、后定量审核(批);先经业务线、行政线有关部门，后报财务线，直至总经理、董事长。
若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
其中列入计划控制的支出项目，先由总经理根据本规定确定的控制要求向董事长报送支出计划，实行定性审批。
待董事长批准后，再由总经理具体组织实施。
三、计划控制1、对材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款、业务招待费、员工工资、员工手机费用、管理费用、会议费(包括交易会摊位费)、机器设备购置、厂房(包括设备)修理等支出项目，由总经理牵头制定出年度支出计划、月度控制计划或单项支出计划，以书面形式报请董事长审批，董事长的批复文件需送交会计主管备案。
2、支出计划编制的要求:(1)员工工资、员工手机费、各项管理费用、业务招待费须分别编制年度及月度计划; (2)材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款须编制月度计划;(3)会议费(包括交易会摊位费)、机器设备购置、厂房(包括设备)修理支出须编制单项支出计划，计划报批时随附详细的实施方案。
(4)若因生产经营需要调整月度或单项控制计划的，亦由总经理详细说明原因书面呈请董事长批准。
3、本条第1点未列明实行计划控制项目的财务支出，根据附件《各类财务支出审批权限一览表》规定的权限，分别由总经理或董事长行使最终审批权。
4、为便于总经理、董事长通盘安排本公司的财务收支，财务部门必须搜集资料、准确预测，按月向总经理、董事长报送《财务收支预测计划表》。
四、凭证要求1、物资(包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备)采购付款凭证:必须由收款单位(人)出具本公司财务部门审核认可的发票、收据，并随附入库单;属于赊销采购的物资、延期支付的加工费，还必须随附本公司有关部门审核开具的《挂帐结算单》。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。
2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。
3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。
二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。
2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。
3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。
三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。
2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。
3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。
四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。
2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。
五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。
所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定
是为了确保财务审批流程的透明、公正和高效进行而制定的一系列规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：
1. 审批权限层级划分：根据员工的职位、职责和资质，明确财务审批权限的层级划分，设立不同的权限层级，如高级管理层、中级管理层和普通员工等。
2. 权限审批流程规定：明确财务审批的流程和环节，规定审批人员的身份和顺序，确保每一笔财务审批都能按照固定的流程进行，防止滥用职权和偏离审批规定。
3. 限额管理规定：设立财务审批限额，超过限额的审批需经过更高级别的审批人员，确保高额财务支出或重要决策得到更多层面的审查和控制。
4. 财务审批记录保存规定：要求审批人员在审批过程中及时记录审批意见和决策结果，并将这些记录进行保存，以备后续审计和查询。
5. 审批人员培训和指导规定：对于财务审批权限的管理，需要进行培训和指导，使审批人员了解审批流程、规定和职责，提高审批的准确性和效率。
6. 严禁私自调整审批权限：规定审批人员不得私自调整、变更或增加他人的审批权限，一切调整需通过正式程序和授权，确保审批权限的合法性和正当性。
7. 监督和评审机制：建立财务审批权限的监督和评审机制，定期对审批流程进行评估和优化，发现问题及时进行整改和改进。
财务审批权限管理规定的目的是为了确保财务审批过程的合规性、公正性和高效性，减少内部操作风险，并提升企业财务管理水平。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定
是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：
1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。
较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。
2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。
例如，财务审批可能需要经过部门经理、财务主管和财务总监的审批。
3.审批额度限制：针对不同级别的员工，可以设定不同的审批额度限制。
这可以防止低级别员工滥用财务权限。
4.审批记录和报告：及时记录和报告财务审批的结果，包括审批意见、审批日期、审批金额等信息。
这有助于监督和审计。
5.授权与撤销：明确授权财务审批权限的程序和权限来源，同时设立撤销权限的程序。
这可以保证财务审批权限的合法性和可追溯性。
6.培训和监督：对财务审批权限的行使进行定期培训和监督，确保员工了解并遵守相关规定，提高审批的准确性和合规性。
7.违规处理：建立对违反财务审批规定的处理措施，包括警告、绩效处罚、法律追究等。
这可以增强员工对财务审批规定的遵守度。
通过以上规定和管理，可以保证财务审批权限的合理分配和有效管理，减少财务风险和避免内部欺诈行为的发生。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度1. 背景介绍公司拥有多项财务活动，包括但不限于支出审批、收入管理、账户结算等。
为确保公司财务管理的规范化、透明化和有效性，制定本规章制度。
2. 审批权限本公司财务审批权限分为三级，分别为：2.1 一级审批一级审批人主要审批小额支出，包括但不限于：•1000元以下差旅费用报销；•500元以下日常用品购置；•500元以下电话、邮寄费用等。
一级审批人包括总经理、财务总监、副总经理，需经过两人以上审批。
2.2 二级审批二级审批人主要审批中等额支出，包括但不限于：•5000元以下审批采购合同和工作合同；•3000元以下餐饮、宴请、礼品等；•2000元以下报销差旅费用；•2000元以下电话、邮寄费用等。
二级审批人包括：•部门经理及以上级别员工（审批本部门的相关支出）；•公司总部财务部门负责人。
审批需要经过两人以上审批。
2.3 三级审批三级审批人主要审批大额支出，包括但不限于：•5000元以上餐饮、宴请、礼品等；•10000元以上的采购和工作合同；•10000元以上的预算内支出；•5000元以上的费用报销。
三级审批人为公司总经理，其审批需经过两人以上审批。
3. 审批流程•出一、出差、请假、加班报销单的填写并根据费用所属范畴确定审批人员级别。
单据上需注明经办人、所在部门、费用明细、申请人等信息；•单据先经部门经理或主管审批，然后交总公司行政、财务、总经理审批，审批过程中需注明审批人员、审批时间等信息；•不同级别审批人员的审批意见均需注明；•费用报销到账后，应及时将单据兑现贴上公司印章，并在现金登记簿、银行存款凭证上登记，报公司会计进行记录。
4. 其他注意事项•不得以个人名义向个人或单位借款，对公司所提供的资金应严格按劳动合同中包含的规定执行；•严格遵守财务制度，严禁任何形式的财务造假，如发现财务问题，需及时上报财务总监，并进行深入调查处理；•财务部门需定期检查各部门财务台账的记录情况，若发现记录不清、有漏洞等情况，应及时向负责人反馈，督促其整改。
集团财务审批授权规定
集团财务审批授权规定文件编码（TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089）一、目的：为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。
二、适用范围：1.本审批制度适用于总公司、各分（子）公司等职能中心的货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。
2.本制度所指的审批权限是指“一定限额的批准权”；仅以下人员对财务资金具有一定限额批准权，其余人员仅具有一定范围内的审核权：1）总裁：全额批准权。
2）副总裁：限额下批准权，限额上审核权，全额审查责任。
总裁助理：代使批准权，全额审查责任（限额上，授权审查）。
财务总监：全额审核责任。
集团公司总部职能中心总监：限额下批准权。
3）各分（子）公司总经理：本公司业务范畴内，限额下批准权，限额上审核权。
4）各分（子）公司财务主办：本公司业务范畴内，全额审核责任。
三、注意事项集团公司财务中心财务人员（特别出纳)、各分（子）公司财务室财务人员（特别出纳)要对本制度所规定的的授权实施严格监督，若出现下列情况一律不予实施财务支付，且要在一个小时内向财务总监汇报：1）没有权限人的批准。
2）超出授权批准限额的审批。
3）审批流程不完善，出现流程缺失。
四、主要内容（一）. 材料结算审批1、审批程序⑴货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。
⑵经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交本部总经理审批。
⑶财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交相关审批人审批，最后交由出纳办理付款手续。
2、审批权限⑴现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在2万元（含2万元）以内的报销（或冲账）由本部总经理审批；2万元到5万元的总裁助理代使审批；5万元到10万元由副总裁审批；10万以上由总裁审批。
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关于集团财务审批权限的规定
关于集团财务审批权限的规定
第一章总则
第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。
第二条本规定适用于总公司。
第二章总公司费用开支
第三条总公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。
第四条总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。
原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批;一次开支300～50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批;一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。
属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报总公司总经理签批。
第六条总公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行)。
在日常开支用款前，凭部门正职签字的”经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章投资项目用款
第七条总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由总公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向总公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内(不含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批：一次用款100～1000万元(不含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理签批;一次用款1000～5000万元(不含)的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元以上(含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理办公会，并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和
总经理共同签批。
第九条大型投资项目向总公司申请的计划外用款，一律先报总公司投资管理部和
财务本部审核，然后报总公司总经理签批，凡计划外用款在1000万元以上的，必须同时有
总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。
第四章贸易项目用敷
第十条各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目，凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的，须报总公司法规室和财务本部审批;100～500万元的，须报总公司法规室和财务本部审查，报总公司总经理签批：500万元以上的，须报总公司计划部、法规室和财务本部审查，报总公司主管领导及总经理共同签批。
第十一条总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。
第五章日常资金调动
第十二条总公司与所属企业之间的日常资金调动，凡一次调动资金在100万元以下(含)的，由总公司财务本部总经理签批;凡一次调动资金在100万元以上的，则须报总公司主管财务领导签批。
第十三条各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的，由总公司财务本部总经理签批;一次金额在50万元上的，由总公司主管财务领导签批。
第六章附则
第十四条本规定由财务本部负责解释和修订。
感谢您的阅读！。