银行单位保证金存款账户管理规定模版
银行保证金账户管理规定
XX银行保证金账户管理办法第一章总则第一条为规范我行保证金账户的管理,防范操作风险,根据支付结算办法、XX银行存贷款计、结息手册、XX银行综合业务系统操作手册等有关规定,制定本管理办法;第二条本办法所称的保证金存款是指客户为在我行办理商业汇票业务、保函业务以及其他保证类相关业务而缴存的具有担保性质的款项;第三条本办法所称保证金存款账户是指为核算各类保证金而在我行综合业务系统中开立的保证金账户;第二章保证金存款的对象及款项来源第四条保证金存款属于担保资金,具有特定的用途,保证金存款严禁挪做它用;保证金存款不得出具存款证明；人民法院或其他有权机关可以依法对我行的承兑汇票保证金存款进行查询、冻结,但不得扣划;有权机关对我行的保证金存款进行查询、冻结时,经办柜员应在查询、冻结通知书中注明该款项为保证金存款;第五条开立保证金账户的申请人办理业务前,必须在我行开立结算账户,并按规定以转账方式将保证金存款从其结算账户转入保证金账户;第六条保证金资金来源必须合法,客户不得以我行信贷资金直接作为保证金使用;第三章保证金账户的分类及核算范围第七条我行保证金账户按保证金所担保的业务种类不同分为：承兑保证金账户、担保保证金账户、信用证保证金账户、信用卡保证金账户、保函保证金账户、房地产按揭保证金账户、商户联保贷款保证金账户、代理合作业务保证金账户、其他保证金账户等;第八条银行承兑保证金账户主要用于核算签发银行承兑汇票转入的保证金；担保保证金账户主要用于核算发放担保贷款业务转入的担保资金；信用证保证金账户主要用于核算办理信用证业务转入的保证金；信用卡保证金账户主要用于核算办理信用卡业务转入的保证金；保函保证金账户主要用于核算我行办理的保函业务转入的保证资金；房地产按揭保证金用于核算房屋按揭贷款业务房地产开发商转入的担保资金；商户联保贷款保证金主要用于核算商户联保贷款业务转入的保证金；代理合作业务保证金主要核算代理合作业务转入的保证金；其他保证金用于核算我行其他保证类业务转入的保证金;不同种类的保证金业务应生成相应的保证金账户进行核算;第四章保证金账户的开立及使用第九条在开立保证金账户时,支行前台业务人员应根据信贷部门提供的资料,按业务种类及科目归属为客户开立相应的保证金存款账户;该账户只能用于与其结算账户之间的相关转账,不能对外办理结算业务;第十条保证金账户录入后形成的保证金编号与所办理业务的协议编号是唯一对应的关系,系统可根据保证金编号查询,以确保在补充保证金时按编号及时、准确入账;第五章保证金账户的计息原则第十一条保证金存款的计息原则：全额保证金存款计息利率可由支行与客户协商,但不得高于同档次定期存款利率；有敞口授信的保证金存款,无论何时缴存、补充保证金,原则上按活期利率计付利息;有敞口授信的保证金存款执行利率凡高于活期利率的,由总行公司金融业务部、计划财务部审批后方可办理;第十二条保证金存款按单位存款计息、结息;保证金存款由系统自动于每月末按存款积数计提应付利息,并分别计入应付活期存款利息、应付定期存款利息科目;在保证金转出时,由系统一次性自动计入该单位结算账户;第六章保证金业务处理流程第十三条保证金账户开立综合柜员在综合业务操作系统中“1511—预开户”模块开立保证金账户,选择与业务相应的“业务类别”及“明细科目”,生成该客户的保证金账号;保证金科目明细对照表科目业务代码科目名称200201 251011 承兑保证金200202 251021 担保保证金200203 251031 信用证保证金200204 251041 信用卡保证金200205 251051 保函保证金200206 251061 房地产按揭保证金200207 251071 代理合作业务保证金200208 251081 商户联保贷款保证金200209 251091 保管箱保证金200210 251101 其他保证金第十四条保证金录入根据业务部门提供的协议书,支行前台柜员审查申请人提交的转账支票金额是否与审批的保证金缴存金额一致,审查支票各项要素准确无误后,根据规定的计息方法,在“191—保证金录入”界面中“存期”栏选择相应的期限;属于承兑保证金的在“承兑金额”中输入开出承兑汇票的票面金额,同时输入正确的保证金比例,确认无误后提交;换人做“192—保证金录入复核”提交成功后系统产生该笔业务的保证金编号;如果柜员在做“191—保证金录入”时录入信息有误,在未复核之前原录入柜员可在“193—保证金录入维护”界面进行维护;第十五条保证金存入根据系统生成的保证金编号,在系统操作界面做“194—保证金存入录入”界面操作,换人在“195—保证金存入复核”界面提交成功后,将保证金从客户结算账户转入保证金账户;会计分录为：借：——申请人结算户贷： 2002——保证金账户第十六条承兑保证金转出一承兑保证金到期后,保证金账户能够足额支付的,账务处理由系统自动完成,账务处理如下：借： 200201——承兑保证金贷：——应解汇款结算中心二承兑保证金到期兑付时,保证金账户余额不足,出现垫款的账务处理：系统自动将出票人保证金账户余额及该单位结算账户账面款项转入应解汇款及临时存款科目,垫款部分自动生成一笔客户逾期贷款,并按逾期贷款利率计息;账务处理如下：借：200201---承兑保证金——申请人结算户130303——垫款贷：——应解汇款结算中心支行垫款资金收回,直接做还贷的账务处理借：——申请人结算户贷： 130303——垫款支行——垫款利息收入支行同时付： 905——表外应收未收利息收入三在我行质押的银行承兑汇票到期时,各支行应将质押的银行承兑汇票委托收款到支行“应解汇款”账户内,账务处理如下：借：100301——存放中央银行款项结算中心贷：——应解汇款支行款项到账后,支行使用特种转账传票,在前台综合系统中使做保证金存入将款项转入客户保证金账户内,账务处理如下：借：——应解汇款支行贷：200201——承兑保证金第十七条保函保证金转出一保函履约付款时,应由支行综合部出具保函履约付款通知书,柜员在前台系统做“242—履约付款”;保证金账户能够足额支付的,账务处理如下：借： 200205——保函保证金贷：——受益人结算账户我行客户——清算他行客户二保函履约付款时,保证金账户余额不足,出现垫款的账务处理：系统自动将保函保证金账户余额转入受益人账户或清算科目,不足部分形成垫款,垫款部分自动生成一笔客户逾期贷款,并按逾期贷款利率计息;账务处理如下：借：200205---保函保证金130303——垫款——受益人结算账户我行客户——清算他行客户支行垫款资金收回,直接做还贷的账户处理：——申请人结算户贷： 130303——垫款支行——垫款利息收入支行同时付： 905——表外应收未收利息收入三保函提前终止或到期申请退回保证金时,柜员在“197—保证金转出”界面进行业务处理;保函业务保证金退回时,应由单位出具书面申请,支行综合部审批后,支行前台使用特种转账传票转出;审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心;账务处理如下：借：200205——保函保证金641106——单位活期存款/定期存款利息支出贷：——活期存款账户第十八条银行承兑汇票、保函等业务在签发前停止办理的,由单位出具证明并经公司金融业务部、运营管理部审批后使用特种转账传票转出; 审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心;第十九条担保公司担保保证金需转出时,应由单位提出申请,公司金融业务部审批后使用特种转账传票转出;审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心;第二十条其他担保类保证金及其他保证金完成保证功能,需转出时,随着业务销账同时转出;转出时,应由支行综合部出具保证金转出通知书,支行前台使用特种转账传票在“197—保证金转出”界面进行业务处理;转出通知书做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心;账务处理如下：借：2002——保证金借：641106——单位活期存款/定期存款利息支出——活期存款账户第七章附则第二十一条本办法由XX银行运营管理部负责解释;第二十二条本办法自印发之日起实施,原XX市商业银行保证金账户管理办法于本办法下发之日同时废止;。
银行帐户管理制度模版(3篇)
银行帐户管理制度模版第一章总则第一条为规范银行内部帐户管理，提高银行资金的安全性和流动性，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于银行内部包括但不限于各类存款、结算、贷款等帐户管理工作。
第三条银行帐户管理应遵循合法、公正、公平、诚信的原则，确保客户权益和银行利益的平衡。
第四条银行帐户管理应建立完善的内部管控制度，确保帐户管理的安全性和有效性。
第五条银行帐户管理应定期进行风险评估和内部审计，及时发现和解决问题。
第六条银行帐户管理的具体实施细则由银行根据实际情况制定，并向相关部门和人员进行培训和宣传。
第二章帐户开立第七条银行内部帐户开立应由具备相应职称和经验的员工负责，审批程序要求至少由两名以上员工参与。
第八条存款帐户的开立须符合相关法律法规和银行内部规定，客户身份和资质的真实性和合法性应进行严格核实。
第九条结算帐户的开立须符合相关法律法规和银行内部规定，开户行和结算方式应与客户的交易业务相适应。
第十条贷款帐户的开立须符合相关法律法规和银行内部规定，申请人的还款能力和贷款用途应进行充分审查，贷款金额和利率要按照相关政策和规定确定。
第三章帐户管理第十一条银行帐户管理应遵循客户自愿原则，客户对自己的帐户的交易和信息享有知情权、决策权和控制权。
第十二条银行应为客户提供便利、高效的帐户管理服务，包括但不限于查询、转账、冻结等功能。
第十三条银行帐户管理应保护客户的隐私和个人信息安全，不得泄露客户的敏感信息，不得非法收集、使用客户的个人信息。
第十四条银行帐户管理应加强风险防控，采取有效的措施保障客户资金的安全性，如设立风险预警系统、监控客户的交易行为等。
第十五条银行帐户管理应及时反馈客户的意见和建议，解决客户的问题和疑虑，保护客户的合法权益。
第四章帐户关闭第十六条银行帐户关闭须符合相关法律法规和银行内部规定，应由具备相应职称和经验的员工负责审核和执行。
第十七条存款帐户的关闭要求客户在书面申请中提供合法有效的关闭理由，且符合银行内部规定的期限和费用要求。
公司银行账户管理规定模版
公司银行账户管理规定模版一、账户开立及关闭1. 公司开立银行账户时，应提交以下文件和资料：- 公司营业执照复印件- 公司法人身份证明复印件- 公司章程及公司组织机构代码证副本- 公司纳税登记证明复印件- 公司业务介绍及开户申请表格2. 公司关闭银行账户时，应按以下步骤进行：- 提交书面申请关闭账户- 清算账户余额及支付所有欠款- 确认关闭账户并注销注册二、账户操作权限管理1. 公司内部设置账户操作权限，分为以下几个级别：- 高级权限：资金调拨、外汇交易、签署支票等高级操作。
- 中级权限：账户查询、内部转账、定期存款等中级操作。
- 低级权限：账户查询、活期存款、消费刷卡等基本操作。
2. 权限分配应根据岗位职责和需求进行合理分配，并及时调整与变更。
三、资金管理1. 公司应根据资金需求和风险管理要求，合理规划和管理资金余额。
2. 公司资金应定期进行存款，确保账户余额充足，避免出现资金短缺的情况。
3. 公司应根据业务需要，合理安排资金的划拨和调配，确保资金的有效利用。
四、账户资料保管1. 公司应妥善保管银行账户相关资料，确保其完整性和安全性。
2. 公司内部不得随意泄露账户相关资料，严禁将账户信息提供给未经授权的个人或机构。
3. 公司应定期检查账户资料的完整性，并及时更新变更。
五、账户交易记录管理1. 公司应及时核对和审查账户交易记录，确保其准确性和完整性。
2. 如发现账户交易记录异常或错误，应及时与银行联系并进行核实与处理。
六、账户安全控制1. 公司应采取适当的技术措施和管理措施，确保银行账户的安全。
2. 公司应定期进行账户密码的更换和更新，确保账户的密码安全。
3. 公司应定期进行账户安全漏洞的检查和修复，防止账户被黑客攻击。
七、账户维护与管理1. 公司应定期向银行提交账户变更申请，并及时更新账户信息。
2. 公司应及时结清所有欠款和费用，以免账户因逾期未还而被冻结或注销。
3. 公司应定期与银行进行账户健康状态的检查和评估，及时发现问题并解决。
银行帐户管理制度模版（4篇）
银行帐户管理制度模版一、目的和适用范围本制度的目的是为了规范银行帐户管理，确保帐户的安全和有效运作。
适用范围包括所有开设在银行的个人和企业帐户。
二、帐户开设1. 个人帐户：a. 个人帐户的开设需出示有效身份证明、地址证明和其他相关文件。
b. 开立个人帐户时，需填写相关申请表格，并签署开户协议。
c. 个人帐户需设定主要帐户持有人和次要帐户持有人（可选）。
2. 企业帐户：a. 企业帐户的开设需出示公司注册证明、法人身份证明、地址证明和其他相关文件。
b. 开立企业帐户时，需填写相关申请表格，并由法人代表签署开户协议。
c. 企业帐户需设定主要帐户持有人和次要帐户持有人（可选）。
三、操作权限和授权1. 主要帐户持有人可享有一切帐户操作权限，包括存款、取款、转账、查询等。
2. 次要帐户持有人的操作权限由主要帐户持有人授权，并可根据需要进行调整。
3. 委托他人代办帐户业务需提供有效授权书和相关身份证明，并确保授权人的身份和合法性。
四、帐户管理1. 定期检查：银行将定期对帐户进行检查，核实帐户信息和业务操作的合规性。
2. 通知地址：帐户持有人需确保通知地址的准确性和及时更新，以确保银行可随时与帐户持有人取得联系。
3. 预防欺诈：帐户持有人应注意保护个人和帐户信息，防止欺诈行为的发生。
4. 销户申请：帐户持有人如需销户，需提前通知银行，并按银行规定的程序和要求办理。
五、风险控制1. 安全性保障：银行将采取一系列措施保障帐户的安全，如设置密码、设立限额和监控异常操作等。
2. 恶意操作：如发现帐户存在异常或恶意操作，银行有权采取相应的措施保护帐户持有人的权益。
3. 风险提示：银行将及时向帐户持有人提供相关风险提示，以帮助帐户持有人正确理解和应对风险。
以上为银行帐户管理制度范文，具体制度内容可根据实际情况进行调整和补充。
银行帐户管理制度模版（2）银行账户管理制度1. 目的和范围1.1 目的本制度旨在规范和管理银行账户的开立、使用、维护和关闭流程，确保账户安全并提高工作效率。
银行存款管理制度模板
第一章总则第一条为加强本单位的银行存款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有涉及银行存款的部门和个人，包括但不限于财务部、采购部、销售部等。
第三条本制度旨在规范银行存款的开户、使用、管理和监督，防止资金流失和违规操作。
第二章银行账户管理第四条本单位应在银行开设必要的账户，账户名称应与本单位名称一致。
第五条银行账户的设立、变更、注销需经单位负责人批准，并报上级主管部门备案。
第六条各部门不得擅自开设、使用或变更银行账户，严禁将银行账户出租、出借给其他单位和个人。
第七条银行账户的印鉴（包括但不限于财务专用章、法人章等）由专人保管，不得私自复制或泄露。
第三章资金收支管理第八条资金收支应严格按照国家法律法规和本单位的财务制度执行。
第九条各部门办理资金收支业务时，应提供真实、合法的凭证，并经授权人审批。
第十条严禁使用现金支付大额款项，提倡使用银行转账结算。
第十一条银行支票的签发、使用和保管应严格按照银行相关规定执行，不得签发空头支票。
第四章银行存款核对与对账第十二条财务部应定期与开户银行核对银行存款余额，确保账实相符。
第十三条财务部应按月编制银行存款余额调节表，对未达账项进行核对，并及时处理。
第十四条财务部应按年度与开户银行进行对账，确保账账、账款相符。
第五章监督与检查第十五条单位内部审计部门应定期对银行存款管理进行监督检查，发现问题及时报告单位负责人。
第十六条对违反本制度的行为，单位应根据情节轻重给予相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职检查、解除劳动合同等。
第六章附则第十七条本制度由财务部负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十九条本制度如需修改，由财务部提出修改意见，经单位负责人批准后，予以发布。
银行账户管理规定模版
银行账户管理规定模版（____字）第一章总则第一条为规范银行账户管理行为，保护账户存款人的合法权益，促进银行业务健康发展，制定本规定。
第二条银行账户是银行对外提供存取款等金融服务的基础，其管理应当遵循公平、公正、公开的原则。
第三条本规定适用于开展存款业务的商业银行和其他金融机构。
第四条银行账户管理应当依法合规，采取必要的内部控制措施，确保账户信息的安全与保密。
第五条政府监管部门应当加强对银行账户管理情况的监督检查，发现违法行为应当及时处理，依法惩处。
第二章账户的开立与注销第六条开立银行账户应当符合法律法规和银行的规定，提供真实、有效的身份证明及相关资料。
第七条开立账户的最低存款额度应当按照银行的规定执行，不得低于法定最低存款额。
第八条账户持有人应当妥善保管账户相关信息、密码及其他身份认证工具，如有遗失或泄露应当及时通知银行。
第九条账户持有人有权申请关闭银行账户，银行应当按照相关规定及时办理账户注销手续。
第十条银行可根据风险情况和监管要求，对账户进行临时冻结或长期冻结的处理，但应当及时通知账户持有人，并依法履行相关程序。
第三章账户的存取款交易第十一条账户的存款业务应当遵循实名制原则，并保障存款人的合法权益。
第十二条银行应当提供便利、安全的存款业务渠道，方便账户持有人进行存款操作。
第十三条账户存款余额可以随时进行支取，但需要遵守相关的规定，如有限制需提前通知账户持有人。
第十四条账户持有人有权申请账户挂失，银行应当及时办理挂失手续，并采取相应措施保护账户的资金安全。
第十五条银行应当加强账户交易的风险管理，发现可疑交易或异常操作应当及时报告相关部门，并采取相应措施防范风险。
第四章账户信息的安全与保密第十六条银行应当加强账户信息的安全防护，建立健全的信息安全管理制度。
第十七条账户信息包括但不限于账户开立、更新、销户等相关信息，银行应当在确保账户持有人同意的前提下使用和保护账户信息。
第十八条银行应当加强员工的安全意识培养，严禁将账户信息泄露给非法人员或用于非法用途。
银行帐户管理制度模版(4篇)
银行帐户管理制度模版1.目的：加强资金管理，保障分公司合法、有序地开展经营活动。
2.适用范围：3.帐户管理3.1以____为分公司主要开户银行，税款帐户可根据当地税务部门指定银行开户，银行帐户开立、变更、撤销须由分公司提出申请，经总部批准后执行，并在三个工作日内报总部财务部备案。
凡未经批准，不得私自开立、变更银行帐户；3.2按人民银行帐户管理规定在当地____以各自的名义分别开立“收入帐户”和“支出帐户”各一个，其中：“收入帐户”的帐户属性为“一般结算帐户”，“支出帐户”的帐户属性为“基本结算帐户”；3.3收入帐户”用于收存分公司营业执照经营范围内的经营收入及总部下拨款；3.4“收入帐户”只能通过网上银行支付其营业执照经营范围内的经营支出，(退票、支付帐户费用以及有权机关依法对帐户资金进行冻结、扣划的除外)；3.5“收入帐户”不得购买任何支付结算凭证、不得通过柜面办理任何支付业务；3.6“支出帐户”仅用于支付各项零星开支、支付帐户结算手续费等费用；3.7“支出帐户”除可以收存总部的下拨款和“收入帐户”的划入资金外，不得发2/2生任何形式的收入(利息收入和退票除外)；3.8“支出帐户”仅办理现金业务(含取现、购买现金支票)，不得办理转帐业务，不得购买除现金支票以外的任何支付结算凭证。
4.u盾管理4.1权限：u盾管理的权限在公司总部；4.2u盾分配：总部出纳和总部财务经理各执一个可操作各个分公司银行帐户的u盾，各分公司总经理执有的u盾只可操作本分公司的银行帐户；4.3u盾一旦出现丢失的情况，____小时内上报公司总部财务部，由公司总部财务部去办理注销和补办业务；4.4u盾只能由分公司总经理本人保管并由本人在电子银行网上操作，严禁授权给任何人代为操作；4.5u盾的初始密码可以更改，确定好的密码由分公司总经理本人妥善保管。
5.财务部负责本办法的解释和监督执行。
银行帐户管理制度模版（2）银行账户管理制度1. 目的和范围1.1 目的本制度旨在规范和管理银行账户的开立、使用、维护和关闭流程，确保账户安全并提高工作效率。
银行保证金账户及存款管理规定模版
xx银行合规体系文件保证金账户及存款管理规定1 目的为规范保证金管理，加强内部控制，有效防范风险，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《关于明确保证金划转审批权限的通知》等文件精神并结合我行实际，特制定本规定。
2 适用范围本规定适用于因授信或监管等业务需要时，以客户名义开立的保证金账户及该账户的开立、使用、销户及存款的存入、转出、关联、取消等业务。
涉及代客资金业务的保证金，减免、追缴等特殊操作参照资金业务保证金相关规定执行。
3 定义4职责分工5 基本要求5.1保证金账户5.1.1账户种类⑴保证金账户按客户主体不同可划分为个人保证金账户和单位保证金账户。
⑵按账户结构不同可分为单一保证金账户、保证金池账户。
⑶个人保证金账户仅为单一保证金账户，单位保证金账户可分为单一保证金账户、保证金池账户。
5.1.2 相关规定⑴单一保证金账户是以总分户进行管理的，按照“一个客户、一个网点、多个币种、一个总账户”的原则进行开立，按照计息规则不同，可以划分为活期分户与定期分户。
⑵保证金池账户是以单一账户进行管理的，按照“一个客户、一个网点、一个币种、一个账户”的原则进行开立，按照是否引用规则不同，可以划分为未引用保证金与已引用保证金。
⑶目前单一保证金账户适用于银承、保函等业务；保证金池适用于国际业务及经总行规定需要以保证金池模式进行资金管理的其他业务。
5.2账户基本规定5.2.1存入来源规定单一保证金存款可以通过现金或转账方式存入，保证金池仅可通过转账方式存入，保证金存款不得以贷款资金作为资金来源。
5.2.2账户使用规定⑴保证金账户资金严禁挪用，必须做到“专户专用，专款专用”。
⑵保证金账户不得作为结算账户使用，不得出售支票等支付结算凭证，不得取现，不得办理结算业务。
⑶根据业务合同或协议的约定，单一保证金账户的活期分户可以实现“多次存入，一次或多次支取”，单一保证金账户的定期分户可以实现“一次存入，部分或全部支取”。
⑷根据业务合同或协议的约定，保证金池账户的未引用保证金可以实现“多次存入，多次支取”；已引用保证金可以实现“一次引用、部分或全部释放或划转”。
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银行单位保证金存款账户管理规定
为规范我行单位保证金存款账户的开立和使用，保护银行和客户资金安全，特制定本规定。
一、基本规定
（一）本办法所称保证金存款账户是指我行为客户开立的用于存放备付期间费用、偿还债务准备以及其他保证性质款项的账户，如银行承兑汇票保证金、商业承兑汇票保证金、信用证开证保证金、信用卡保证金、付款保函保证金、贷款保证金、担保保证金等。
（二）开立保证金存款账户的单位必须先在我行开立银行结算账户。
（三）我行对企业及个人授信具有管理、审批权限的业务部门（包括国际业务部、票据部、风控部）负责对保证金存款账户的开立和使用、保证金存入比例以及保证金存款利率进行审批；营业部门负责对保证金存款账户的开立和使用进行管理和维护。
（四）保证金存款账户分活期和定期两种，活期保证金账户按企业活期存款利率按季计息；定期保证金账户按存款期限及适用利率计息，利随本清。
（五）本行收到的单位存入的保证金存款使用“262保证金”科目核算。
银行承兑汇票保证金按承兑汇票合同生成明细账，其他保证金按保证金性质开立账户进行明细核算。
（六）保证金账户不得作为结算账户使用，无需客户预留印鉴，不得向客户出售该账户支付结算凭证。
（七）保证金专户必须实行封闭管理，严禁发生保证金专户与客户结算户串用、挪用等行为，不得提前支取保证金。
（八）授信业务到期，应先使用该笔授信业务存入的保证金偿还，差额部分从该客户的结算账户中支付，如与客户有特殊约定的且经业务部门同意的，从其约定。
（九）在客户结算账户正常使用的情况下，未使用的保证金存款及利息只能转回该客户在我行开立的单位银行结算账户，不允许直接转出我行。
（九）本办法所涉及的授信业务经办部门和营业部门之间的资料传递，必须
由我行内部人员传递，不得交由客户传递。
二、保证金存款账户的开立
（一）保证金存款账户开立时须提交的证明资料
1.授信业务部门签署的《保证金账户入账通知书》（附件一），通知书应有授信业务经办部门的经办人和部门负责人签字。
2.开户单位提交的加盖银行预留印鉴的我行转账支票和进帐单，进帐单转帐原因栏应注明“存入＊＊保证金”。
（二）保证金存款账户开立的会计操作程序
1.经办柜员收到授信业务审批部门提交的《保证金账户入账通知书》，应认真审核相关人员签字是否齐备、保证金比例及金额是否与提交的支票记载一致，开户单位提交的转账支票预留印鉴是否相符，其结算账户是否有足够金额可供划转。
2.审核无误，受理柜员应根据《保证金账户入账通知书》中关于保证金比例及金额等约定，银行承兑保证金通过“2511承兑汇票合同录入”→保证类型选择“保证金”交易完成，系统将自动生成活期保证金账户。
付款保函、开证等性质的保证金存款选择“1411活期保证金存款开户”交易开立账户，办理保证金存入手续并冻结账户。
3.对于“定期存单保证金”，经办柜员应通过“1411单位定期存款开户”交易开立账户→“1461存单开户”打印“单位定期存款开户证实书”，并通过“1464存单置换”交易更换单位定期存单，交由授信业务经办部门办理质押冻结手续。
4.《保证金账户入账通知书》作保证金存款贷方科目附件。
5.经办柜员在办理完保证金存款账户开立和款项存入手续后，应由经办、营业部会计主管在《保证金账户入账通知书》回执联签字并加盖业务受理章后退授信业务审批部门备案。
三、保证金账户的续存
柜台人员可根据符合结算办法规定的贷记结算凭证为活期保证金账户办理款项续存手续，无需授信业务经办部门出具书面通知。
四、保证金账户的使用
（一）保证金存款转出时须提交的证明资料
授信业务到期(或注销)，需要授信业务审批部门提交《保证金账户付款通知书》，通知书应有授信审批部门的经办人和部门负责人签字。
（二）保证金存款转出的会计操作程序
1.经办柜员收到授信业务审批部门提交的《保证金账户付款通知书》（附件二），应认真审核以下内容：该笔款项是否是授信业务协议项下的保证金，授信业务是否已到期(或注销)，如对未到期授信业务转款，营业部门应拒绝受理；通知书上有关人员签字是否齐备；保证金存款中是否有该笔业务的保证金存款，定期存单保证金是否已作质押冻结。
2.对于银行承兑汇票到期，系统于到期日自动将该银行承兑汇票项下的活期保证金存款销户并结清利息，保证金存款及利息转入该客户在我行开立的单位结算账户，并从其结算账户划付银行承兑汇票款项。
定期存单保证金应先解除质押冻结，然后根据《保证金账户付款通知书》通过“1463转帐销户”交易将本息结清转入该客户在我行开立的单位结算账户，并从其结算账户做“255到期付款”交易划付银承款项。
3.其他性质保证金存款到期付款（注销），经办柜员对授信业务审批部门提交的《保证金账户付款通知书》审核无误，填制特种转帐传票进行帐务处理，转帐原因栏注明“＊＊授信业务到期（注销），转出保证金”，同时结清利息，将保证金存款及利息划转到该客户在我行的单位结算账户。
4.《保证金账户付款通知书》作保证金存款借方科目附件。
5.经办柜员在办理完保证金存款转出手续后，应由经办、营业部会计主管在《保证金账户付款通知书》回执联签字并加盖业务受理章后退授信业务审批部门备案。
（三）银行承兑汇票未用退回的会计操作
营业部门经办柜员应落实未用银行承兑汇票确已退回，凭授信业务审批部门提交的《保证金账户付款通知书》，填制特种转帐传票进行帐务处理，转帐原因栏注明“＊＊号银承未用退回，转出保证金”，同时结清利息，将保证金存款及利息划转到该客户在我行的单位结算账户，《保证金账户付款通知书》作保证金存款借方科目附件。
五、保证金账户的注销
1.对于活期保证金存款，在办理销户手续时结清利息，将利息用于偿还授信
后多余部分划转到该客户在我行开立的活期结算账户。
2.对于定期保证金存款，在授信到期销户时结清利息，将利息用于偿还授信后多余部分划转到该客户在我行开立的活期结算账户。
六、保证金账户对账
营业部门必须与授信业务经办部门建立定期对账制度，每月至少核对一次，并对对账情况进行书面记录，由营业部门及授信经办部门的对账人员进行签字确认，确保保证金收取准确、足额。
对账格式以核心业务系统客户对账单格式为准。
对账中发现问题的，应及时报告财务部和风险控制部。
七、本规定由总行财务部负责解释。
八、本规定自下发之日起执行，以前有与本规定不符的，以本规定为准。
附件1.保证金账户入账通知书
2.保证金账户付款通知书。