转账凭证(电子版)
银行特种转账凭证模版
特种转账凭证管理实施细则第一条为规范我分行特种转账凭证使用，防范操作风险和法律风险，根据《xx银行特种转账凭证管理办法》，特制定本细则。
第二条特种转账凭证是我行特定情况下办理对公客户账（人民币业务）资金收付、或我行主动代为收款、扣款的转账业务时使用的记账凭证。
第三条特种转账凭证作为一般空白凭证管理，分为特种转账借方凭证、特种转账贷方凭证。
第四条特种转账凭证的使用范围如下：（一）按规定可不征得客户同意或协议有明确约定的，银行主动从客户账户扣划款项的特定业务。
具体包括：1．法院等有权机关的司法扣划；2．客户因违反支付结算纪律扣划交纳罚款；3．我行作为权利人直接扣收客户资金，如扣划贷款、银行承兑汇票、信用证等授信业务的本金、利息、费用、罚金、滞纳金；4．结转久悬；5．保证金销户；6．银行短款按照制度规定核实后需要扣收客户资金的；7．不违反支付结算纪律前提下，与客户在协议中有明确约定、在满足扣款条件时我行必须履行扣款责任的；8．按照制度规定托管账户凭托管业务管理部门划款指令支付款项的；9．客户账错账冲正；10．其他符合规定的主动扣款业务。
（二）由我行内部账户划转入客户账户的业务。
具体包括：1．我行需退付客户资金，如退汇等；2．同城交换退票；3．银行长款按照制度规定核实后需要退还客户资金的；4．其他符合规定的代客户收款业务。
（三）有关操作规程中明确规定使用特种转账凭证的其他业务。
第五条特种转账凭证必须按规定范围使用，严禁超范围使用，严禁经办人员擅自使用特种转账凭证处理业务；必须使用支付结算凭证的，不得以特种转账凭证代替。
第六条特种转账凭证由网点柜台人员根据真实的业务背景和原始凭证进行填制，严禁由客户或其他人员填写。
第七条网点柜台人员必须严格审核业务背景的真实性，涉及司法扣划的必须审核有权机关的法律文书，涉及协议约定的必须审核协议，涉及业务部门审批的必须审核相关部门有权人审批手续。
第八条特种转账凭证的填制要求如下：（一）要素填写齐全，内容真实，数字准确，书写规范，字迹清楚，易于辨认。
金融企业转账凭证样板
金融企业转账凭证样板《民间借贷司法解释》第十七条针对“原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼”、“被告抗辩转账系偿还双方之前借款或其他债务”的情形，对当事人的举证责任加以规定。
然而，在适用该条解释时，难免存在以下疑问：民间借贷纠纷中，“转账凭证”可以达至的证明内容是否包括推定当事人存在借贷合意，抑或仅能证明当事人完成款项支付的事实？被告“提供相应证据证明其主张”，系对于存在“其他债务”这一事实主张的本证责任，抑或仅是对根据“转账凭证”推定存在的借款事实进行反证？被告对于存在其他债务提供证据，其证明标准应达到“高度盖然性”说服标准，抑或仅需满足“合理可能”足以动摇原告主张即可？对此，实践中仍存在不同认知。
刘生亮老师的该篇文章发表于《法律适用（司法案例）2017年第24期》，对于上述疑问，在文章中均可寻找到完整清晰的解决思路和结论，殊值仔细研习体味。
金融机构的转账凭证具有的证明作用及证明力，具有弹性，在不同的诉辩空间下，应适用不同的证据规则运用。
原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼，应视被告抗辩的实质内容，分别适用相应的裁判规则。
被告抗辩“转账系偿还双方之前借款或其他债务”时，基于“转账凭证”的推定效力应适用《民间借贷司法解释》第17条；被告抗辩“不存在借贷关系或未实际收取款项”时，适用一般举证规则。
如果能证明款项已由被告实际收取，则继续适用《民间借贷司法解释》第17条。
反之，属于待证事实真伪不明，由原告承担结果意义上的证明责任。
关键词：转账凭证，抗辩，推定效力，真伪不明，举证证明责任《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《民间借贷司法解释》）第17条规定：“原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩转账系偿还双方之前借款或其他债务，被告应当对其主张提供证据证明。
被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任”。
该条旨在解决欠缺借款合同案件的举证证明责任问题。
支付宝转账凭证
支付宝转账凭证委托付款证明东莞市联德尚信息科技有限公司：现我公司（有限公司）委托于XX年月日代我公司向贵公司支付货款,货款金额为元（大写）。
付款人支付宝账号：，特此声明！委托单位名称：东莞市联德尚信息科技有限公司日期：篇二：《支付宝账户账务处理》⑴款从支付宝平台转到单位账户后进行销售账务处理,或是当对方己将款打到支付宝平台后，打印相关电子凭据及发货凭据作销售处理也行，借记其他货币资金，贷记主营业务收入，贷记应交税金-销项税额⑵有公司用支付宝吗?不常规的支付吧，那就挂其他应收款-卖方贷银行等收货确认以后直接做借方原材料/固定资产贷方做冲原来挂的其他应收款支付宝只是中间平台把交易明细付凭证后面证明就可以了! 或者常规给支付宝充值借方其他应收款-支付宝贷方银行存款购买商品通过支付宝支付的时候借方原材料/固定资产/期间费用贷方其他应收款-支付宝公司从支付宝里提现怎么记账呢？（3）借：银行存款贷：其他货币资金一一支付宝⑷支付宝扣了12元手续费，支付宝说手续费够1000元才给开发票。
剩余的800元是发给其他中标者作为奖金，这部分做成费用需要什么凭证呢？借：银行存款988其他应收款一一支付宝扣费22 （支付宝扣的手续费，这么做行吗？）贷：主营业务收入1000结转成木怎么做呢？借：主营业务成本？？贷：？？？收到支付宝发票时：借：销售费用12贷：其他应收款一一支付宝扣费12篇三：《企业支付宝说明》网上支付平台之企业支付宝目录1 , 企业版支付宝简介：.............. .. (2)2 ,管理员权限：.............. (2)3 ,审核员权限：.............. (2)4 ,操作员权限：........................................................ . (3)人员配置：........................................................ .. (3)5 支付盾简介: ................................................................. .. (4)如何设置合适权限（示例）： (5)1,企业版支付宝简介：企业版支付宝是一个面向企业、专业化的财务管理和资金结算服务平台，包扌4多操作员、多账户、授权管理、审核流程、集团账户业务与财务明细查询及下载、母子公司账户余额查询、单比/批量带发/代扣、内外资金转账调拨等。
最新工行公司对公流水对账单电子模版
00000000000000000 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 桐城票据交换差额户 00000000000000000 桐城票据交换差额户 00000000000000000 电子银行对公人民币结算收入 00000000000000000 电子银行代理发放工资收入 00000000000000000 同城票据交换差额户 00000000000000000 同城票据交换差额户 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 ** 00000000000000000 法人 00000000000000000 ** 00000000000000000 00000000000000000 00000000000000000 00000000000000000 ***航空服务有限公司
中国工商银行客户存款对帐单
地区号： 0200 日期 网点号： 0045 户名： ****工矿配件有限公司 对方户名 摘要 凭证种类 币种：人民币 ( 本位币 ) 单位：元 上页余额： 借方发生额 3,137.72 贷方发生额 余额 记账信息 2014年 页号：4 帐号： 2502013039200095956 业务产品种类
支付宝转账凭证
支付宝转账凭证委托付款证明东莞市联德尚信息科技有限公司：现我公司（有限公司）委托于XX年月日代我公司向贵公司支付货款,货款金额为元（大写）。
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剩余的800元是发给其他中标者作为奖金，这部分做成费用需要什么凭证呢？借：银行存款988其他应收款一一支付宝扣费22 （支付宝扣的手续费，这么做行吗？）贷：主营业务收入1000结转成木怎么做呢？借：主营业务成本？？贷：？？？收到支付宝发票时：借：销售费用12贷：其他应收款一一支付宝扣费12篇三：《企业支付宝说明》网上支付平台之企业支付宝目录1 , 企业版支付宝简介：.............. .. (2)2 ,管理员权限：.............. (2)3 ,审核员权限：.............. (2)4 ,操作员权限：........................................................ . (3)人员配置：........................................................ .. (3)5 支付盾简介: ................................................................. .. (4)如何设置合适权限（示例）： (5)1,企业版支付宝简介：企业版支付宝是一个面向企业、专业化的财务管理和资金结算服务平台，包扌4多操作员、多账户、授权管理、审核流程、集团账户业务与财务明细查询及下载、母子公司账户余额查询、单比/批量带发/代扣、内外资金转账调拨等。
转账凭证（电子版）
转账凭证02011年12 月 1 日转字第 1 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分追加投资机器设备固定资产机器设备 1 0 0 0 0 0 0 0 0实收资本投资者追加投资 1 0 0 0 0 0 0 0 0合计¥ 1 0 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 1 日转字第 2 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入材料，运输中在途物资材料 1 0 0 0 0 0 0 0应交税费应交增值税 1 7 0 0 0 0 0应付账款某工厂 1 1 7 0 0 0 0 0合计¥ 1 1 7 0 0 0 0 0 ¥ 1 1 7 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 7 日转字第 3 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分12月1日材料验收入库原材料材料 1 0 8 0 0 0 0 0在途物资材料 1 0 0 0 0 0 0 0运杂费8 0 0 0 0 0合计¥ 1 0 8 0 0 0 0 0 ¥ 1 0 8 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 8 日转字第 4 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分买材料，冲销预付账款原材料X材料 1 5 0 0 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 0 0预付账款某工厂合计¥ 1 5 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 5 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 9 日转字第 5 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分生产领用材料生产成本甲产品 1 3 0 0 0 0 0 0乙产品 1 2 0 0 0 0 0 0制造费用生产车间8 0 0 0 0 0 0管理费用行政管理部门7 0 0 0 0 0 0原材料材料 4 0 0 0 0 0 0 0合计¥ 4 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 4 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 10 日转字第 6 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分销售商品，未收款应收账款 1 1 7 0 0 0 0 0 0主营业务收入商品 1 0 0 0 0 0 0 0 0 应交税费应交增值税 1 7 0 0 0 0 0 0合计¥ 1 1 7 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 1 7 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 12日转字第 7 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结算本月应付工资生产成本甲产品 1 4 0 0 0 0 0 0乙产品 1 2 0 0 0 0 0 0制造费用生产成本 6 0 0 0 0 0 0管理费用生产车间8 0 0 0 0 0 0应付职工薪酬行政管理部门 4 0 0 0 0 0 0 0合计¥ 4 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 4 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 16 日转字第 8 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分生产线投入生产固定资产生产线 2 0 0 0 0 0 0 0 0在建工程 2 0 0 0 0 0 0 0 0合计¥ 2 0 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 2 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 16日转字第 9 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分报销李利差旅费管理费用差旅费 4 8 0 0 0 0其他应收款李利 4 8 0 0 0 0合计¥ 4 8 0 0 0 0 ¥ 4 8 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 18 日转字第 10 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分销售预收款产品预收账款 5 0 0 0 0 0 0 0主营业务收入 5 0 0 0 0 0 0 0合计¥ 5 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 5 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 25 日转字第 11 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分销售中应交的各种税费营业税金及附加 2 0 0 0 0 0 0 0应交税费 2 0 0 0 0 0 0 0合计¥ 2 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 2 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 26 日转字第 12 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转销售出材料的实际成本其他业务成本材料 2 2 0 0 0 0 0原材料 2 2 0 0 0 0 0合计¥ 2 2 0 0 0 0 0 ¥ 2 2 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 29日转字第 13 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分清查原材料，盘亏待处理财产损益 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 原材料合计¥ 1 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 30 日转字第 14 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分原材料盘亏系仓库管理人员舞弊其他应收款仓库管理人员 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 待处理财产损益合计¥ 1 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 31 日转字第 15 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分计提固定资产累计折旧制造费用生产部门 2 8 0 0 0 0 0 0管理费用行政部门 1 2 0 0 0 0 0 0累计折旧 4 0 0 0 0 0 0 0合计¥ 4 0 0 0 0 0 0 0 ¥ 4 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 31 日转字第 16 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转制造费用到生产成本生产成本甲产品 2 5 2 0 0 0 0 0乙产品 1 6 8 0 0 0 0 0制造费用 4 2 0 0 0 0 0 0合计¥ 4 2 0 0 0 0 0 0 ¥ 4 2 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 31 日转字第 17 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分产品入库，结转成本库存商品甲产品8 2 2 0 0 0 0 0乙产品 6 0 8 0 0 0 0 0生产成本 1 4 3 0 0 0 0 0 0合计¥ 1 4 3 0 0 0 0 0 0 ¥ 1 4 3 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 31 日转字第 18 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付短期借款利息财务费用 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 应付利息合计¥ 2 0 0 0 0 0 ¥ 2 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证2011年12 月 31 日 转字第 1921号摘要 总账科目 明细科目记 账 借方金额 记账 贷方金额 附单据张千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转本期损益（收入类） 主营业务收入2 5 0 0 0 0 0 0 0 其他业务收入 4 0 0 0 0 0 0 营业外收入3 0 0 0 0 0 0本年利润2 5 7 0 0 0 0 0 0 合计¥ 2 5 7 0 0 0 0 0 0¥ 2 5 7 0 0 0 0 0 0会计主管 记账 复核 制单0转账凭证2011年12 月 31 日 转字第 1922号摘要总账科目 明细科目记 账 借方金额 记账 贷方金额 附单据张千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转本期损益（费用类）本年利润 1 2 0 8 8 0 0 0 0其他业务成本2 2 0 0 0 0 0营业税金及附加2 0 0 0 0 0 0 0 销售费用 5 0 0 0 0 0 0 0 管理费用 2 8 4 8 0 0 0 0 财务费用2 0 0 0 0 0营业外支出2 0 0 0 0 0 0 0合计¥ 1 2 0 8 8 0 0 0 0¥ 1 2 0 8 8 0 0 0 0会计主管 记账 复核 制单0转账凭证2011年12 月 31 日 转字第 2021号摘要 总账科目 明细科目记 账 借方金额 记账 贷方金额 附单据张千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转应交所得税所得税费用 3 4 0 3 0 0 0 0 应交税费应交所得税3 4 0 3 0 0 0 0合计¥ 3 4 0 3 0 0 0 0¥ 3 4 0 3 0 0 0 0会计主管 记账 复核 制单0转账凭证2011年12 月 31 日 转字第 2022号摘要 总账科目 明细科目记 账 借方金额 记账 贷方金额 附单据张千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 结转应交所得税本年利润 3 4 0 3 0 0 0 0 所得税费用3 4 0 3 0 0 0 0合计¥ 3 4 0 3 0 0 0 0¥ 3 4 0 3 0 0 0 0会计主管 记账 复核 制单0转账凭证02011年12 月 31 日转字第 21 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转本年度净利润本年利润 3 6 8 0 9 0 0 0 0利润分配未分配利润 3 6 8 0 9 0 0 0 0合计¥ 3 6 8 0 9 0 0 0 0 ¥ 3 6 8 0 9 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 31 日转字第 22 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分提取法定盈余公积金利润分配提取法定盈余公积 3 6 8 0 9 0 0 0盈余公积法定盈余公积 3 6 8 0 9 0 0 0合计¥ 3 6 8 0 9 0 0 0 ¥ 3 6 8 0 9 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 31 日转字第 23 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分分派给股东股利利润分配应付现金股利 1 2 5 0 0 0 0 0应付股利 1 2 5 0 0 0 0 0合计¥ 1 2 5 0 0 0 0 0 ¥ 1 2 5 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单0转账凭证02011年12 月 31 日转字第 24 号0摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转利润分配的明细账利润分配未分配利润 4 9 3 0 9 0 0 0利润分配提取法定盈余公积 3 6 8 0 9 0 0 0法定盈余公积 1 2 5 0 0 0 0 0 合计¥ 4 9 3 0 9 0 0 0 ¥ 4 9 3 0 9 0 0 0。
第六章 会计凭证-记账凭证的填制要求(4)——转账凭证的填制要求
2015年会计从业资格考试内部资料会计基础第六章 会计凭证知识点：记账凭证的填制要求（4）——转账凭证的填制要求● 详细描述：转账凭证通常是根据有关转账业务的原始凭证填制的。
转账凭证中“总账科目”和“明细科目”栏应填写应借、应贷的总账科目和明细科目，借方科目应记金额应在同一行的“借方金额”栏填列，贷方科目应记金额应在同一行的“贷方金额”栏填列，“借方金额”栏合计数与“贷方金额”栏合计数应相等。
【例6-4】20x1年8月28日，A公司生产车间提取固定资产折旧1000元；附原始凭证1张，是A公司8月第37笔转账业务。
转账凭证的填制如表6-13所示。
此外，某些既涉及收款业务或付款业务，又涉及转账业务的综合性业务，可分开填制不同类型的记账凭证。
【例6-5】20×1年9月5日，Z公司购买一批价值为20000元的丙材料，材料已验收入库，并支付10000元货款，另一部分货款暂未支付（假定不考虑增值税因素）。
Z公司对这笔业务应填制两张记账凭证，如表6-14和表6-15所示。
例题：1.某企业工会购买办公用品，应计入借方科目的是（）。
A.制造费用B.管理费用C.财务费用D.营业费用正确答案：B解析：工会购买办公用品，属于管理费用，应借记“管理费用”，贷记“库存现金”（金额不大）或“银行存款金额较大）。
2.购买材料10000元，以银行存款支付其中的8000元，余款暂欠，应填制的记账凭证为（）。
A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.付款凭证和转账凭证正确答案：D解析：购买材料10000元，以银行存款支付其中的8000元，则应当填写一张付款凭证。
余款2000元暂欠，则应当填写一张转账凭证。
3.某企业根据一项不涉及库存现金与银行存款的会计业务编制记账凭证，由于涉及项目较多，需填制两张记账凭证，则记账凭证编号为（）。
A.转字第XX号B.收字第XX号C.转字第1/2号和转字第2/2号D.收字第1/2和收字第2/2号正确答案：C解析：本题业务不涉及“库存现金”和“银行存款”的收付，所以需要编制转账凭证，一笔业务需要编制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
出纳各类票据管理制度
出纳各类票据管理制度一、总则为规范公司财务管理，加强票据管理，保证资金安全，提高财务工作效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司出纳部门及各部门负责票据管理的工作人员。
三、票据种类及管理要求1. 收款凭证（1）收据：公司向客户收取现金或转账款项时，应出具收据，并留底存档。
（2）收款单：公司内部员工向公司报销时，应填写收款单，由部门主管审批后由出纳支付，出纳应核对相关资料，确保款项合规。
2. 付款凭证（1）支票：公司支付涉及较大金额的款项时，应使用支票，并按支付对象分类存档。
（2）汇票：公司支付跨境货款及涉外支付时，应使用汇票，并在交款时注明明细及目的。
3. 转账凭证（1）银行转账单据：公司进行电汇或转账支付时，应填写相关信息并通知对方，同时留存文件备查。
（2）支付宝/微信转账记录：公司进行网上支付时，应在相应平台上留存转账记录，并做好截图备查。
四、票据管理流程1. 收款凭证管理（1）公司收到客户现金或转账款项时，出纳应当场出具收据，登记金额、日期、客户等信息，并交款部门确认和签字。
（2）随后，出纳将收据整理存档，按时期分类保存，确保票据清晰可查。
2. 付款凭证管理（1）公司进行付款时，应填写支票或汇票，经过部门主管审批后由出纳出款。
（2）出纳在支付款项后，应妥善保管支付凭证，细致分类存档，确保资金支付的合规。
3. 转账凭证管理（1）公司进行转账支付时，出纳应填写银行转账单据或在支付宝/微信进行转账，并将相关记录打印存档。
（2）出纳需定期对转账记录进行核对，确保支付清单与银行对账单无差错。
五、票据管理要求1. 出纳在处理票据时，必须认真核对金额，时间和款项用途，确保凭证真实有效。
2. 部门主管必须对支出与报销进行审批，符合公司相关规定。
3. 公司票据应按年度进行归档，超过法定保存期限的票据应及时销毁。
4. 对于涉及金额较大的款项，应做好电子备份文件，以备不时之需。
5. 出纳应遵守公司及国家相关法规，不得私自挪用公款或篡改票据。
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转账凭证2011年12 月 1 日转字第 1 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分追加投资机器设备固定资产机器设备 1 0 0 0 0 0 0 0 0实收资本投资者追加投资 1 0 0 0 0 0 0 0 0合计￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 1 日转字第 2 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入材料，运输中在途物资材料 1 0 0 0 0 0 0 0应交税费应交增值税 1 7 0 0 0 0 0应付账款某工厂 1 1 7 0 0 0 0 0合计￥ 1 1 7 0 0 0 0 0 ￥ 1 1 7 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 7 日转字第 3 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分12月1日材料验收入库原材料材料 1 0 8 0 0 0 0 0在途物资材料 1 0 0 0 0 0 0 0运杂费8 0 0 0 0 0合计￥ 1 0 8 0 0 0 0 0 ￥ 1 0 8 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 8 日转字第 4 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分买材料，冲销预付账款原材料X材料 1 5 0 0 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 0 0预付账款某工厂合计￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 9 日转字第 5 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分生产领用材料生产成本甲产品 1 3 0 0 0 0 0 0乙产品 1 2 0 0 0 0 0 0制造费用生产车间8 0 0 0 0 0 0管理费用行政管理部门7 0 0 0 0 0 0原材料材料 4 0 0 0 0 0 0 0合计￥ 4 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 10 日转字第 6 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分销售商品，未收款应收账款 1 1 7 0 0 0 0 0 0主营业务收入商品 1 0 0 0 0 0 0 0 0 应交税费应交增值税 1 7 0 0 0 0 0 0合计￥ 1 1 7 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 1 7 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 12日转字第 7 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结算本月应付工资生产成本甲产品 1 4 0 0 0 0 0 0乙产品 1 2 0 0 0 0 0 0制造费用生产成本 6 0 0 0 0 0 0管理费用生产车间8 0 0 0 0 0 0应付职工薪酬行政管理部门 4 0 0 0 0 0 0 0合计￥ 4 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 16 日转字第 8 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分生产线投入生产固定资产生产线 2 0 0 0 0 0 0 0 0在建工程 2 0 0 0 0 0 0 0 0合计￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 16日转字第 9 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分报销李利差旅费管理费用差旅费 4 8 0 0 0 0其他应收款李利 4 8 0 0 0 0合计￥ 4 8 0 0 0 0 ￥ 4 8 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 18 日转字第 10 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分销售预收款产品预收账款 5 0 0 0 0 0 0 0主营业务收入 5 0 0 0 0 0 0 0合计￥ 5 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 25 日转字第 11 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分销售中应交的各种税费营业税金及附加 2 0 0 0 0 0 0 0应交税费 2 0 0 0 0 0 0 0合计￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 2 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 26 日转字第 12 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转销售出材料的实际成本其他业务成本材料 2 2 0 0 0 0 0原材料 2 2 0 0 0 0 0合计￥ 2 2 0 0 0 0 0 ￥ 2 2 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 29日转字第 13 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分清查原材料，盘亏待处理财产损益 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 原材料合计￥ 1 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 30 日转字第 14 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分原材料盘亏系仓库管理人员舞弊其他应收款仓库管理人员 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 待处理财产损益合计￥ 1 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 15 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分计提固定资产累计折旧制造费用生产部门 2 8 0 0 0 0 0 0管理费用行政部门 1 2 0 0 0 0 0 0累计折旧 4 0 0 0 0 0 0 0合计￥ 4 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 16 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转制造费用到生产成本生产成本甲产品 2 5 2 0 0 0 0 0乙产品 1 6 8 0 0 0 0 0制造费用 4 2 0 0 0 0 0 0合计￥ 4 2 0 0 0 0 0 0 ￥ 4 2 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 17 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分产品入库，结转成本库存商品甲产品8 2 2 0 0 0 0 0乙产品 6 0 8 0 0 0 0 0生产成本 1 4 3 0 0 0 0 0 0合计￥ 1 4 3 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 4 3 0 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 18 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付短期借款利息财务费用 2 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 应付利息合计￥ 2 0 0 0 0 0 ￥ 2 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 1921号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转本期损益（收入类）主营业务收入 250 0 0 0 0 0 0 其他业务收入 4 0 0 0 0 0 0 营业外收入 3本年利润 25 7 0 0 0 0 0 0 合计￥ 257￥ 2570 0会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 1922号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转本期损益（费用类）本年利润 1288其他业务成本 2 2 0 0 0 0 0 营业税金及附加2 0 0 0 0 0 0 0 销售费用 5 0 0 0 0 0 0 0 管理费用 2 8 4 8 0 0 0 0 财务费用 2 0 0 0 0 0 营业外支出 20 0 0 0 0 0 0 合计￥ 1288￥ 120 8 8会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 2021号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转应交所得税所得税费用 3 4 0 3 0 0 0 0应交税费应交所得税 3 4 0 3 0 0 0 0 合计￥ 3 4 0 3 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 3 0 0 0 0会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 2022号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转应交所得税本年利润 3 4 0 3 0 0 0 0所得税费用 3 4 0 3 0 0 0 0 合计￥ 3 4 0 3 0 0 0 0 ￥ 3 4 0 3 0 0 0 0会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 21 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转本年度净利润本年利润 3 6 8 0 9 0 0 0 0利润分配未分配利润 3 6 8 0 9 0 0 0 0合计￥ 3 6 8 0 9 0 0 0 0 ￥ 3 6 8 0 9 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 22 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分提取法定盈余公积金利润分配提取法定盈余公积 3 6 8 0 9 0 0 0盈余公积法定盈余公积 3 6 8 0 9 0 0 0合计￥ 3 6 8 0 9 0 0 0 ￥ 3 6 8 0 9 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 23 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分分派给股东股利利润分配应付现金股利 1 2 5 0 0 0 0 0应付股利 1 2 5 0 0 0 0 0合计￥ 1 2 5 0 0 0 0 0 ￥ 1 2 5 0 0 0 0 0 会计主管记账复核制单转账凭证2011年12 月 31 日转字第 24 号摘要总账科目明细科目记账借方金额记账贷方金额附单据张千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转利润分配的明细账利润分配未分配利润 4 9 3 0 9 0 0 0利润分配提取法定盈余公积 3 6 8 0 9 0 0 0法定盈余公积 1 2 5 0 0 0 0 0合计￥ 4 9 3 0 9 0 0 0 ￥ 4 9 3 0 9 0 0 0 会计主管记账复核制单。