国有企业海外资金管理研究
国有企业海外资产管理存在的问题及对策
国有企业海外资产管理存在的问题及对策国有企业海外资产管理存在的问题及对策【摘要】随着国有企业改革的日益深化，国有企业也随之对海外投资额度越来越大，海外机构设置日益增加，海外资产规模日益扩大，但是国有企业对海外资产的管理水平与海外资产规模的增加并不均衡。
因此，为防止国有资产的严重流失，促使国有资产的保值增值，如何强化国有资产管理水平已日益成为研究的重点课题。
鉴于此，本文主要通过对国有企业海外资产管理的重要性的概述，进而对国有企业海外资产管理存在的问题进行全方面的剖析，并对存在的问题提出具有实践性的建议，以期对国有企业海外资产的管理具有理论与现实意义。
【关键词】国有企业海外资产对策据国家商务部统计显示，2006年我国境内4000家投资者对全球的163个国家和地区的6426家海外企业进行直接投资，累计非金融类投资到达733亿元，同比增长31.6%;截止2021年年底，同比增长28.6%。
这些数据充分表达了我国企业近十年对海外投资的大幅度增长，投资规模在迅速扩大。
但是随着我国国有企业海外投资的迅猛开展，“走出去〞的脚步日益加快，对海外资产的管理问题也日益增多。
因此，探索国有企业海外资产管理过程中存在的问题并对这些问题提出指导性的建议具有十分重要的意义。
一、国有企业海外资产管理的重要性2021年6月国务院国有资产监督管理委员会公布的?重要企业境外国有产权管理暂行方法?与?中央企业境外国有资产监督管理暂行方法?充分展示了国有企业海外资产的重要性。
主要表现在以下几方面：首先，提升国有企业海外资产的管理水平，为我国企业开拓海外市场提供了有利条件，这样有益于我国的企业凭借企业优势走在同行业的前列。
其次，提升国有资产海外资产的管理水平可以防止我国的国有资产的严重流失，使国有企业的管理体制落实到位。
最后，与西方国家不同，中国的国有资产在国有经济中占据主导地位，鉴于这一区别，使我国的国有企业对海外资产的监管力度与监管水平的要求更高。
关于强化境外工程服务业务资金管理的几点思考
48关于强化境外工程服务业务资金管理的几点思考余启明（中国石油化工集团公司财务部，北京 100728）收稿日期：2018–02–01。
作者简介：余启明，大学学历，现任中国石化集团公司财务部资金处处长，在石油石化行业有21年的财务和资金管理工作经历。
摘 要：针对中央企业境外工程服务业务发展迅速，但在资金管理方面存在的不足，选取了中国石化相关企业进行研究。
提出坚持利润和现金流并重，更加注重资金安全，统筹境外工程投标策略；坚持外账核算和管理并重，更加注重外账策划，统筹境外项目外账研究；坚持流入和流出并重，更加注重资金回流，统筹境外项目资金渠道设计；坚持集中管理和调剂余缺并重，更加注重资金效率，统筹境外存量资金调度；坚持清理存量与压缩增量并重，更加注重源头控制，统筹境外资金占用管理；坚持事前防控与日常管控并重，更加注重防患于未然，统筹境外项目汇率和担保风险管理等6条建议，以期有助于提高中央企业境外工程业务资金管理水平，降低资金安全风险。
关键字：境外 工程业务 资金管理自国家推动实施“走出去”战略以来，中央企业纷纷响应国家号召，走出国门到境外开展业务，其中工程服务业务占很大一部分。
部分中央企业的境外工程服务业务通过统筹协调，科学施工，在全球占据了一定的市场份额，树立了良好的品牌形象。
但是，随着境外工程服务业务的迅猛发展，也暴露出其境外业务管理中存在的一些问题，中央企业开始对过去近20年的海外业务管理进行反思，特别是资金管理中存在的风险尤其值得我们关注。
中国石化作为重要的中央企业，其海外工程服务业务起步较早，规模较大，具有一定的代表性，因此本文选取中国石化境外工程服务业务进行分析，试图发现中央企业境外工程服务业务资金管理中存在的不足，以期能够提出解决方案和改进措施，降低境外工程服务业务资金风险。
1 中国石化境外工程服务业务基本情况中国石化境外工程服务业务经过近20年的发展，其服务市场已拓展到中东、非洲、美洲、中亚、东南亚等五大区域，目前在40多个国家执行项目，本文选取中国石化工程服务企业的相关数据对境外工程服务业务情况进行分析。
境外项目的资金管理策略
期 权 ： 汇掉 期 外
款 项 统 一 归 集 到 离 岸 总 账 户 中 。第 二 种 集 中 方 式 是 针 对 无 法 实 现 实 体 资金 上 收集 中 的境 外 项 目 ， 助金 融 机 构 的 网 络 平 台 ， 企 业 内部 信 息 借 与 系统 实施 数 据 对接 。 现 资金 信 息 的实 时在 线 集 中管 控 。 金 集 中管 理 实 资 是跨 国公 司通 盘协 调 各 子公 司 的 收支 往 来 ， 资 金 流 向 、 额 和 时 间在 使 数 公 司 内 部转 移 ， 低 资金 转移 成 本 、 速 资 金 流 动 、 高 资 金 效 率 ， 加 降 加 提 增 投资机会 ， 降低 整 个 公 司现 金 储 备 规 模 。 二 、 金预 算 管理 资 资 金预 算 是 对 资金 运 行 全 过 程 的管 控 ， 别 对 于 境 外 项 目 ， 预 算 特 无 无 计 划 的 资金 运行 是 造成 资金 风 险 的根 源 之 一 。 实践 工 作 中 ， 金 预 在 资 算 管 理 过程 中 应着 重 解决 两 个 问题 ： 是 资 金 预 算 编 制 无 依 据 、 算 变 一 预 更随意 ； 是预算执行过程无控制 ， 算 与实际执行“ 张皮” 二 预 两 。解 决 上 诉 问题 ， 做 好 以下 几 方 面工 作 ： 须
成等不同方式 。
（ 转 移价 格 三）
、
集 中 管 理
这 里 谈 的 集 中 管 理 不 仅 仅 指 简 单 的 实 体 资 金 集 中存 放 ，而 是 指 根 据 海外 各 国 家 和地 区 的具 体 情 况 ， 取 区别 化 的 、 针 对 性 的 集 中管 理 采 有 举 措 。 集 中 管 理 大 体 分 为 两 种方 式 ， 是对 实 体 资 金 实 施 上 收 集 中 ． 一 即 充分 利 用 海 外 金融 发 达 地 区 的 自由 金 融 管 理 政 策 和 技 术 条 件 ，选 择 合
浅谈国有企业海外项目的财务管理
浅谈国有企业海外项目的财务管理【摘要】国有企业海外项目的财务管理是确保项目成功实施的关键。
本文从风险管理、资金筹集与运用、成本控制与预算管理、投资评估与风险定价、汇率风险管理等方面进行论述。
财务管理在海外项目中的重要性不可忽视，项目资金的筹备和运用、成本的控制与预算管理、投资的评估与风险定价、汇率风险的管理等都对项目的成功起着决定性的作用。
国有企业应重视并加强财务管理团队的建设，提高专业化水平，以确保项目的顺利实施和经济效益的最大化。
未来，在海外项目中，国有企业需要更加注重财务管理的角色和作用，不断提升管理水平和专业能力，以更好地应对日益激烈的国际竞争环境，实现项目的可持续发展。
【关键词】国有企业、海外项目、财务管理、风险管理、资金筹措、成本控制、投资评估、风险定价、汇率风险管理、专业化水平、项目成功实施、团队建设、角色和作用。
1. 引言1.1 介绍国有企业海外项目的背景国有企业海外项目是指由国家拥有的企业通过海外投资或者开展海外业务的活动。
随着中国经济的不断发展和国际市场的开放，越来越多的国有企业开始积极参与海外项目，以拓展市场、提升技术和管理水平、获取资源和发展机会。
国有企业海外项目的背景主要包括以下几点：国有企业海外项目是国家实施对外开放政策和“走出去”战略的具体体现。
作为国家资本的代表，国有企业在海外投资和经营活动中，既可以实现企业自身的利益最大化，也可以为国家经济发展和国际经济合作作出贡献。
国有企业在海外项目中具有一定的资源优势和政策支持。
国家可以通过引导国有企业参与海外项目，有效整合和配置国家资源，推动产业升级和国民经济的发展。
国有企业海外项目还可以促进我国企业的国际竞争力提升。
通过参与国际市场竞争，国有企业可以学习和吸收国际先进经验和技术，提升企业的创新能力和管理水平，提高产品和服务质量，提升国际竞争力。
国有企业海外项目的背景是多方面综合因素的作用，通过积极参与海外项目，国有企业可以实现自身发展和国家利益的双重目标。
企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述企业的营运资金管理是指企业为保证正常的生产经营活动所需的资金的运作与管理，是企业财务管理的重要组成部分。
在日常经营中，企业需要运用适当的资金策略和工具，合理管理营运资金，以满足企业的生产经营需要，提高企业的经营效率和盈利能力。
本文将综述国内外关于企业营运资金管理的研究文献，以了解当前研究状况和发展趋势。
国内研究文献中，关于企业营运资金管理的研究较为丰富。
在资金流动性管理方面，研究者主要关注资金流动性与企业绩效之间的关系。
杨华在《资金流动性与企业绩效关系研究》中指出，良好的资金流动性有助于提高企业的盈利能力和市场竞争力，而资金紧张可能会导致企业经营困难和亏损。
其他一些研究着重探讨资金流动性水平的影响因素，如企业规模、行业属性、财务杠杆等。
在资金需求预测方面，研究者主要关注营运资金需求的量化和预测方法。
张丽在《基于企业生命周期阶段的营运资金需求预测研究》中提出了一种基于企业生命周期阶段的营运资金需求预测模型，通过对企业生命周期阶段特征的分析，预测企业的营运资金需求量。
国外研究文献中，关于企业营运资金管理的研究也逐渐增多。
在资金策略方面，研究者主要关注资金筹集和运用的最优化问题。
Goyal等人在《资金筹集和运用最优化的动态模型研究》中构建了一个考虑资金筹集和运用的动态最优化模型，通过动态规划方法，得出了企业最优的资金策略。
其他一些研究探讨了不同行业和国家背景下的资金策略差异，如小型企业和大型企业的资金策略差异，发展中国家和发达国家的资金策略差异等。
在资金风险管理方面，研究者主要关注资金风险的识别和应对策略。
Smith在《企业营运资金风险管理研究》中提出了一种基于财务指标的资金风险识别方法，通过对企业财务指标的分析，确定企业的资金风险水平。
其他一些研究探讨了不同类型企业面临的资金风险，并提出了相应的应对策略，如上游企业和下游企业面临的供应链资金风险管理策略等。
企业营运资金管理的研究文献涉及资金流动性管理、资金需求预测、资金策略和资金风险管理等多个方面。
外汇管理分公司海外财务管理制度
外汇管理分公司海外财务管理制度近年来，随着全球经济的不断发展和国际交流的加深，外汇管理分公司成为了许多企业进行海外财务管理的重要部门。
为了规范和有效地管理海外财务业务，制定外汇管理分公司海外财务管理制度就显得尤为重要。
本文将从海外收支管理、外汇风险管理、资金管理和帐务管理四个方面来详细介绍。
一、海外收支管理1. 收支结算制度外汇管理分公司应建立健全海外收支的结算制度，明确收入和支出的来源和去向。
收入的核算应准确反映企业在海外的经营成果，支出的核算应符合企业的实际需求。
2. 资金划转管理外汇管理分公司应建立资金划转管理制度，明确资金划转的权限和程序。
在划转资金时，必须根据企业的经营需要，结合实际情况进行合理的分配和调配。
3. 外汇分析和预测外汇管理分公司应密切关注国际外汇市场的变化，进行外汇分析和预测。
通过对外汇市场的研究，可以为企业提供科学的决策依据，降低外汇风险。
二、外汇风险管理1. 外汇风险评估外汇管理分公司应建立外汇风险评估制度，对海外财务活动可能面临的外汇风险进行评估和分析。
根据评估结果，制定相应的风险管理措施，以降低损失。
2. 外汇风险防范和避免外汇管理分公司应建立外汇风险防范和避免制度，采取合理的对冲和避险策略，防范和减少外汇风险的发生。
同时，加强对外汇政策和外汇管制政策的了解，遵守相关规定，避免违规操作。
3. 外汇风险监测和管理外汇管理分公司应建立外汇风险监测和管理制度，定期监测和分析海外财务活动中的外汇风险。
针对风险情况，及时采取相应的管理措施，保障企业资金的安全性。
三、资金管理1. 海外资金调配外汇管理分公司应建立海外资金调配制度，根据企业的经营需要，合理调配和使用海外资金。
要根据不同国家和地区的法规和政策，合规经营，确保海外资金的合法性和安全性。
2. 资金汇回管理外汇管理分公司应建立资金汇回管理制度，规定资金汇回的权限和程序。
在汇回资金时，要根据实际需要，合理安排时间和金额，以减少费用和风险。
中国企业境外投资的风险分析
中国企业境外投资的风险分析随着中国经济的快速发展，中国企业对海外市场的兴趣也日益增长。
越来越多的中国企业开始将目光投向海外，希望通过境外投资来进一步扩大业务范围，并获取更多的市场资源。
然而，境外投资也伴随着一系列风险和挑战。
一、政策风险中国企业在境外投资过程中面临的第一个风险是政策风险。
不同国家的政策环境存在较大差异，涉及的领域包括外商投资限制、政府扶持政策、法律法规的执行力度等。
中国企业在选择境外投资目标时，必须对目标国家的相关政策进行深入研究和评估。
政策的变化对企业经营活动可能带来直接影响，包括市场准入、政府补贴、税收政策等方面。
因此，企业应该灵活应对政策变化，并及时进行调整。
二、市场风险境外市场风险是企业境外投资中最直接和常见的风险之一。
企业要在境外市场成功开展业务，必须面对诸如市场规模、竞争形势、消费习惯、文化差异等方面的挑战。
市场需求和竞争环境的不确定性，都会对企业的经营产生直接的影响。
因此，企业应该充分了解目标市场的特点，制定合适的营销策略，并注意与本地竞争者的竞争。
三、金融风险境外投资涉及到跨国资金流动，金融风险是企业必须高度关注的问题。
包括汇率风险、资金流动性风险、利率风险等。
企业在进行境外投资时，必须考虑到不同国家货币之间的汇率波动，以及随之而来的资金流动风险。
此外，不同国家的利率政策也可能影响企业的资金成本和盈利能力。
因此，中国企业在境外投资时，必须制定科学合理的资金管理策略，降低金融风险的可能性。
四、运营风险境外投资带来的运营风险也是企业必须重视的问题。
在境外运营过程中，企业面临的风险包括法律合规风险、劳动力管理风险、供应链风险等。
各国的法律制度和劳动力管理方式存在差异，企业需要遵守当地的法律法规，并了解当地的劳动力市场情况，以确保企业的运营合规性和员工的权益。
此外，供应链的整合和管理也是一项具有挑战性的任务。
企业需要建立稳定可靠的供应链网络，以保证生产和供应的顺畅进行。
五、声誉风险境外投资还可能带来声誉风险，尤其是当企业发生不良事件或违法行为时。
“一带一路”背景下中国企业海外投资风险的管控研究
“一带一路”背景下中国企业海外投资风险的管控研究钱璐(江苏旅游职业学院，江苏扬州225000)摘要：为响应党中央提出的“一带一路”倡议，我国企业积极掀起海外投资浪潮。
然而在 巨大的政策机遇下，中国企业参与海外投资活动的风险却日渐提升，难以切实地促进并推动中 国企业的健康发展，为此需要结合企业海外投资的基本风险，探析投资风险的形成机制，进而 从投资布局、信息发布、协调规划、人才培养等层面入手提出完善的风险管控策略及方法。
关键词：野一带一路”倡议；中国企业；海外投资;风险管控中图分类号：F830.59 文献标识码：A文章编号=1672-5646(2021)01-0027-03现代产业经济-'弓I言“一带一路”是21世纪海上丝绸之路和丝绸之 路经济带的简称，是依托我国和“一带一路”沿线 国家既有的政治机制和文化机制，借助行之有效、科学合理的区域合作枢纽及古代丝绸路线的历史 符号，积极发展我国与周边国家的合作关系，竭力 打造文化包容、经济融合、政治互信的责任、命运 及利益共同体。
其中经济融合离不开跨境投资，唯有跨境投资和海外投资，才能帮助我国摆脱封 闭性、排他性的发展格局，形成包容性、开放性的 区域合作局势，使我国经济发展与世界经济发展 得到有效的对接与融合。
但在环境、经济及政治 等多元因素的影响下，导致中国企业面临着巨大 的海外投资风险，严重影响我国“一带一路”开展 “经济融合”战略的质量和效率。
二、“_带_路”背景下企业海外投资所存在的风险中国企业在跨境投资与海外投资的过程中累 积了较为丰富的投资经验，然而在海外投资的过 程中，也需要认识到跨境投资与海外投资所存在 的潜在风险，唯有如此才能从风险成因的角度出 发，探索出科学合理的投资风险防控机制。
(一）海外投资所面临的外部风险首先是政治风险。
在理论研究层面上，政治风险主要指目的国的恐怖活动、暴乱、战争及相应的政治事件和行为所引发的海外投资风险。
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浅谈国有企业海外资金管理研究
中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）03-000-01
摘要资金管理是企业财务管理的核心，而财务管理则是企业管理的核心。
对于资金实力雄厚的国有企业而言，强化海外资金管理，构建起集约化的财务管理系统能够促进企业财务和业务之间的良
性互动，提高企业的财务监管能力，降低国有企业的海外经营风险。
关键词国有企业海外资金管理管理模式资金安全
一、前言
持续好转的经济形势和不断深入的对外开放使得我国的国有企业在不断增强自身实力的同时也逐渐具备了国际视野，开展跨国经营的国有企业数量也是越来越多。
国有企业开展跨国经营有利于拓展中国企业在世界市场上的影响力，有利于促进中国企业和外国企业的经济和技术交流，有利于参与国际分工与合作，更加有利于国有企业充分利用世界资源。
但是值得我们警惕的是，由于我国的国有企业缺乏参与世界市场竞争的相关经验，在资金的经营管理方面出现了不少的失误，造成了一定的资金损失。
为了能够让我国的国有企业在进行国外经营时有效避免因为资金管理不善而出现的“交学费”问题，本文就如何做好国有企业海外资金管理进行了简要分析和探讨，希望能够为相关人士提供有益的参考。
二、国有企业海外资金管理的风险因素分析
我国的国有企业在海外经营的过程中，会面对各种各样的资金管理风险，这些风险因素成为了制约资金管理的重要挑战。
归纳起来，其风险因素主要包括下述几个方面：
第一，文化和习俗方面。
不同的国家和地区均有着富有自己特色的文化和习俗，也早就了当地人不同的思维方式和行为方式，因此他们在思考和处理某些问题的时候往往会不同于国人，增加了资金管理的难度。
第二，专业人才方面。
国有企业的海外资金管理需要重用既熟悉当地风俗、文化、法律等知识、又要具有一定专业知识的专业人才，这些专业人才的缺乏也成为了我国国有企业进行海外资金管理的风险因素之一。
第三，汇率变动方面。
国有企业海外资金管理不可避免地要面对外汇问题，以有利于不同币种的管理，而汇率变动则会增加国有企业进行海外资金管理时的不确定性。
第四，税制方面。
纳税水平的高低将会直接影响企业的经营成本，所以如果企业所在国的税率繁重则非常有可能会大幅度削弱企业现金的管理效率。
第五，当地法律方面。
能够影响企业资金管理的法律主要体现在外汇管制领域，某些国家和地区对于资金进出通常会制定并颁布一些限制性条款，甚至是一些更为严格的管控条款，所以我国国有企业的海外资金管理一定要非常重视当地法律的相关规定。
三、国有企业做好海外资金管理的策略
（一）在境外设立区域管理中心
我国的国有企业在开拓海外业务的初期或者在海外业务规模较小的时候，国有企业的海外资金管理则可以直接借助国内的总部机构完成，但是当业务规模不断扩大的时候，在境外设立区域管理中心则能够更加便捷地完成海外资金管理工作。
境外的区域管理中心往往具有独特的优势，例如，数量众多的高素质人才、完善透明的金融监管政策和外汇政策、强大的信息处理能力和金融处理能力等等，这些能够为我国国有企业的海外资金管理提供可靠的保障。
综合考虑地理位置、文化语言因素之后，笔者建议建议将香港作为国有企业的海外资金管理中心。
当然，新加坡也是优秀的选择之一。
香港不仅是国际知名的国际金融中心，而且香港也是人民币贸易结算的境外试点，相比其他金融中心具有一定优势。
（二）完善企业的资金内部控制度
国有企业为了确保海外资金管理的安全性和有效性，非常有必要建立一套完整的、有效的资金内部控制度，严格海外代理的资金授权、资金批准、资金审验等程序和机制，对资金实行严格的集中归口管理，对于资金管理情况进行定期和不定期的监察和评价，科学划分岗位，明确资金结算中每一个环节的职责和责任追查机制，等等。
资金内部控制的基本要求是通过不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制等控制措施，使货币资金业务建立在相互联系和相互制约的基础上，从根本上杜绝贪污、舞弊
行为的发生。
建立反舞弊机制，规范反舞弊调查处理程序，建立情况通报制度，及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效、影响内部控制目标实现的风险。
（三）实现海外资金管理的高度信息化
随着业务的扩展，很多企业都把信息化建设作为重点，以财务系统为突破口，逐渐拓宽到更丰富的企业资源规划（erp）。
现在已经有银行可以做到将银行系统与企业财务系统对接，在企业未来的管理中，业务系统、财务系统、银行系统将会互相连接，使不同领域之间的沟通和信息共享变得更加便捷。
四、结束语
资金是企业进行生产经营活动不可或缺的资源，贯穿企业经济活动的全过程，由于国际经济环境的复杂性与不确定性。
在世界复苏期要学会向管理要“现金”，全面强化资金管理，建立适合的海外资金管理模式，是有效应对眼前困难着眼未来的道路。
海外国有企业应当充分研究所在国的理财环境，合理和有效地管理资金，从源头和制度上保证经济活动的有效进行和资金的安全完整参考文献：
[1]王大雄.企业集团资金集中化管理的实践与策略.交通财会.2005（06）：215-216.
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