所得税汇算清缴表格
企业所得税汇算清缴申报表年度(全)(最新)适用2022年2023年汇算清缴
企业基础信息表
正常申报□
101汇总纳税企业
是（总机构□
更正申报□ 100基本信息 按比例缴纳总机构□ ） 否□
补充申报□
102注册资本（万元）
106境外中资控股居民企业 是□
否□
103所属行业明细代码
107从事国家非限制和禁止 行业
是□
否□
104从业人数 105资产总额（万元）
108存在境外关联交易 109上市公司 200主要会计政策和估计
208坏账损失核算方法 备抵法□
直接核销法□
209所得税计算方法
应付税款法□ 资产负债表债务法□ 其他□
300企业主要股东及对外投资情况
301企业主要股东（前5位）
股东名称
ห้องสมุดไป่ตู้
证件种类
证件号码
经济性质
投资比例
国籍（注册 地址）
302对外投资（前5位）
被投资者名 称
纳税人识别号
经济性质
投资比例 投资金额 注册地址
村集体经济组织会计制度□
农民专业合作社财务会计制度（试行）□
其他□
202会计档案的存放地 204记账本位币
人民币□ 其他□
203会计核算软件
205会计政策和估计是否发 生变化
是□
否□
206固定资产折旧方法 年限平均法□ 工作量法□ 双倍余额递减法□ 年数总和法□ 其他□
207存货成本计价方法
先进先出法□ 移动加权平均法□ 月末一次加权平均法□ 个别计价法□ 毛利率法□ 零售价法□ 计划成本法□ 其他□
是□
否□
是（境内□境外□） 否□
企业会计准则(一般企业□ 银行□ 证券□ 保险□ 担保□)
企业所得税汇算清缴申报表格
SB008公司所得税汇算清缴申报表税款所属期年月日至年月日金位：元税人号税人名称税人地址政登注册型行税人开行号行目税人填写数税机关整数次1售（）收入（填附表一）2减：售退回3折扣与折4售（）收入（1-2-3 ）收5其中：免税的售（）收入6特使用收益入7投收益（填附表二）8投收益（附表二）9租收益10 收益11 盈收益12 收入13其他收入（附明表）收入合14（4+6+7+8+9+10+11+12+13）15售（）成本（填附表三）16售（）税金及附加17期用合（ 17+⋯+42）18其中：工薪金（填附表四）工福利、工工会、工教育19（附表四）扣 20 固定折旧（填附表五）除 21 无形、延（附表五） 22 研究开用目 23 利息支出 24失25 租金支出26 上机构管理27 招待28 税金29 坏失（填附表六）30增提的坏准金（填附表六）31、和失32投失（附表二）33社会保款34保35广告支出（填附表七）36捐支出（填附表八）37、咨、38差旅39会运、装卸、包装、保、展等40售用（附明表）41源42其他扣除用目（附明表）43税整前所得（ 14-15-16-17 ）44加：税整增加45其中：工薪金税整（附表四）工福利、工工会金和工教育46的税整（附表四）47利息支出税整48招待税整49广告支出税整（附表七）50助支出税整51 捐支出税整（附表八）52 折旧、支出税整（附表五）税53 坏失税整（附表六）所54 坏准税整（附表六）得款、金或滞金55的 56 存跌价准57 短期投跌价准算58 期投减准59 其他税整增加目（附明表）60 减：税整减少61 其中：研究开用附加扣除62 其他税整减少目（附明表）63 税整后所得（ 43+44-60）64 减：弥以前年度（填附表九）65 减：免税所得（ 66+⋯+72）66 其中：国利息所得67 免税的收入免税的纳入估量管理的基金、收费或68附加69免于补税的投资收益70免税的技术转让收益71免税的治理“三废”收益72其他免税所得（请附明细表）73应纳税所得额（ 63-64-65 ）74适用税率75应缴所得税额76减：期初多缴所得税额应77已预缴的所得税额缴78应补税的境内投资收益的抵免税额所79应补税的境外投资收益的抵免税额得80经赞同减免的所得税额税应补（退）的所得税81（75-76-77-78-79-80）纳税人代表签章：代理申报中介机构签章：日期：经办人：纳税人单位公章：日期：经办人执业证件号码：联系电话：联系电话：以下由税务机关填写：经办人：受理申报税务机关公章受理申报日期：审察人：审察日期：本表为 A4 竖式。
所得税汇算清缴表格（直式）
地方税费汇算清结表纳税人名称：纳税人流水号：填表时间：黄石市地方税务局 年度资源税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元项目计 算1、铁矿石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 2、铜矿石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 3、石灰石（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 4、煤炭（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 5、盐（吨） 单位税额（元/吨） 应申报税额 6、其它一 单位税额（元/吨） 应申报税额 7、其它二 单位税额（元/吨） 应申报税额 计税数量合计（吨） 应申报税额合计 上年欠缴 本年申报 本年结算增减（±） 本年结算增减=应申报税额合计- 本年申报稽查查补 本年应征 本年应征=本年申报+ 本年结算增减+ 稽查查补本年已征 本年已征=其中：征收本年+ 其中：清缴欠税+ 其中：稽查入库其中：征收本年 （说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）清缴欠税 （说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）稽查入库 （说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）本年减免 本年欠缴 本年欠缴=本年应征- 其中：征收本年- 其中：稽查入库- 本年减免年末欠缴 年末欠缴=上年欠缴+ 本年欠缴- 其中：清缴欠税填表说明：1、本年结算增减栏填写纳税人在年度终了时，本年度地方各税在税务机关辅导下清结的调整数据。
2、稽查查补栏填写纳税人在年度终了时，税务稽查机关查补增加或减少的应交税额，不包合滞纳金和罚款。
3、稽查入库栏填写纳税人在年度终了时，己补交稽查机关查补的应交税额，不包合滞纳金和罚款。
年度房产税清结明细表单位名称(盖章）：填表时间：年月日金额单位:元项目计 算房产原值合计房产余值合计1、生产经营房产原值扣除标准计税余值税率0.012应申报税额2、职工住宅房产原值减房改个人出资应税房产原值扣除标准计税余值税率0.006应申报税额3、房产租金收入税率应申报税额应申报税额合计上年欠缴 本年申报 本年结算增减（±） 本年结算增减=应申报税额合计- 本年申报稽查查补 本年应征 本年应征=本年申报+ 本年结算增减+ 稽查查补本年已征 本年已征=其中：征收本年+ 其中：清缴欠税+ 其中：稽查入库其中：征收本年 （说明：此处不包含本年征收的稽查查补税款）清缴欠税 （说明：此处填写本年征收的清缴欠税税款）稽查入库 （说明：此处填写本年征收的稽查查补税款）本年减免 本年欠缴 本年欠缴=本年应征- 其中：征收本年- 其中：稽查入库- 本年减免年末欠缴 年末欠缴=上年欠缴+ 本年欠缴- 其中：清缴欠税填表说明：1、农村扣除标准为25%，城市扣除标准为30%。
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表第一章：申报基本信息1：企业基本信息1.1 企业名称：_________________1.2 企业纳税识别号：_________________ 1.3 所在地：_________________1.4 法定代表人/负责人：_________________ 1.5 联系方式：_________________1.6 邮箱：_________________1.7 申报日期：_________________1.8纳税申报方式：_________________1.9所属行业：_________________1.10 纳税期限：_________________2：税务机关信息2.1 税务机关名称：_________________2.2 税务机关所在地：_________________ 2.3 税务机关联系人：_________________ 2.4 税务机关联系方式：_________________第二章：企业所得税汇算清缴计算3：应纳税所得额计算3.1 营业收入：_________________3.2 营业成本：_________________3.3 税金及附加：_________________3.4 营业费用：_________________3.5 管理费用：_________________3.6 财务费用：_________________3.7 资产减值损失：_________________3.8其他收入：_________________3.9其他扣除：_________________3.10 企业所得税税率：_________________ 3.11 应纳税所得额：_________________ 4：核定应纳税额计算4.1 应纳税所得额：_________________4.2 税率：_________________4.3 速算扣除数：_________________4.4 核定应纳税额：_________________5：减免税优惠明细5.1 普惠性减免税优惠：_________________5.2 高新技术企业减免税优惠：_________________5.3 创业投资减免税优惠：_________________5.4 其他减免税优惠：_________________6：应补（退）税额计算6.1 核定应纳税额：_________________6.2 减免税优惠合计：_________________6.3 应补（退）税额：_________________第三章：附表及其他资料7：附表一、企业所得税汇算清缴附表7.1 一般企业所得税汇算清缴附表：_________________7.2 技术进项税额抵减企业所得税汇算清缴附表：_________________7.3 其他附表（如适用）：_________________7.4 附表填写说明：_________________8：附件一、营业收入明细表9：附件二、营业成本明细表10：附件三、税金及附加明细表11：附件四、营业费用明细表12：附件五、管理费用明细表13：附件六、财务费用明细表14：附件七、资产减值损失明细表15：附件八、其他收入明细表16：附件九、其他扣除明细表附：法律名词及注释1：企业所得税：企业根据其年度实际获利情况缴纳的税金。
企业所得税汇算清缴套表
企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：地税流水号：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式-自动计算)
行次
项目
1 一、实际应纳所得税额
2 减：境外所得应纳所得税额
3 加：境外所得抵免所得税额
4 二、用于分摊的本年实际应纳所得税额（1-2+3）
5 三、本年累计已预分、已分摊所得税额（6+7+8+9）
6 （一）总机构直接管理建筑项目部已预分所得税额
7 （二）总机构已分摊所得税额
8 （三）财政集中已分配所得税额
9 （四）分支机构已分摊所得税额
10 其中：总机构主体生产经营部）的所得税额（4-5）
12 （一）总机构分摊本年应补（退）的所得税额（11×总机构分摊比例）
13 （二）财政集中分配本年应补（退）的所得税额（11×财政集中分配比例）
14 （三）分支机构分摊本年应补（退）的所得税额（11×分支机构分摊比例）
15 其中：总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）的所得税额（11×总机构主体生产经营部门分摊比例）
16 五、境外所得抵免后的应纳所得税额（2-3）
17 六、总机构本年应补（退）所得税额（12+13+15+16）
金额
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所得税汇算清缴表
所得税汇算清缴表所得税汇算清缴表是用于计算个人所得税纳税人年度综合所得、适用税率、减免税额、应纳税额和实际应纳税额的表格。
以下是所得税汇算清缴表的模板：所得税汇算清缴表纳税人姓名：性别：出生日期：身份证号码：单位名称：单位纳税人识别号：职业：纳税人身份：电子邮箱：联系电话：手机号码：联系地址：邮政编码：开户银行：银行账号：一、年度综合所得情况计算年度：至年度工资、薪金所得：年度劳务报酬所得：年度稿酬所得：年度经营、承包所得：年度财产租赁所得：年度利息、股息红利所得：年度偶然所得：年度其他所得：全部收入总额：二、累计减除费用(1)基本减除费用：(2)专项附加扣除：(3)税延养老保险费：(4)税延医疗保险费：(5)专项扣除合计：三、计算应纳税所得额年度收入总额：减：累计减除费用：应纳税所得额：四、查找适用税率查找适用税率表确定适用税率和速算扣除数五、计算应纳税额税率： % 应纳税额：速算扣除额：实际应纳税额：六、减免税额(1)子女教育：(2)继续教育：(3)住房贷款利息：(4)住房租金：(5)赡养老人：(6)大病医疗：(7)其他减免税额：减免税额总计：七、应纳税额与减免税额抵扣实际应纳税额：减：减免税额总计：应纳税额：八、已缴税额和退、补税已缴税额：减：减税优惠备案及其他减免税款：已缴税额：应补(退)税额：以上是所得税汇算清缴表的模板，您可以根据自己的具体情况填写相应的信息。
如有疑问，建议咨询当地税务机关或专业税务人士。
个人所得税年度汇算清缴申报表
个人所得税年度汇算清缴申报表填报日期： 年 月 日 申报流水号：投资业户税务登记号 税款所属期 投资业户纳税人编码管理机关正常申报□ 自行补报□ 稽查自查补报□ 延期申报预缴□ 金额单位：人民币元（列至角分）投资业户名称（盖章）开户银行帐号 项目行次 本年累计数补充资料一、收入总额 11、年平均职工人数：_________________人2、工资总额：__________________人3、投资人数： 人减：成本 2 费用、税金 3 营业外支出4 二、企业利润总额（=1-2-3-4）5 三、纳税调整增加额（=7+19+30）6 1、超过规定标准扣除的项目（=8+…+18）7 （1）从业人员工资支出8 （2）职工福利费9 （3）职工教育经费 10 （4）工会经费 11 （5）利息支出 12 （6）广告费 13 （7）业务招待费 14 （8）教育和公益事业捐赠 15 （9）提取折旧费 16 （10）无形资产摊销 17 （11）其它18 2、不允许扣除的项目（=20+…+29） 19 （1）资本性支出20 （2）、无形资产受让、开发支出 21 （3）、违法经营罚款和被没收财物损失 22 （4）、税收滞纳金、罚金、罚款 23 （5）、灾情事故损失赔偿 24 （6）、非教育和公益事业捐赠 25 （7）、各种赞助支出 26 （8）、计提的各种准备金 27 （9）、投资者的工资 28 （10）、与收入无关的支出 29 3.应税收益项目（=31+32） 30 （1）少计应税收益 31 （2）未计应税收益32 四、纳税调整减少额（=34+…+37） 33 1.弥补亏损 34 2.国库券利息收入 35 3.投资者标准费用扣除额36说明事项：一、适用范围：1、本表适用于实行查帐征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者（以上四类纳税人以下简称“投资者”）年度汇算清缴申报时填报。
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委托单位名称： 委托单位电话: 索引号 1-1 1-2 1-3 1-4 1-5 1-6 1-7 1-8 1-9 2-1 2-2 2-3 2-4 2-5 2-6 2-6-1 2-6-2 2-6-3 2-7 2-8 2-9 2-10 2-11 2-12 2-13 深圳市ABC有限公司
适用/不适用
引
项目名称 一、综合类 审计整体工作计划 三级复核工作底稿 审计过程中重大问题请示报告 与客户交换意见记录 企业内部控制制度调查问卷 企业提供资料清单 企业基本情况表 审计标识说明表 错误提示汇总 二、收入、成本、费用类 主营业务收入审核表 其他业务收入审核表 投资收益审核表 补贴收入审核表 营业外收入审核表 主营业务成本审核表 生产成本及主营成本审核表(1) 生产成本及主营成本审核表(2) 制造费用审核表 主营业务税金及附加审核表 管理费用审核表 营业费用审核表 其他业务支出审核表 营业外支出审核表 财务费用审核表 以前年度损益调整审核表 三、纳税调整项目类 A、调增项目类 工资薪金和职工福利等三项经费审核表 利息支出审核表 业务招待费审核表 捐赠支出审核表 资产折旧摊销审核表 广告费支出审核表 业务宣传费审核表 上缴总机构管理费审核表 业务佣金审核表 坏账损失、坏账准备金审核表 租金支出审核表 研究开发费用审核表 投资所得或损失审核表 其他扣除费用项目审核表 不允许扣除项目类审核表 其他纳税调增项目审核表 视同销售收入及税法应确认的收入审核表 B、调减项目类 纳税调整减少项目审核表
资产折旧、摊销审核明细表(13) 坏账损失审核明细表(14)
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
4-1 4-1-1 4-2 4-2-1 4-3
六、鉴证报告 报告封面 报告正文 企业基本情况及审核事项说明 企业所得税年度纳税申报表 附表一: 销售（营业）收入及其他收入明细表 附表二: 成本费用明细表 附表三: 投资所得（损失）明细表 附表四: 纳税调整增加项目表 附表五: 纳税调整减少项目明细表 视同销售成本及税法应确认的成本费用审核表 附表六: 税前弥补亏损明细表 附表七: 免税所得及减免税明细表 四、资产、负债、所有者权益类 附表八: 捐赠支出审核明细表 货币资金审核表 附表十:境外所得税抵扣计算明细表 银行存款帐户金额调节表 附表十一: 广告费支出明细表 存货审核表 附表十二: 工资薪金和职工福利费等三项经费明细表 存货抽查表 附表十三: 资产折旧、摊销明细表 短期投资审核表 附表十四: 坏账损失明细表 深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX
销售（营业）收入及其他收入明细审核表(1)
适用/不适用
√ √ √ √ √ √ √ √ √
5-1 5-2 5-2-1 5-2-2 5-2-3 5-2-4 5-2-5 5-2-6 5-2-7 5-2-8 5-2-10 5-2-11 5-2-12 5-2-13 5-2-14
3A-1 3A-2 3A-3 3A-4 3A-5 3A-6 3A-7 3A-8 3A-9 3A-10 3A-11 3A-12 3A-13 3A-14 3A-15 3A-16 3A-17 3B-1 3B-2
成本费用明细审核表(2) 投资所得（损失）明细审核表(3) 纳税调整增加项目审核明细表(4) 纳税调整减少项目明细审核表(5) 税前弥补亏损明细审核表(6) 免税所得及减免税明细审核表(7) 捐赠支出审核明细表(8) 境外所得税抵扣计算明细审核表(10) 广告费支出明细审核表(11)
工资薪金和职工福利费等三项经费审核明细表(12)
索引号 4-4 4-5-1 4-5-2 4-5-3 4-5-4 4-6 4-7-1 4-7-2 4-7-3 4-7-4 4-8-1 4-8-2 4-8-3 4-9-1 4-9-2 4-9-3 4-10 4-11 4-12
项目名称 长期投资审核表 应收账款审核表 预付账款审核表 其他应收款审核表 应收票据审核表 待摊费用审核表 应付账款审核表 预收账款审核表 其他应付款审核表 应付票据审核表 预提费用审核表 应交税金审核表 其他应交款审核表 短期借款审核表 长期借款审核表 长期应付款审核表 应付工资/应付福利费审核表 实收资本审核表 资本公积审核表 五、审计结果类 审核项目汇总表(2-1) 审核项目汇总表(2-2) 企业所得税年度纳税申Байду номын сангаас审核表