商品报损单
破损商品管理制度
破损商品管理制度第一章总则第一条为规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利，特制定本制度。
第二章定义第二条商品正常损耗：1、商品因地震、非管理原因造成的雨淋、水泡、滞销过期等不可抗力因素造成的损坏，且无法再次销售；2、商品因鼠患，温度过高、潮湿等储存原因造成的损坏，且无法再次销售。
第三条商品非正常损耗：1、商品因运输、搬移、清理卫生、摆放失误等人为原因造成的损坏，且无法再次销售；2、因工作失误造成商品的保质期失效。
第三章商品报损原则第四条报损原则上一月一次，报损应在每月盘点日（20日）之前完成，报损商品过多的品项，务必通知运营部，以便追踪改善。
第五条商品报损应填写《破损商品报损申请单》，并注明“损坏原因”，报运营部联系供应商退换；不可退换的，按照报损流程报领导审批。
第六条商品非正常损耗的，应填写《报损商品破损申请单》附报损商品照片报运营部，联系供应商退换；不可退换的，按照报损流程报领导审批。
第四章商品报损流程第七条报损需按照流程报公司领导签字审批。
第八条实行纸质审批，报损部门需填写《报损商品破损申请单》（见附件）一式两联，按报损总金额程序报批。
报批程序完成后，将《报损商品破损申请单》白联交财务部下账，红联由报损部门留底，第九条在完成纸质审批一个工作日内，报损部门形成ERP系统报损单，系统管理员根据纸质审批单，核实数据无误后，完成系统审核。
第五章商品报损界定第十条卖场报损1、卖场收货即发现破损应在24小时内告知仓库换货，如未在规定时间内通知仓库的视为卖场发生的破损。
若仓库无货应由卖场报损，并在《报损商品破损申请单》上注明“到货破损”，同时《报损商品破损申请单》上应有卖场证明人和卖场店长签字确认。
2、在销售过程中发现破损如果是顾客造成的破损，则由当事人顾客按照商品价值进行赔偿；如果非顾客原因造成的破损，则需要填写《报损商品破损申请单》，按报损流程报批。
商品验收流程
商品验收流程
三、商品验收之统配流程 1、统配商品—来自公司总部配送中心 、配送中心调拨流程： 文员依据门店定单做出调出单 —— 仓管拣货 —— 验货员 —— 防损员 验货（司机复核） 文员修改审核调出单 —— 打印调出单 —— 堰货员/ 防损/司机签字 司机持单到送货到门店 、门店调往配送中心操作流程： 配送中心根据门店订货单据——由库管根据库存下达供货清单—签字—信息 员根据供货清单进系统调拨——配送中心主管签字——防损抽检——装车— —司机清点件数——防损封车——司用，主要表现在以下方面
1、验收是做好商品保管保养的基础 商品的验收工作是做好商品保管保养和使用的
基础。商品经过长途运输、装卸搬运后，包装标 志容易损坏、散失，没有包装的商品更容易发生 变化。这些情况都将影响到商品的保管。所以， 只有在商品入库时，将商品实际状况搞清楚，判 明商品的品种、规格、质量等是否符合国家标准 或供货合同规定的技术条件，数量上是否与供货 单位附来的凭证相符，才能分类分区按品种、规 格分别进行堆码存放，才能针对商品的实际情况 ，采取相应的措施对商品进行保管保养。
商品验收流程
3、验收是避免商品积压，减少经济损失的重要手段 保管不合格品，是一种无效的劳动。对于一批不合格商品，如果不 经过检查验收，就按合格商品入库，必然造成商品积压；对于计重商 品，如果不进行检斤验数，就按有关单据的供货数量付款，当实际数 量不足时，就会造成经济损失。 4、验收有利于维护国家利益 改革开放，使我国经济与世界经济的联系日益紧密，进口商品的数 量和品种不断增加。对于进口商品，国别、产地和厂家等情况更为复 杂，必须依据进口商品验收工作的程序与制度，严格认真地做好验收 工作；否则，数量与质量方面的问题就不能得到及时发现，若超过索 赔期，即使发现问题，也难以交涉，这就会给国家经济造成重大损失 。 可见，把好商品验收关是十分重要的，任何疏忽大意都会造 成保管工作的混乱，给国家、企业带来经济损失。
仓库盘点报损规范制度范本
仓库盘点报损规范制度范本一、目的为了规范仓库盘点和报损工作，确保库存数据的准确性，提高仓库管理水平，减少库存误差，制定本规范制度。
二、适用范围本规范适用于公司所有仓库的盘点和报损工作。
三、盘点制度1. 盘点周期：实行定期盘点，每月至少进行一次全面盘点，特殊情况可以根据实际情况调整盘点频率。
2. 盘点时间：盘点时间为工作日，确保盘点期间仓库正常运营。
3. 盘点人员：由仓库管理员组织，财务部、采购部等相关人员参与，共同完成盘点工作。
4. 盘点流程：（1）准备阶段：提前通知相关部门，确保盘点期间业务正常运行；准备盘点工具和设备，如计算器、表格、标签等。
（2）实施阶段：按照仓库商品分类，逐一对商品进行清点，记录商品名称、数量、规格等信息，确保数据准确无误。
（3）核对阶段：盘点结束后，将盘点数据与仓库管理系统数据进行核对，查找差异原因，并进行调整。
（4）汇总阶段：整理盘点数据，生成盘点报告，提交给相关负责人。
5. 盘点要求：（1）盘点期间，仓库管理员应确保盘点数据的准确性，不得擅自篡改数据。
（2）盘点人员应认真履行职责，不得擅自离开盘点现场。
（3）盘点期间，仓库应加强安全管理，确保仓库安全。
四、报损制度1. 报损范围：包括因破损、过期、变质等原因导致的无法销售的商品。
2. 报损流程：（1）报损申请：仓库管理员发现报损商品，应及时填写报损申请单，注明商品名称、数量、原因等信息，提交给相关负责人。
（2）审批环节：相关部门负责人对报损申请单进行审批，审批通过后，方可进行报损处理。
（3）报损处理：仓库管理员根据审批结果，对报损商品进行处理，如下架、标记等。
（4）报损记录：仓库管理员应将报损商品的信息记录在报损台账中，以便查阅和管理。
3. 报损要求：（1）报损商品应妥善保管，避免二次损失。
（2）报损处理过程中，相关人员应遵循相关规定，确保报损数据的准确性。
（3）仓库管理员应及时汇总报损数据，定期提交报损报告。
五、制度保障1. 公司应加强对仓库盘点报损工作的重视，确保相关人员的权益。
报损申请书申请书
报损申请书申请书篇一：报损申请表报损申请单编号：xjck--- 年月日篇二：仓库报损报废流程报损报废流程一：目的规范商品日常管理，登记并销毁无法销售和无法退货的破损商品，加快对问题商品的处理速度，有效控制商品库存和毛利。
二：定义在销售过程中，因出现品质问题，影响正常销售必须折价或废弃的商品。
三：报损报废范围：1. 该商品确定为无法销售的单品2. 商品已损坏3. 包装破损且无法重新包装的4. 空包装5. 被盗四：报损报废的职责仓库：负责库存产品的报损及报废盘点及申请。
五：工作流程5.1报废作业流程图（见附件一）5.2仓管应准时上报一个月未动库存，营运经理依仓管上报的数据及时反馈给公司的销售部门，采购部及市场部，由市场部进行资源整合。
5.2每月盘点后，对于须报废之产品，由仓管及时提报《报废申请单》，说明报废原因及数量，交营业部经理审核，品保部、财会部会签，最后依有关财务核决权限规定（损失之认列类）进行核准。
5.3报损报废单一式三联，第一联交填单部门，第二联交品保部，第三联交财务部记账。
5.4《报废申请单》核准后，交仓管将商品运至销毁点进行彻底销毁。
5.5销毁前应由仓管对销毁商品进行盘点记录，同时，仓管员应对报废品及时进行处理，报废时必须拍照，相关人员共同监毁。
5.6商品处理完后，由仓管部将照片连通报废申请单订在一起，并做好登记，编号，然后存档备查。
单据存档时间:2年。
5.7仓管应与当日将报损报废商品(来自: 在点网)的清单交帐务员及时进行系统帐务处理，并同财务部共同销账，以确保双方库存数量一致性。
5.8商品因破损而要变价销售，应由行政主管，仓库主管，营运经理，总经理共同核价才可以折价销售，绝对不允许未经授权私自折价或者折价而未作记录。
5.9报损品如能销售，销售款由仓管填写《缴款单》，交出纳签收，作相应会计处理，同时《缴款单》及时寄回财会部，款项由出纳及时划回公司财会部。
5.10每周仓库记账员要统计报损报废商品总数量，总金额，报仓库主管汇总并分析损耗原因并协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。
商品报损工作流程
4、采购部经理负责复审工作，可与厂家退换的由采购员负责与厂家退换；不符合退换条件的退还商场并追究相关人员责任；可退换报总经理（副总）复审。
5、总经理（副总）审核签字，不合格退还商场；合格转交财务部。
6、财务部存档。
商品报损工作流程
标题
商品报损管理流程
类 别
商部
组织
单元
柜长
区域主管
采购部
总经理（副总）
财务部
管
理
动
作
备
注
1、各柜组必须执行日常商品质量管理流程，将经过修补、洗涤维修后可返回销售的商品及时进行处理。
2、每月盘点5日前，各柜组柜长必须清点需报损的商品汇总、整理，并上交区域主管审核。
金码V9商业管理系统-仓库管理
商通天下金码商业管理系统V9福州金码电子技术有限公司五、仓库管理基本功能（一）、商品库存查询打开商品库存查询出现图8-1，左边选择报表类型，点报表查询。
图8-1（二）、内部调拔单打开内部调拔单出现图8-21、增加F1；2、输入发货仓库和收货仓库；3、添加商品，输入数量；4、点保存，入账。
图8-2 （三）、仓库综合报表（报表查询）打开仓库综合报表出现图8-3图8-3 （四）批次盘点初始化打开批次盘点初始化出现图8-41、增加F1；2、在右边的编辑框里输入相应的的内容；3、保存。
图8-4（五）盘点录入单打开盘点录入单，如图8-51、点增加；2、输入相应的盘点条件；3、输入需要盘点的商品，输入实盘数量；4、点保存，审核。
图8-5 （六）盘点赢亏处理打开盘点赢亏处理，如图8-61、增加F1；2、输入盘点单号；3、点保存入账。
图8-6 更多功能（七）商品报溢单打开商品报溢单，如图8-71、增加F1；2、添加商品，输入数量；3、保存，入账。
图8-7 （八）商品报损单打开商品报损单，如图8-81、增加F1；2、添加商品，输入数量；3、保存，入账。
图8-8 （九）库存调整单打开库存调整单，如图8-91、增加F1；2、添加商品，输入数量；3、保存，入账。
图8-9（十）其它入库单打开其它出库单，如图8-101、增加F1；2、添加商品，输入数量；3、保存，入账。
图8-10 （十一）其它出库单打开其它入库单，如图8-111、增加F1；2、添加商品，输入数量；3、保存，入账。
图8-11 （十二）门店要货单打开门店要货单如图8-121、增加F1；2、输入仓库；3、添加商品，输入数量；4、保存、入账。
精心打造图8-12未来11。
存货过期报损申请报告
一、报告概述尊敬的领导：根据《国家税务总局公告2011年第25号》及《国家税务总局公告2018年第65号》的相关规定，结合我公司实际情况，现将存货过期报损申请报告如下：一、存货过期情况说明1. 存货种类：本次报损的存货包括食品、日用品、化妆品等，共计20种。
2. 存货数量：本次报损的存货数量共计1000件，账面价值人民币10万元。
3. 存货过期原因：由于市场变化、销售渠道调整以及库存管理不善等原因，导致部分存货过期。
二、存货过期损失认定1. 根据企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料，本次报损的存货已过保质期，无法继续销售，属于正常损失。
2. 本次报损的存货已计提残值，残值金额为人民币2万元，扣除残值后的净损失为人民币8万元。
3. 涉及责任人赔偿的，经核实，无责任人赔偿情况。
三、存货过期损失处理措施1. 本公司已对过期存货进行清点、核算，并出具相应的资料。
2. 本公司已按照存货管理制度，对过期存货进行报废处理，确保不流入市场。
3. 本公司已对过期存货进行销毁，确保不造成环境污染。
四、存货过期损失申报1. 本公司已按照相关规定，留存备查自行出具的有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明。
2. 本公司已按照要求，提交存货过期报损相关证据材料，包括存货计税成本的确定依据、企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料等。
五、存货过期损失账务处理1. 根据财税201636号文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十八条规定，本次存货过期损失属于非正常损失，不计入增值税进项税额。
2. 本公司对本次存货过期损失进行账务处理如下：借：营业外支出——非常损失 80000元贷：库存商品 80000元3. 本公司将在下一年度企业所得税汇算清缴时，按规定进行税前扣除。
六、总结本次存货过期报损申请报告，已按照相关规定进行核实、申报和处理。
为确保公司财务状况的准确性和合规性，特此申请领导审批。
超市防损率控制制度及报损流程
超市防损率控制制度及报损流程一、为控制超市损耗，把损耗降低至最小程度，明确超市员工岗位责任推动全员防损，特制定本办法。
二、商品的损耗分类商品损耗分类：A、人为损耗-----偷吃、偷窃、管理疏忽等；B、自然损耗-----商品的自然减重、变质、腐败等；C、意外损耗-----设备故障、天气原因等。
在这三类损耗中，人为损耗占据了90%以上比例。
三、商品损耗产生的原因及控制措施商品损耗产生的原因：A、订货损耗；B、收货损耗；C、储存损耗D、销售损耗；E、价值损耗A、订货损耗主要原因症结解决方案忽略库存量参考已有商品库存量忽略库存天气等因素参考影响销售的因素定货量不合理忽略市场调查定期市调订货品质差忽略到货时间下单时考虑到货时间未及时加减单保持采购与现场的沟通不熟悉商品特性加强业务学习防损控制细则：1、采购员订货时要综合各项数据进行订货，在主要参考卖场订单的基础上可以根据市场行情做出一定变动，尽量做到勤进快销。
2、采购商品品质不合格，由采购员负责与供应商联系退换，并承担因此造成的一切费用；另单次采购金额不合格金额达500元以上，将对采购员处以200元/次处罚。
B、收货损耗主要原因症结解决方案未按定单核对数量根据货单逐一认真核对数量错误、人抽检方式不对根据商品特性抽检为造成品质差未及时卸货活鲜及冰冻商品快速卸货入库卸货、搬运方式错误轻拿轻放、正确入仓验货区是商品进入的第一个关口，也是控制损耗的关键步骤。
收货时需对商品等级规格、商品编码、生产日期、件重、去皮扣称等环节仔细核对。
控制细则：1、验货员必须对商品质量、重量进行认真检验，如因没有抽检或抽检额度没有达到验货要求（以公司验货规定为准则）造成收货后商品批量损坏或数量短少，将对验货员处以处以200元/次处罚，另将追究采购环节责任；2、验货员要把好入库商品质量关，特殊商品（猪肉、禽蛋、禽类）必须有合格证明，杜绝伪劣商品、以次充好商品。
3、验货员要及时对商品进行卸货安排归序，活鲜及冰冻、冷藏商品快速优先卸货入库，如因未及时安排入库造成商品损坏，将对验货员处以100元/次处罚；C、储存损耗主要原因症结解决方案商品周转期管理不当标明入库日期，确保先进先出管理商品码放不正确根据商品特性按要求存放不当保鲜方式错误摸索总结、正确处理设备故障未及时修理定时巡查，及时上报解决问题在储存环节涉及风、温度、湿度、时间、光照等影响，容易引起商品变质，所以在库存环节的堆码、检查上必须加强重视。
仓库报损流程SOP
青旅物流集团仓库报损流程标准青旅联合物流科技集团有限公司冷链事业部目录第一章总则 (3)第二章仓库报损流程 (3)第三章罚则 (4)第四章附则 (4)第五章附录 (5)第一章总则第一条：目的为规范青旅联合物流科技集团总部（以下简称“集团总部”）各大区，各子公司以及各分仓的仓库报损流程。
第二条：范围（一）适用范围：集团总部各大区，各分子公司及各分仓的仓库报损。
（二）发布范围：集团总部各大区，各分子公司及各个分仓。
第二章仓库报损流程第三条：报损的范围（一）目视性损坏（1）花茎折断（2）鲜花溃烂（3）鲜花花朵掉落（4）鲜花干枯（二）收验货养护标准具体以养护标准为。
第四条：报损周期（一）周期：每周五进行一次。
每月四次。
第五条：报损申请单（一）填写报损申请单（二）报损申请单见附件第六条：提交报损申请单（一）仓库负责人提报《报损申请单》,说明报损原因并附上报损商品照片。
（二）通过邮件/OA的形式，提报给仓储负责人，质检负责人，防损负责人以及总部责任人。
第七条：报损申请单审批（一）相关负责人对提交的报损申请单进行审批，通过后进行签字确认。
（二）审批结果通过邮件/OA形式反馈给相关负责人。
第八条：报损商品的销毁（一）仓管人员对销毁商品进行信息、数量登记记录。
（二）仓库负责人、财务负责人、质检负责人以及防损负责人进行确认签字。
（三）仓库负责人将商品运至指定销毁点进行彻底销毁。
（四）销毁时进行拍照，并由相关人员共同监毁。
第九条：数据同步（一）由仓库负责人将照片连同报损申请单装订入档，并做好登记，然后存档备查。
（二）仓库负责人把报损商品的清单交系统人员及时进行系统数据修改，以确保库存数据一致性。
（三）每月仓库负责人将统计报损商品的总数量，总金额，报仓库经理汇总并分析损耗原因，协同相关部门作出相应的预防措施，以便控制损耗。
第十条：注意事项（一）所有报损商品必须统一存放在指定区域内。
（二）所有报损商品都必须由防损人员，仓储人员，质控人员，财务人员共同在场执行销毁。
超市生鲜商品报损流程
超市生鲜商品报损流程第一部分流程说明1目的本流程用于规范门店生鲜商品报损工作，控制商品损耗。
2适用范围本流程适用于使用超市生鲜自营部门商品的报损工作。
3流程规则3.1门店生鲜除退货供应商逾期未取以外，所有商品的报损必须通过“生鲜商品报损登记表”，执行报损流程。
3.2门店生鲜商品出现坏损，近保质期等情况，应先进行退换、降价、调拨处理，对于不能退换且已不能进行销售的商品进行报损。
3.3对于因品质问题或清货等原因，需对生鲜熟食进行处理，而其处理方式将不再以原销售码进行销售的，应先办理报损登记及审批手续后，方可进行，具体如下：3.3.1买赠：需将商品免费赠送给顾客的，例如营业前对商品进行买一送一或买A送B的情况，需先进行报损再买赠。
3.3.2处理销售：需将品质较差的商品以其他编码的方式进行特价销售的，门店从20：00开始处理，例如将卖相差的水果统一按某一特价基本码进行销售的情况（如一批较差，请做门店变价清货），当天营业结束前未清完的需进行报损。
3.3.3再加工销售：需将商品进行再加工，以其他编码进行销售的，例如将水果榨成果汁的情况，需进行报损（说明：对于肉部分割产生的碎肉加工成肉糜的，不需报损）。
3.4门店生鲜商品的报损集中在每天营业结束前30分钟开始进行。
对于销售过程中发现的需立即报损的商品，可以在营业过程中立即进行报损登记。
3.5门店在开业前整理商品发现需报损商品时，按照报损流程，填写“生鲜商品报损登记表”，在开业前报损完毕，结果算入当天报损金额。
3.6“生鲜商品报损登记表”必须记录到单品。
3.7生鲜商品都在收货区报损，同时必须有在场防损岗监督的情况下进行，防损岗必须在“生鲜商品报损登记表”上签字。
3.8生鲜主管、门店店长，每周必须通过系统查看生鲜商品报损报表，控制报损率。
数据在门店保留三个月的书面单据，电子版保留一年。
4职责4.1生鲜主管：审核“生鲜商品报损登记表”，并签字确认同意报损并审批；每周审核、查看生鲜商品报损报表，了解报损情况。