3、分析程序表(用作风险评估程序)2120
3分析程序表
编制说明：在实施分析程序时，注册会计师应当将被审计单位的当期财务信息与前期及预期的财务信息进行比较。
对于主要财务指标及关键经营指标，还可与行业的平均水平进行比较，根据比较的结果，分析、记录产生重大差异的原因，并评估被审计单位可能存在的重大错报风险。
①本表也可以用于业务完成阶段的总体复核。
在作为总体复核的分析程序时应将“当期未审金额”改为“当期审定金额”
②如果项目需要引起重点关注，应在本栏列明编号，如①、②、③。
在本表后的附注栏中详细说明重大变动产生原因、原因是否可以合理解释以及在今后的审计工作中如何应对。
分析程序表 1
分析程序表 2
分析程序表 3
附注
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论。
分析程序表 4
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论。
分析程序表 5
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论。
注：本表作为总体复核时应在本栏记录拟追加的审计程序。
分析程序表 6。
小型企业财务报表审计工作底稿编制指南
小型企业财务报表审计工作底稿编制说明第一部分初步业务活动工作底稿一、初步业务活动程序表二、业务承接／保持评价表三、审计业务约定书第二部分风险评估工作底稿一、了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）实施风险评估程序2110 了解被审计单位及其环境调查表●行业状况，法律环境与监督环境以及其他外部因素●被审计单位的性质●被审计单位对会计政策的选择和应用●被审计单位的目标，战略以及相关经营风险●被审计单位财务业绩的衡量和评价2120分析程序表（用作风险评程序）●资产负债表项目（当前金额，当前金额结构百分比，前期金额，差异及差异率，重点关注，编号）●利润表项目（预期金额，差异及差异率，重点关注，编号）●主要财务指标●识别的重大错报风险二、了解被审计单位内部控制2210了解整体层面内部控制结论汇总表2211了解整体层面内部控制调查表2220了解业务流程层面内部控制结论汇总表●在审计单位业务流程层面拟测试的控制活动●对重大错报风险评估的影响及需要与治理层和管理层沟通的事项2221业务流程层面内部控制设计和执行情况评价表●了解业务流程层面内部控制实施的程序●描述重要业务流程的控制●评价业务流程层面内部控制设计和执行情况●主要报表项目：存货，应付款，预付款●主要控制活动点：采购合同订立，审批，验收，资产保管，会计记录，付款审批，对账，计算机erp系统，●受影响的主要认定：存在和发生，完整性，权利和业务，计价和分摊，准确性，截止，分类，●是否执行：适用，索引号●是否有效性测试：主要报表项目：主要营业收入，应收账款，预收账款主要控制活动点：订单接收，赊销批准，销售合同审批，销售与发货，实务资产保管和会计记录，收款审批，对账，计算机 erp系统主要报表项目：存货，主要业务成本主要控制活动点：存货的保管与清查，存货的销售和收款，存货处置的申请和审批，审批和执行，存货业务的审批和执行，相关会计记录主要报表项目：货币资金主要控制活动点：出纳付款和收款会计记录和审批，银行对账单调节表的审批，限额库存现金制度，开立和注销银行账号主要报表项目：营业费用，管理费用主要控制活动点：费用预算，审批权限，执行，支付，记录，费用报告和差异分析主要报表项目：应付工资，应付福利费，成本，费用主要控制活动点：入用和辞退，工时记录，薪酬计算，审批，执行，支付，记录，费用报告和差异分析主要报表项目：财务报告编制主要控制活动点：对新业务，特殊合同的会计处理和审批，定期复核大额，偶发交易和异常交易的会计处理，定期复核会计政策的合理性，重大会计估计和调整分录经过特别审批，期末及时结账并复核，财务报告核准2221-1穿行测试表主要业务活动：采购，记录应付账款，付款。
评估风险程序
评估风险程序
简介
本文档旨在提供评估风险程序的基本框架和步骤，以帮助组织识别和评估潜在风险。
评估风险的步骤
1. 识别潜在风险：首先，组织应识别可能会对其活动和目标产生负面影响的潜在风险。
这些风险可能来自内部或外部环境。
2. 评估风险的可能性：在确定潜在风险后，组织应评估每个风险的可能性。
这可以通过分析相关数据、经验和专家意见来完成。
3. 评估风险的影响：在评估风险可能性的基础上，组织还应评估每个风险的影响程度。
这可以包括评估风险对组织财务、声誉、运营和战略目标的潜在影响。
4. 优先排序风险：根据评估风险可能性和影响程度的结果，组织应对风险进行优先排序。
优先处理那些可能性高且影响程度大的风险。
5. 制定风险管理措施：针对每个优先排序的风险，组织应制定相应的风险管理措施。
这些措施可以包括风险预防、减轻和应对策略。
6. 实施和监督风险管理措施：组织应在实施风险管理措施后进行监督和评估。
必要时，措施应进行调整和改进，以确保有效管理风险。
注意事项
- 评估风险程序应该是一个持续的过程，随着组织环境和目标的变化，风险也会不断变化。
因此，组织应定期回顾和更新评估结果。
- 在评估风险时，组织应尽可能地收集和分析相关数据，以便做出准确的评估和决策。
- 组织应建立一个有效的沟通和报告机制，以便相关人员能够共享和跟踪风险评估的结果和措施。
以上是评估风险程序的基本框架和步骤，希望对贵组织的风险管理工作有所帮助。
如有任何疑问或需要进一步的指导，请随时与我们联系。
谢谢！。
流程程序分析表
流程程序分析的特点
1、它是对生产过程的宏观分析，不是针对某个生产岗位、生产环节，而是以整个生产系统为分析对象。
2、它是对生产过程全面、系统二概略的分析。
程序分析的目的
一、准确掌握工艺过程的整体状态
（1）工艺流程的顺序
（2）明确工序的总体关系
（3）各工序的作业时间确认
（4）发现总体工序不平衡的状态
二、发现工序的问题
（1）发现并改进产生浪费的工序
（2）发现工时消耗较多的工序，重排简化此工序
（3）减少及停滞闲余工序
（4）合并一些过于细分或重复的工作。
风险评估的表格大全
风险评估的表格大全1. 介绍本文档旨在提供一份风险评估的表格大全，以帮助组织和个人全面评估各种风险，并制定相应的风险管理策略。
以下是一些常见的风险评估表格，可以根据具体需求进行选择和使用。
2. 表格1：风险识别表格该表格用于识别可能存在的风险，并记录相关信息。
列出可能的风险类型、可能的风险源、潜在的影响和可能的控制措施。
3. 表格2：风险分析表格该表格用于对已识别的风险进行分析，评估其概率和影响程度。
根据概率和影响程度的评估结果，可以确定优先处理的风险。
4. 表格3：风险评估矩阵该表格用于将已识别的风险进行分类和评估。
根据风险的概率和影响程度，可以将风险划分为不同的类别，如高风险、中风险和低风险。
5. 表格4：风险管理计划表格该表格用于制定风险管理计划，包括确定风险管理的目标、制定相关策略和计划的实施步骤。
6. 表格5：风险监控表格该表格用于监测已识别的风险的状态和进展情况。
记录风险的发生频率、影响程度和已采取的控制措施等信息。
7. 表格6：风险报告表格该表格用于汇总和呈现风险评估的结果，包括已识别的风险、评估结果和已采取的风险管理措施等。
8. 表格7：风险注册表格该表格用于持续记录和更新已识别的风险，包括风险的描述、可能的影响、优先级和相关控制措施等。
9. 表格8：风险评估结果总结表格该表格用于总结风险评估的结果，包括风险的优先级、概率和影响程度，并给出相应的建议和措施。
10. 结论以上是一份风险评估的表格大全，可以根据需要选择合适的表格进行使用。
风险评估是组织和个人管理风险的重要工具，帮助提前预知和规避可能的风险，保障项目和活动的顺利进行。
操作风险评估表
操作风险评估表1. 评估目的本操作风险评估表的目的是为了评估特定操作过程中存在的潜在风险和可能的影响，以便采取适当的措施来降低风险，保障操作的安全性和有效性。
2. 评估流程2.1 选择操作首先，选择要评估的具体操作。
这可以是一个业务过程中的某个环节，或是一个特定的操作步骤。
2.2 识别风险点通过对操作过程的分析，确定可能存在的风险点。
关注可能导致操作错误、事故发生或产生不良后果的因素，如人员操作失误、设备故障、环境变化等。
2.3 评估风险等级将识别出的风险点进行风险等级评估。
通常采用风险矩阵或相似的评估工具，将风险的可能性和影响程度进行综合评估，从而确定风险等级，以便后续的控制措施制定和优先级的确定。
2.4 制定控制措施根据评估结果，制定相应的控制措施。
这些措施可以包括但不限于：- 改进操作流程，消除可能的操作误区；- 强化培训，提高人员操作水平；- 定期维护设备，减少设备故障的可能性；- 改善工作环境，降低操作的不确定性等。
2.5 风险评估结果报告编制风险评估结果报告，将评估结果、风险等级、控制措施等内容进行总结和归档。
该报告应该能够为操作管理人员提供有关风险识别和控制的参考和指导。
3. 操作风险评估表范例下面是一个操作风险评估表的范例，供参考使用：4. 结论操作风险评估是实施有效操作管理的重要组成部分。
通过对操作风险的评估，我们能够及早发现存在的潜在风险，并采取相应的措施来降低风险和减少可能的影响。
希望本操作风险评估表能够帮助您进行风险评估工作，并促进操作的安全性和有效性的提升。
参考文献[1] XYZ公司操作风险管理指南[2] ABC行业风险评估标准。
如何使用Excel进行风险分析和评估
如何使用Excel进行风险分析和评估Excel是一款功能强大的电子表格软件，被广泛应用于各个行业和领域。
在风险管理领域，Excel可以帮助我们进行风险分析和评估，以便更好地管理和控制风险。
本文将介绍如何使用Excel进行风险分析和评估的方法和步骤。
1. 建立风险评估表格首先，我们需要建立一个用于记录和评估风险的表格。
在Excel中，可以使用电子表格的功能来创建这个表格。
可以按照以下步骤进行操作：1. 打开Excel软件。
2. 新建一个工作表。
3. 在表格中创建各列，包括风险名称、风险描述、概率、影响、风险级别等。
4. 根据需要，可以添加其他列，如控制措施、风险所有者等。
2. 识别和评估风险在建立了风险评估表格之后，我们可以开始进行风险识别和评估工作。
具体的步骤如下：1. 根据项目或组织的特点，列出可能存在的各种风险。
2. 根据风险的概率和影响程度，对风险进行定量或定性的评估，并填写到风险评估表格的相应字段中。
3. 根据概率和影响的评估结果，计算风险的级别。
可以使用Excel的公式功能来进行计算，例如使用IF函数来设置条件判断。
4. 在风险评估表格中，根据风险级别对风险进行分类和排序，以便后续的风险管理工作。
3. 进行风险分析风险分析是对各种风险进行深入研究和分析，以便更好地理解风险的特点和影响。
在Excel中，可以使用各种图表和工具来进行风险分析，包括但不限于以下几种：1. 使用散点图来显示风险的概率和影响程度，以便直观地理解不同风险的特点和分布情况。
2. 使用柱状图或饼图来展示不同风险的级别和比例，以便更好地识别重要的风险和关键风险。
3. 使用折线图或趋势图来显示风险的变化趋势和演化规律，以便及时发现和预测风险的变化。
4. 制定风险管理措施根据风险分析的结果，我们可以制定相应的风险管理措施，以便降低风险的影响和概率。
在Excel中，可以使用一些工具和功能来辅助制定风险管理措施，例如：1. 使用条件格式来设置风险级别的颜色标识，以便更直观地辨识高风险和低风险。
GJB9001C-2017风险分析与评估控制程序含记录表格
GJB9001C-2017风险分析与评估控制程序含记录表格1 目的对复杂产品存在的风险进行识别,以便在产品的全过程中进行控制，以降低风险的发生和产生的危害，特制定本程序。
2 范围适用于公司复杂产品在设计、生产、交付和使用过程中存在的风险进行识别、控制等。
3 职责3.1系统事业部/板卡事业部/结构事业部负责识别产品实现过程中可能存在的风险点，并将风险分析报告传递给顾客。
3.2各部门负责本部门存在风险点的分析及采取相关措施规避或降低风险等级。
3.3体系中心负责监督各部门规避风险或降低风险等级措施的落实。
4程序4.1风险辨识风险辨识的任务是找出风险点（风险事件）。
可通过专家或评估人员对项目的考察，进行类推比较，吸取过去的经验教训，收集相关信息，进行判断评价，找出关键的风险。
4.1.1设计开发过程中的风险4.1.1.1由产品的使用要求转化为产品的设计要求过程中存在的风险a) 对顾客提出的使用要求未认真评审和沟通，产品要求规定不当、过粗，设计要求模糊；b) 未明确使用环境要求；c) 设计要求提的过高或不稳定。
4.1.1.2设计方案和技术途径a）方案阶段未充分考虑各种影响因素；b）设计方案或人机界面问题不符合顾客的人力和技能要求；c）依赖于未经考验的技术且无替代的方案；d）项目的成功依赖于最新技术的进步。
4.1.1.3设计的成熟性和可行性a）设计采用了未成熟技术或“稀有”材料来满足性能指标要求；b）技术未在所要求的条件下得到验证；c）技术指标依赖于复杂的硬件、软件或综合设计；d）软件设计缺陷，软硬件之间系统需求分配不合理；e)设计对人员的培训和技能及设备提出了过高的要求等。
4.1.1.4设计过程的控制a)没有或未实施的设计原则、规范和程序；b)松散的、走过场的设计评审过程，达不到评审的目标；c) 没有采用所需的设计手段和分析技术（如：CAD技术、电应力、振动应力、热应力、最坏情况容差、故障模式和影响等）。
4.1.2试验过程中存在的风险4.1.2.1综合试验阶段a) 未在项目的早期启动试验规划、编制试验计划；b) 试验未考虑所有的重要性能和适用性规范；c) 试验设备不能完成特定试验，尤其是系统级试验；d) 试验时间不够，未做完环境加速方面的试验；e) 重大改进或改型后未进行试验。
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项目
当期未
审金额
当期金额的结构百分比
前期/预期金额
前期/预期金额的结构百分比
与前期/预期
金额差异额
与前期/预期
金额差异率
是否重
点关注
编号
A
B
C＝A－B
D＝C/B
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
长期股权投资
长期债权投资
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
递延税款借项
合 计
短பைடு நூலகம்借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付工资
应付福利费
应付股利
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
长期借款
应付债券
分析程序表（用作风险评估程序）
被审计单位：
索引号：2120
项目：
截止日/期间：
编制：
复核：
日期：
日期：
编制说明：在实施程序时，注册会计师应当将被审计单位的当期财务信息与前期的财务信息进行比较。对于主要财务指标及关键经营指标，还可与行业的平均水平进行比较。根据比较的结果，分析、记录产生重大差异的原因，并评估被审计单位可能存在的重大错报风险。
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
递延税款贷项
实收资本（或股本）
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积
盈余公积
未分配利润
合 计
附注：
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论
二、利润表项目
项 目
当期未
审金额
当期金额的
结构百分比
前期
金额
前期金额的
结构百分比
与前期金
额差异额
与前期金
额差异率
预期
金额
预期金额的
结构百分比
与预期金
额差异额
与预期金
额差异率
是否重
点关注
编号
A
B
C＝A－B
D＝C/B
E
F＝A－E
G＝F/E
主营业务收入
减：主营业务收成本
主营业务税金及附加
主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
营业利润
加：投资收益
补贴收入
减：营业外支出
利润总额
减：所得税
净利润
附注
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论
三、主要财务指标
项 目
当期未审数
前期数
预期数
行业平均水平
是否重点关注
附注编号
销售毛利率
销售净利润率
资产负债率
应收账款周转率
存货周转率
……
其他关键指标或关键经营指标（请说明计算方法）
附注
注：本表作为总体复核时应在本栏记录分析结论
四、识别的重大错报风险
注：本表作为总体复核时应在本栏记录拟追加的审计程序。