关于加强进项发票管理的有关规定
进项发票管理制度范文
进项发票管理制度范文进项发票管理制度范文一、制度目的和依据本制度的目的是规范和管理公司的进项发票，确保财务和税务管理的准确性，以及合规性。
本制度的制定依据是《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国增值税法》和其他相关税法、法规的规定。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及进项发票的管理和使用。
三、定义1. 进项发票：指供应商向公司出具的，用于抵扣增值税的发票。
2. 供应商：指与公司签订合作协议，向公司提供商品或服务的法定纳税人。
3. 购置员：指由公司委派负责进货和采购的员工。
四、进项发票的申请和领用1. 供应商将进项发票寄送或交付给公司财务部。
2. 财务部将发票信息录入电子系统，并进行审核和核对。
3. 合格的发票将由财务部盖章，并记录领用备查。
4. 领用进项发票的人员需提供进项发票申请表，明确发票的用途。
5. 进项发票由财务部统一管理，定期进行库存盘点。
五、进项发票的保管和管理1. 财务部负责进项发票的保管和管理，确保进项发票的完整性和安全。
2. 进项发票应保留至少5年，期满后及时销毁。
3. 进项发票应按照时间顺序存放，并编制目录，方便查询和核对。
4. 财务部应加强内部管控，确保未经授权的人员无法接触进项发票。
5. 若发现进项发票的遗失、损毁或被盗，在第一时间内报告财务部，并进行相应的补救措施。
六、进项发票的使用和核对1. 购置员在采购物资或服务时，必须提供供应商开具的正规进项发票。
2. 进项发票的信息应一致，包括供应商名称、税号、发票号码、金额、税额等。
3. 购置员在使用进项发票时，应仔细核对票面信息和实际情况是否一致。
4. 如发现进项发票存在问题，应及时向财务部申请退换或更正。
5. 财务部应定期进行进项发票的核对和比对，确保进项发票的真实性和合法性。
6. 如发现进项发票异常或有违规行为，应立即报告财务部和税务部门。
七、违规处理和责任追究1. 如发现购置员故意提供虚假进项发票或伪造进项发票的，将严肃追究其法律责任，并按照公司相关规定进行处罚。
进项发票管理制度范本
进项发票管理制度范本一、总则第一条为了加强进项发票管理，规范发票的开具、使用、保管和核销等行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司进项发票的开具、领取、使用、保管、核销等环节进行管理。
第三条进项发票管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保发票的真实性、合法性和有效性。
二、进项发票的开具和领取第四条各部门根据实际业务需要，向财务部门提出领票申请，经批准后，由财务部门统一领取进项发票。
第五条领票人员需持有效身份证件，到财务部门办理领票手续。
第六条财务部门应建立健全进项发票领用登记制度，记录领票人员、领票数量、领票时间等信息。
第七条进项发票的开具应符合国家税务总局的相关规定，填写项目齐全、字迹清晰、信息准确。
第八条发票开具后，应由财务部门统一保管，不得私自带走、私用或转借他人。
三、进项发票的使用和管理第九条各部门在使用进项发票时，应认真核对发票内容，确保发票的真实性、合法性和有效性。
第十条如有疑问或异常情况，应及时向财务部门报告，由财务部门进行核查处理。
第十一条财务部门应定期对进项发票进行盘点，确保发票数量、金额与财务报表相符。
第十二条进项发票的核销应按照财务部门的有关规定进行，核销过程中应严格把关，确保核销的合法性、合规性。
四、进项发票的保管和归档第十三条财务部门应设立专门的发票保管场所，确保发票的安全、完整。
第十四条进项发票的归档应按照财务部门的有关规定进行，归档过程中应确保发票的完整、清晰、可查。
第十五条财务部门应定期对归档的进项发票进行查阅，确保归档发票的真实性、合法性和有效性。
五、违规处理第十六条如有违反本制度的行为，将按照公司的相关规定进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
六、附则第十七条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由财务部门负责解释。
第十八条本制度根据国家法律法规及公司实际情况进行修改，修改后的制度经公司领导批准后生效。
公司进销项发票管理制度
第一章总则第一条为规范公司进销项发票的管理工作，确保发票的真实性、合法性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及进销项发票的部门和个人。
第二章发票的种类与用途第三条公司进销项发票分为以下几种：1. 销项发票：公司销售商品、提供服务等应税行为开具的发票。
2. 进项发票：公司购进商品、接受服务等应税行为取得的发票。
第四条销项发票主要用于：1. 作为销售收入的证明；2. 作为计算应纳税额的依据；3. 作为税收申报的附件。
第五条进项发票主要用于：1. 作为采购成本的证明；2. 作为抵扣增值税的依据；3. 作为税收申报的附件。
第三章发票的开具与取得第六条销项发票开具：1. 销售部门在销售商品或提供服务时，应按照实际交易金额开具相应的销项发票。
2. 发票开具应严格按照税法规定填写，确保发票的真实性、合法性。
3. 发票开具后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第七条进项发票取得：1. 采购部门在购进商品或接受服务时，应及时取得相应的进项发票。
2. 取得的进项发票应与实际采购或接受服务的金额相符，如不符，应立即查明原因，及时处理。
3. 进项发票取得后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第四章发票的保管与使用第八条发票保管：1. 发票应按照发票管理要求进行分类、归档、保管。
2. 发票保管期限应按照国家规定执行，不得随意销毁或篡改。
3. 发票保管责任到人，确保发票安全。
第九条发票使用：1. 发票使用应严格按照税法规定执行，不得擅自改变发票用途或虚开发票。
2. 发票使用过程中，如发现发票信息错误，应及时予以更正。
3. 发票使用后，应及时将发票信息录入财务系统，确保数据准确。
第五章发票的风险防范第十条发票风险防范：1. 公司应建立健全发票管理制度，明确各部门、各岗位的职责，加强发票管理。
2. 定期对发票进行自查，及时发现和纠正发票管理中的问题。
进项发票财务制度
进项发票财务制度一、前言进项发票是企业在采购商品或服务过程中所获得的发票，企业可以根据进项发票来进行抵扣增值税。
因此，建立健全的进项发票财务制度对企业是非常重要的。
本文旨在探讨进项发票的管理方式和流程，以及如何确保进项发票合规性和真实性。
二、进项发票的管理方式1.分类管理进项发票根据发票的种类和用途可以分为普通发票、专用发票和电子发票等。
企业应根据实际情况对进项发票进行分类管理，确保发票的准确性和完整性。
2.存档管理企业应建立进项发票存档管理制度，对进项发票进行及时整理、归档和存储。
同时，应定期对存档的进项发票进行核对，确保存档的准确性和完整性。
3.审批流程进项发票需要经过审批程序才能进行报销或抵扣。
企业应建立健全的进项发票审批流程，确保发票的合规性和真实性。
审批流程应明确责任人和审批权限，及时发现和纠正审批错误。
4.报销制度企业应建立严格的进项发票报销制度，规定报销流程和标准，避免因为违规报销导致的经济损失。
同时，应加强对报销过程的监督和审计，确保报销的合规性和真实性。
5.财务核对企业应建立进项发票与实际交易的核对机制，确保进项发票的准确性和真实性。
财务人员应对进项发票进行认真核对和确认，确保发票金额和内容与实际交易一致。
6.风险管理企业应加强对进项发票的风险管理，对可能存在的虚假发票和税务风险加强监控和防范。
同时，企业应建立违规处罚机制，对违规发票和报销行为进行严厉惩罚，维护企业的经济利益。
三、进项发票的合规性和真实性1.核查信息企业对进项发票的合规性和真实性应进行严格的核查，包括发票的开具单位、金额、税率、单位名称等信息。
对于不符合税务规定的发票，应及时退回或追认，避免增加税务风险。
2.证据保全企业应建立进项发票的证据保全制度，确保进项发票的真实性和完整性。
对于重要的进项发票，应加强存档和备份，以备日后查验和核对。
3.风险提示企业应关注税务部门发布的进项发票管理政策和风险提示，避免因为不了解政策导致的税收风险。
餐饮企业进项发票管理制度
餐饮企业进项发票管理制度一、前言餐饮企业是一种典型的小微企业，规模小、经营难度大、利润空间相对较低。
在企业经营中，进项发票往往被忽视或者管理不当，导致对财务管理产生严重的影响。
为了规范餐饮企业的进项发票管理，提高企业财务管理水平，制定本进项发票管理制度。
二、适用范围本制度适用于餐饮企业所有部门、员工及相关管理人员。
三、进项发票管理制度1. 进项发票基本概念进项发票是指企业购入商品或者接受服务所开具的发票，进项发票是企业计算应缴纳进项税额的基础。
2. 进项发票管理规定餐饮企业应根据税法规定，规范进项发票管理，确保收集的进项发票符合相关法律法规，并及时申报、足额抵扣。
(一) 进项发票开票管理1.要求供应商提供符合法律法规的发票。
对供应商的开票资质、税务登记状况应定期进行核实，保证供应商开具的发票真实有效。
2.对开出的发票进行认真核实，检查发票所载明的内容必须真实、准确、完整，且与实际交易内容相符。
3.进项发票须按照分类存储，以便于查验、核对。
4.如果发现进项发票有错误或者遗漏，应及时通知供应商更正，并保存好更正后的发票。
(二) 进项发票验真管理1.对进项发票开票日期、发票号码、购买单位（餐饮企业）名称、地址、电话、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等内容进行逐项核对，确保发票信息完整、准确，并与实际交易情况相符。
2.通过发票查验平台或者税务机关提供的查询系统进行验真，确保所收到的发票真实有效。
(三) 进项发票登记管理1.进项发票必须进行登记，包括名称、金额、税率、税项等内容。
2.按照进项发票所属的税收档案及时登记，及时将信息录入到账簿中，并记录好发票的流向、处理方式等信息。
(四) 进项发票保管管理1.进项发票应按照增值税法规定保存，并进行分类存储，保存时间不少于5年。
2.进项发票应妥善保管，避免损坏或丢失，防止进项无法享受税前扣除权益。
3. 进项发票不得退回管理为了保证进项税额的准确计算和抵扣，餐饮企业收到的进项发票，不得退回给供应商。
国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知
国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2004.06.07•【文号】国税发[2004]第68号•【施行日期】2004.06.07•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】增值税,税收征管正文*注：本篇法规已被《国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知》（发布日期：2006年4月30日实施日期：2006年4月30日）废止国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知（国税发[2004]68号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为防范利用税务机关代开的增值税专用发票（以下简称代开发票）进行偷骗税的违法犯罪活动，强化增值税监管，堵塞税收漏洞，总局决定进一步加强对代开发票的管理，现将有关问题通知如下：一、自2004年6月1日起，代开发票的税务机关（以下简称代开机关）应将当月所代开发票逐票填写《代开发票开具清单》（以下简称《开具清单》，格式附后），7月份申报期起应同时利用代开票汇总采集软件形成《开具清单》电子文档。
二、自2004年6月份申报期起，增值税一般纳税人（以下简称纳税人）使用代开发票抵扣进项税额的，应逐票填写《代开发票抵扣清单》（以下简称《抵扣清单》，格式附后），在进行增值税纳税申报时随同纳税申报表一并报送。
在6月份申报时纳税人只报送《抵扣清单》纸质资料，从7月份申报期开始纳税人除报送《抵扣清单》纸质资料外，还需同时报送载有《抵扣清单》电子数据的软盘（或其它存储介质）。
未单独报送或未按照规定要求填写《抵扣清单》纸质资料及电子数据的，不得抵扣进项税额。
三、自2004年7月份起，各地应于每月20日前将当月采集的《开具清单》、《开具清单》电子数据以ZIP文件形式通过FTP上报总局，总局FTP服务器使用货运发票上传的FTP服务器。
各级税务机关检查、汇总上传方法及流程见附件。
四、《开具清单》和《抵扣清单》信息采集软件及数据检查、汇总软件由国家税务总局统一开发，税务机关和纳税人免费使用。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度一、引言发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
发票作为经济活动中的重要凭证，对于维护国家税收秩序、保障企业合法权益、促进经济健康发展具有重要意义。
为了加强发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
二、发票的种类和适用范围（一）增值税专用发票 增值税专用发票是指增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。
（二）增值税普通发票 增值税普通发票是指增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增值税税控系统开具的普通发票。
（三）机动车销售统一发票 机动车销售统一发票是指从事机动车零售业务的单位和个人，在销售机动车（不包括销售旧机动车）收取款项时开具的发票。
（四）其他发票 其他发票包括通用机打发票、通用定额发票、门票、过路（过桥）费发票、客运发票、出租车发票等。
三、发票的领购和保管（一）发票的领购 1. 单位需要领购发票的，应当向主管税务机关提出书面申请，并提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
2. 单位凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
3. 单位需要临时使用发票的，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。
（二）发票的保管 1. 单位应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
2. 单位应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。
已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存 5 年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
3. 单位丢失发票的，应当于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
公司收进项税发票管理制度
一、总则为加强公司税务管理，规范进项税发票的接收、审核、保管和使用，确保公司税务合规，降低税务风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及进项税发票的采购、财务、审计等相关部门。
三、发票接收1. 采购部门在签订采购合同或接受服务后，应要求供应商提供符合国家税务规定的进项税发票。
2. 供应商提供的进项税发票应包括以下内容：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、备注等。
3. 采购部门应在收到发票后，及时将发票原件提交至财务部门。
四、发票审核1. 财务部门收到发票后，应进行以下审核：（1）发票内容是否完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、备注等是否齐全。
（2）发票是否加盖了税务机关规定的发票专用章。
（3）发票内容与采购合同、收货单等单据是否一致。
（4）发票金额、税率、税额等计算是否准确。
2. 审核不合格的发票，应退回供应商重新开具。
五、发票保管1. 财务部门应建立发票台账，对收到的进项税发票进行分类、登记、归档。
2. 进项税发票的保管期限为五年，到期后应按照国家规定进行处理。
3. 严禁擅自销毁、涂改、伪造、转让进项税发票。
六、发票使用1. 财务部门在申报增值税进项税额时，应根据审核合格的进项税发票，准确计算可抵扣的进项税额。
2. 严禁将不符合规定的进项税发票用于抵扣税款。
3. 财务部门应定期对进项税发票的使用情况进行检查，确保进项税发票的正确使用。
七、奖惩措施1. 对严格遵守本制度，积极提供合规发票的供应商，公司给予适当奖励。
2. 对违反本制度，提供虚假发票或不符合规定的发票的供应商，公司将依法追究其法律责任。
八、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
九、其他1. 各相关部门应积极配合财务部门做好进项税发票管理工作。
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关于加强进项发票管理的有关规定
1.0目的
针对公司目前存在的发票入账不及时，填开不规范，财务账面无法真实反映财务状况，特规定如下：
2.0适用范围
本规定适用于公司生产、供应、项目建设、后勤等物资的采购发票。
3.0规定
3.1所有采购发票原则上必须用增值税专用发票（农资除外），增值税专用发票及运费普通发票，必须及时办理入账手续，未挂账一概不予结算付款。
3.2原有已付款尚未索取发票进行清理，限8月25日以前入账，未按期入账，财务暂不付款。
3.3业务人员对所收发票审核，不符合规定的不予办理入账。
3.4业务人员对发票抵扣联妥善保管，承担遗失毁损责任。
3.5发票入账问题涉及内部考核，一律按未完成考核。