财务内部稽核制度
财务内部稽核制度
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1.目的范围：
通过有效整合股享的目的，支持股份公司人力资源战略和培训计划的实现。为员工提供锻炼及展示的平台，组建一支科学化的培训团队，有效传承公司技术及文化。
本规定适用于股份公司及各二级下属公司所聘用的内部培训讲师。
2.职责权限：
原始凭证的内容是否符合国家财务会计制度、公司财务管理办法和相关规定。
填制记帐凭证运用科目是否符合企业会计制度规定的会计处理方法。
6.2记帐凭证审核
记帐凭证的内容（包括填制日期、凭证编号、经济业务事项摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人员、复核人员、记帐人员、会计机构负责人、会计主管人员的签字或盖章）是否齐全。
3.内部培训讲师的选拔与聘用：
3.1内部培训讲师的选拔要求：
股份公司相关部门组织开展内部培训讲师的选拔工作，每位内部培训讲师的聘用周期均为1年。
且连续工作满一年的员工均具备成为内部培训讲师的资格。部门负责人可推荐其部门内优秀员工或者由员工本人自荐成为讲师候选人。
内部讲师主要针对以下方面进行考核，包括：业绩表现、专业能力、沟通技巧三方面进行审核。员工上一年度绩效考核应达到C级及以上标准；专业能力和沟通技巧由审核人员通过候选人的日常工作情况进行评定。只有三项基础审核均合格者才能通过成为内部讲师。
财务内部稽核制度
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本制度规定了公司会计事项的审核和复核，以达到防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，对日常会计核算工作中所出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算质量的目的。
本制度适用于云南云天化股份。
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下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是指为了规范和管理财务活动而制定的一系列规章制度和程序。
财务管理制度的内部稽核制度是在财务管理制度的基础上，建立起一套相应的内部稽核机制，以确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的相关内容。
二、内部稽核制度的目的和意义内部稽核制度的目的在于对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和准确性。
内部稽核制度的意义在于提供对财务管理制度的有效监控和评估，为企业决策提供可靠的财务数据，防范和减少财务风险，增强企业的经营稳定性和可持续发展能力。
三、内部稽核制度的基本原则1. 独立性原则：内部稽核部门应独立于被稽核部门，直接向公司高层管理层汇报，并不受被稽核部门的干扰和控制。
2. 审慎性原则：内部稽核部门应以审慎的态度进行稽核工作，确保稽核结果的准确性和可靠性。
3. 全面性原则：内部稽核部门应对财务管理制度的各个环节进行全面稽核，包括财务报告、资金管理、内部控制等。
4. 及时性原则：内部稽核部门应及时发现问题并提出改进意见，确保问题得到及时解决，以避免进一步的损失和风险。
四、内部稽核制度的主要内容1. 内部稽核计划：内部稽核部门应根据财务管理制度的要求，制定年度内部稽核计划，明确稽核的范围、目标和方法。
2. 内部稽核程序：内部稽核部门应根据财务管理制度的要求，制定内部稽核的具体程序和步骤，包括稽核准备、稽核实施、稽核报告和稽核跟踪等。
3. 内部稽核人员：内部稽核部门应组建一支专业的稽核团队，人员应具备相关的财务和稽核知识，且应保持独立性和保密性。
4. 内部稽核报告：内部稽核部门应及时编制内部稽核报告，详细记录稽核过程、发现的问题和提出的改进意见，并向公司高层管理层汇报。
5. 内部稽核跟踪：内部稽核部门应对内部稽核报告中提出的问题进行跟踪，确保问题得到及时解决，并对解决情况进行评估和复核。
五、内部稽核制度的执行和监督1. 内部稽核部门应按照内部稽核计划和程序，定期进行内部稽核工作，确保稽核的全面性和及时性。
财务内部稽核制度
财务内部稽核制度目录第一章总则第二章人员设置及岗位职责第三章稽核人员的权限第四章稽核工作的依据第五章稽核的过程和要求第六章稽核的具体内容第六章附则财务内部稽核制度第一章总则第一条为规范完善会计稽核制度，根据《中华人民共和国会计法》以及《会计基础工作规范》等有关规定结合本公司实际，特制定本制度。
本公司各部门及各下属单位的稽核工作，由财务部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条会计稽核制度是组织和从事会计工作所遵循的规范与准则，是会计基础工作规范化考核验收的主要内容之一，是会计机构内部的监督环节；本公司稽核业务范围，分为原始凭证、记帐凭证、帐簿、财务报表、其他六项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条稽核工作以事前稽核为主，采用逐步审查方式，具有经常性，持续性，有效性的特点。
第二章人员设置及岗位职责第四条财务部门设兼职稽核人员。
第五条出纳人员不得兼管稽核工作。
出纳工作必须经过稽核人员事前稽核，方能办理收支，出纳员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核，并办理有关财务收支手续。
第六条稽核工作人员的职责。
1、审查各项财务收支；应根据国家财务会计制度对各项财务收支进行逐笔审核，对于不符合规定的收支，应及时提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。
2、复核会计凭证；会计凭证的复核应每日随着经济业务发生逐笔进行复核，不能拖拉积压，贻误记帐，对其审核的凭证应签名或盖章。
3、复核帐薄；对帐薄复核应规定日期进行抽查，并对抽查日期登入抽查簿。
发现错误应提出更正意见，让其主管记帐员更正。
4、复核会计报表；会计报表的复核应按季按年进行审核。
第三章稽核人员的权限第七条根据《会计人员职权条例》的有关规定，稽核工作人员有以下权限：1、对不合理、不合法的一切开支，有权拒绝付款和报销。
2、对于手续不完备，数字计算不准确以及不符合规定的原始凭证，应退还给经办人，并限期补办手续或更正。
3、对于拒绝付款，拒绝报销，拒绝执行的事项应及时向领导报告。
财务内部稽核制度8
财务内部稽核制度为使单位财务的各项收入、支出符合国家有关法律、行政法规及行政事业单位会计制度规定规定，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作的质量，保证会计资料、会计信息的真实、合法、完整.根据《中华人民共和国会计法》及《会计工作基础规范》，特制定我单位财务内部稽核制度。
稽核是稽查和复核的简称。
内部稽核制度是单位财务制度的重要组成部分。
财务稽核是指会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作.一、稽核的组织与分工内部稽核由财务负责人、复核员组成.即：主任的领导，副主任的负责下，会计、出纳各有分工,各负其职.具体分工如下:1．财务负责人对外部报送的重要的会计报表、会计资料进行审核.2．财务负责人审核对单位内部领导、各口职能部门所需的会计报表、会计资料进行审核.3．出纳负责复查的工作⑴全部记帐凭证；⑵总帐、明细分类帐簿的核对；⑶核对现金、银行存款日记帐;⑷定期核对各项往来款项的发生额或余额；⑸固定资产、存货等实物资产的核对；⑹其他需要复核的会计资料。
二、稽核工作的职责1．及时发现财务管理和会计核算的薄弱环节,建议及拟定和完善单位财务核算、预算管理以及财务收支等方面必要的规章制度。
2．审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。
审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全.对审核中发现的问题,及时予以制止或者纠正。
3．审核各项财产物资的增减变动和结存情况,并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相等。
不符时协调相关部门,应查明帐实不符的原因,并提出改进的措施。
三、稽核的内容与方法1．复核记帐凭证的内容、方法记帐凭证复核的内容、方法:①记帐凭证所附原始凭证是否齐全，内容是否与经济业务相符。
除结帐、更正错误，记帐凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。
②记帐凭证确定的会计分录是否符合公司会计制度规定、金额是否正确。
内部稽核制度(5篇)
内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。
2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。
4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。
5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。
三、稽核工作方法：1、一般性复核。
稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。
稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。
稽核会计科目运用的正确性。
2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。
稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。
五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。
4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。
5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。
6、稽核年度财务预决算事项。
内部稽核制度（二）1、实行内部稽核制度，是为了加强会计人员相互制约，相互核对，提高会计工作的质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及营私舞弊等行为。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度标题：财务管理制度内部稽核制度引言概述：财务管理制度内部稽核制度是企业内部控制的重要组成部分，通过内部稽核制度，企业可以及时发现并纠正财务管理中存在的问题，提高财务管理的效率和透明度。
本文将从内部稽核制度的定义、目的、要素、实施步骤和效果等方面进行详细介绍。
一、内部稽核制度的定义1.1 内部稽核制度是指企业为了监督和评价财务管理活动的有效性和效率而建立的一套制度体系。
1.2 内部稽核制度是企业内部控制的一部分，其主要任务是评估和改善企业的风险管理、控制和治理过程。
1.3 内部稽核制度包括内部稽核政策、程序和方法，以及内部稽核人员的组织结构和职责等内容。
二、内部稽核制度的目的2.1 保障企业财务管理的合规性和有效性，防范和减少财务风险。
2.2 优化企业内部控制体系，提高财务管理的透明度和准确性。
2.3 为企业管理层提供可靠的财务信息和建议，支持决策和业务发展。
三、内部稽核制度的要素3.1 内部稽核政策：明确内部稽核的目标、范围、职责和权限，确保稽核活动的独立性和客观性。
3.2 稽核程序：包括稽核计划的制定、稽核程序的执行、稽核报告的编制和稽核结果的跟踪等环节。
3.3 稽核方法：采用不同的稽核方法和技术，如文件审计、实地检查和数据分析等，确保稽核的全面性和有效性。
四、内部稽核制度的实施步骤4.1 制定内部稽核政策和程序，明确内部稽核的目标和范围。
4.2 组建内部稽核团队，确定稽核人员的组织结构和职责。
4.3 制定稽核计划，执行稽核程序，编制稽核报告并跟踪稽核结果，及时纠正问题并改进管理制度。
五、内部稽核制度的效果5.1 提高企业的财务管理效率和透明度，减少财务风险和损失。
5.2 增强企业内部控制体系的完整性和有效性，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
5.3 为企业管理层提供可靠的财务信息和建议，支持企业的战略决策和业务发展。
结论：内部稽核制度是财务管理制度中的重要组成部分，对于企业的财务管理和内部控制具有重要意义。
财务内部稽核制度
财务内部稽核制度一、背景介绍随着经济发展和市场竞争的加剧，企业内部的财务管理显得越来越重要。
为了控制财务风险和增强企业的经营能力，许多企业实施了财务内部稽核制度。
财务内部稽核制度是指为了加强内部财务管理的有效性，企业内部设立独立的稽核机构，整合资源，建立完善的财务管理流程和制度，由专门的稽核人员对公司的财务状况、业务运营等进行监督检查、分析和评估，及时发现内部问题并提出建议，从而改善企业内部控制，保护企业的财务利益。
二、建立财务内部稽核制度的目的1.保障企业财务安全，防范财务风险。
通过对企业的财务状况、业务运营情况进行检查和分析，及时发现问题和弊端，避免财务和业务风险的发生。
2.提高企业财务管理水平。
一个有效的财务内部稽核机制可以激励企业加强内部控制，优化运营流程等，从而提高企业的财务管理水平。
3.为企业的战略决策提供支持。
财务内部稽核机制可以为企业提供有力数据和建议，帮助企业理清发展方向和实现战略目标。
三、建立财务内部稽核制度的基本要素1.独立性。
财务内部稽核机构要独立于其他业务部门，不受其他组织的干扰和影响，自主对企业内部财务管理情况进行稽核和评估。
2.全面性。
财务内部稽核机制要对企业各个部门的财务管理情况进行全面稽核，从而保证财务管理的全面性和连续性。
3.完整性。
稽核机构本身应合规、完整、透明，规范运营，使得系统的稽核工作满足全面、准确、及时的标准需求。
4.核心技能。
在建立财务内部稽核机制时，需要考虑到机构的专业能力。
稽核机构需要招聘专业人员，具有专业的财务、会计、稽核背景。
5.监控工具。
在财务内部稽核管理过程中，需要依靠多种监控工具，例如财务报表的分析系统和数据监控系统等，对企业的财务状况、运营情况实时监控。
四、财务内部稽核制度的执行流程1.稽核计划：制定稽核计划，确定稽核的目标、范围和时间表。
2.稽核准备：制定稽核的具体方法、程序和内容等，准备稽核工作的必要材料。
3.实施稽核：根据稽核计划和稽核准备情况，开展稽核工作。
财务管理内部稽核制度
财务管理内部稽核制度
一、概述
1.1内部稽核的定义
内部稽核是一种自律机制，由财务部门和经营管理部门在全面管理上自动实施的日常活动，其总体目的是为了检查公司内部的稽核机制，以确保财务报告的可靠性、准确性、完整性以及管理的有效性和有效性，以及其他重要经济活动的合规性。
1.2目的
内部稽核制度的目的是保证财务管理的质量，保障财务报告的准确性和完整性，监督企业内部管理，防止和消除企业内部的违法行为，实现企业会计与管理内控的科学化。
1.3范围
本制度适用于公司发行者、公司实际控制者、企业财务管理部门、有权限的内部稽核人员以及有关会计稽核活动和其他业务的人员。
二、组织机构与职责
2.1内部稽核小组
公司将设立内部稽核小组，小组由财务总监和其他有关人员组成。
小组的职责是：
（1）组织、发布和检查财务管理制度；
（2）组织制定内部稽核计划；
（3）对内部稽核活动进行审计；
（4）督促各部门及有关人员执行财务管理制度
（5）提出修改会计政策意见等。
2.2内部稽核员
内部稽核员负责审核公司会计报表、监督检查公司的财务管理活动，形成稽核报告，向财务部门及小组提出稽核意见。
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财务内部稽核制度
为使单位财务的各项收入、支出符合国家有关法律、行政法规及行政事业单位会计制度规定规定，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作的质量，保证会计资料、会计信息的真实、合法、完整。
根据《中华人民共和国会计法》及《会计工作基础规范》，特制定我单位财务内部稽核制度。
稽核是稽查和复核的简称。
内部稽核制度是单位财务制度的重要组成部分。
财务稽核是指会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。
一、稽核的组织与分工
内部稽核由财务负责人、复核员组成。
即：主任的领导，副主任的负责下，会计、出纳各有分工，各负其职。
具体分工如下：
1．财务负责人对外部报送的重要的会计报表、会计资料进行审核。
2．财务负责人审核对单位内部领导、各口职能部门所需的会计报表、会计资料进行审核。
3．出纳负责复查的工作
⑴全部记帐凭证；
⑵总帐、明细分类帐簿的核对；
⑶核对现金、银行存款日记帐；
⑷定期核对各项往来款项的发生额或余额；
⑸固定资产、存货等实物资产的核对；
⑹其他需要复核的会计资料。
二、稽核工作的职责
1．及时发现财务管理和会计核算的薄弱环节，建议及拟定和完善单位财务核算、预算管理以及财务收支等方面必要的规章制度。
2．审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。
审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全。
对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。
3．审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相等。
不符时协调相关部门，应查明帐实不符的原因，并提出改进的措施。
三、稽核的内容与方法
1．复核记帐凭证的内容、方法
记帐凭证复核的内容、方法：①记帐凭证所附原始凭证是否齐全，内容是否与经济业务相符。
除结帐、更正错误，记帐凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。
②记帐凭证确定的会计分录是否符合公司会计制度规定、金额是否正确。
③记帐凭证要求填写的项目是否填写齐全，摘要是否简明扼要、文理通顺。
④审核（制单）人员、复核人员、会计主管人员是否都已签名或盖章。
涉及收付款业务的记帐凭证还应有出纳人员的签名或盖章。
⑤错帐调整有无根据，调帐金额较大时应附有错帐调整说明。
2．核对会计帐簿的内容、方法
会计帐簿复核的内容、方法：①各明细帐户余额是否与有关总
分类帐户的余额相等。
②各帐簿的记录的经济业务有无差错。
③各往来帐户是否定期催报、核对，有无长期挂帐且未查明原
因的错帐、呆帐。
④现金是否存在长期白条抵库，突击盘点现金，银行存款日记账是否每月与银行进行核对，向银行索要余额表进行核对。
3、会计报表复核的内容、方法：
会计报表复核的内容、方法：①按统一格式填制的报表是否符合会计制度的要求。
②按各种报表之间钩稽关系，审查数字是否核对一致。
③抽查部分报表中数据与明细帐核对是否相符。
④会计报表的数字是否真实正确，表中小计、合计、总计、平衡数字是否填列，项目间的加、减、乘、除数字计算正确。
⑤报表说明是否简明扼要、叙述准确，报表所反映的内容是否真实、可靠。
4．核对固定资产、库存材料的内容、方法
固定资产、库存材料帐帐、帐实核对的内容及方法：①每月与固定资产管理部门核对固定资产明细帐，核对库存材料明细帐，并编制库存材料余额调节表。
②参与财产清查，检查固定资产、库存材料的盘存情况。
③参与年末会计年度决算期进行的财产清查，监督财产清查质量，核对清查盘点表。
④发现帐帐、帐实不符要深入检查不符原因。
⑤对于坏帐损失、存货损益、固定资产损益以及非常损失，都要彻底查明情况，按规定程序报经批准进行帐务处理。
四、稽核工作的时间安排
1．复核记帐凭证的时间一般应安排在记帐凭证装订之前进行，这样便于及时纠正、更正记帐凭证稽核中发现的差错与错误。
２．核对会计帐簿的时间一般应安排在每月初上一个月会计帐
簿打印完
毕后进行打印完毕后进行。
３．核对会计报表的时间一般安排在会计报表编制完毕后进行。
但编制较复杂会计报表（如年度会计报表）的稽核可以安排在报表编制过程中进行，以便及时发现、纠正编报过程中的错误。
4．在出现特殊情况时可以有针对性地对某些专项进行重点稽查工作。
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