财务内部稽核管理制度
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度标题：财务管理制度内部稽核制度
引言概述：
财务管理制度是企业内部管理的重要组成部份，而内部稽核制度则是保障财务管理制度有效执行的重要保障。
内部稽核制度是指企业为了确保财务管理制度的有效性和合规性，通过内部稽核部门或者外部独立审计机构对财务管理制度的执行情况进行全面审查和评估的制度体系。
本文将从内部稽核制度的重要性、建立内部稽核制度的目的、内部稽核制度的基本要素、内部稽核制度的实施步骤和内部稽核制度的监督机制五个方面进行详细阐述。
一、内部稽核制度的重要性：
1.1 提高企业管理效率
1.2 防范和发现财务风险
1.3 促进企业内部控制的完善
二、建立内部稽核制度的目的：
2.1 保障财务管理制度的有效执行
2.2 促进企业内部管理的规范化
2.3 防范内部舞弊和不当行为的发生
三、内部稽核制度的基本要素：
3.1 内部稽核人员的资质和素质
3.2 内部稽核程序和方法
3.3 内部稽核报告和意见的发布
四、内部稽核制度的实施步骤：
4.1 制定内部稽核计划
4.2 开展内部稽核工作
4.3 撰写内部稽核报告
五、内部稽核制度的监督机制：
5.1 独立性监督
5.2 审计委员会监督
5.3 外部审计机构审计
结语：
内部稽核制度对于财务管理制度的有效执行和企业内部管理的规范化具有重要意义。
企业应加强内部稽核制度的建设，完善内部稽核制度的各项要素，确保内部稽核工作的有效开展，从而提升企业的管理水平和风险防范能力。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、背景介绍财务管理制度是企业内部管理的重要组成部分，它规范了企业财务活动的各个环节和流程。
为了确保财务管理制度的有效执行和财务数据的准确性，内部稽核制度应该被建立和实施。
内部稽核是指由企业内部的专业人员对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，以发现潜在的问题和风险，并提出改进建议，从而保证企业财务管理的合规性和有效性。
二、内部稽核制度的目的1. 确保财务管理制度的有效执行：内部稽核制度的主要目的是确保财务管理制度的各项规定能够得到有效执行，避免因制度的不合理或不完善而导致财务管理的混乱和风险的产生。
2. 发现潜在的问题和风险：内部稽核通过对企业财务活动的检查和评估，能够发现潜在的问题和风险，及时采取措施加以解决，避免对企业造成损失。
3. 提出改进建议：内部稽核人员在稽核过程中，应该对发现的问题和风险提出改进建议，帮助企业改进财务管理制度和流程，提高财务管理的效率和准确性。
三、内部稽核制度的内容1. 稽核范围：内部稽核应该覆盖企业财务管理制度的各个环节和流程，包括财务会计、成本管理、资金管理、税务管理等方面。
2. 稽核程序：内部稽核应该按照一定的程序进行，包括稽核计划的制定、稽核对象的确定、稽核方法的选择、稽核证据的收集和分析、稽核报告的编制等环节。
3. 稽核人员：内部稽核人员应该具备一定的财务管理和稽核经验，能够熟悉财务管理制度和相关法律法规，并且具备良好的沟通和分析能力。
4. 稽核频率：内部稽核应该根据企业的实际情况和风险程度确定稽核的频率，一般建议每年至少进行一次全面的稽核，对于重要环节和风险较高的部门可以增加稽核的频率。
5. 稽核结果的处理：内部稽核人员应该将稽核结果及时反馈给企业管理层，并提出改进建议，管理层应该根据稽核结果进行整改和改进，并建立相应的跟踪机制，确保问题得到解决。
四、内部稽核制度的执行1. 稽核计划的制定：企业应该制定年度稽核计划，明确稽核的目标、范围和时间表，并将计划报告给企业管理层和相关部门。
公司内部财务稽核管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务稽核工作，确保财务活动的合规性、真实性和有效性，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、财务报告等。
第三条财务稽核工作应遵循独立、客观、公正的原则，对财务活动进行监督检查，及时发现和纠正问题，保障公司资产的安全和权益。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务稽核部门，负责公司内部财务稽核工作的组织实施。
第五条财务稽核部门的主要职责：1. 负责制定和修订公司内部财务稽核管理制度，并监督执行；2. 对公司财务活动进行定期和不定期的稽核，确保财务活动合规、真实、有效；3. 对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况；4. 参与公司重大财务决策，为管理层提供决策依据；5. 对公司内部控制制度进行评估，提出改进建议。
第三章稽核内容与程序第六条财务稽核内容：1. 会计凭证、账簿、报表的真实性、准确性、完整性；2. 资金管理的合规性、安全性；3. 成本控制的合理性和有效性；4. 财务报告的真实性、及时性；5. 内部控制制度的健全性和有效性。
第七条财务稽核程序：1. 制定稽核计划，明确稽核对象、时间、内容、方法等；2. 实施稽核，收集相关证据，进行数据分析；3. 分析问题，提出整改意见；4. 跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决；5. 编制稽核报告，提交公司管理层。
第四章稽核方法与要求第八条财务稽核方法：1. 查阅会计凭证、账簿、报表等财务资料；2. 询问相关人员，了解财务活动情况；3. 进行实地调查，核实资产、负债等；4. 运用计算机技术，进行数据分析。
第九条财务稽核要求：1. 稽核人员应具备相应的专业知识和技能；2. 稽核人员应保持独立、客观、公正的态度；3. 稽核过程中应保守公司商业秘密；4. 稽核报告应真实、准确、完整。
第五章奖惩与责任第十条对在财务稽核工作中表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、背景介绍财务管理制度是企业内部的一套规范和流程，用于管理和监督财务活动，确保企业财务的合规性和透明度。
为了进一步加强财务管理制度的执行和监督，内部稽核制度应运而生。
内部稽核制度是指企业内部设立的一套稽核规则和程序，用于对财务管理制度的执行情况进行检查和评估，以确保财务活动的合规性和有效性。
二、内部稽核制度的目的1. 确保财务管理制度的有效执行：内部稽核制度通过对财务管理制度的检查和评估，发现问题并提出改进建议，以确保财务管理制度得到有效执行。
2. 防范和发现财务风险：内部稽核制度通过对财务活动的检查和评估，发现潜在的财务风险，并及时采取措施加以防范和控制。
3. 提高财务管理水平：内部稽核制度通过对财务管理制度的评估和改进，提高企业的财务管理水平，确保财务活动的合规性和高效性。
三、内部稽核制度的内容1. 稽核对象：内部稽核制度的对象包括财务管理制度的各项规定和流程，以及与财务活动相关的各个部门和岗位。
2. 稽核频率：内部稽核制度应规定稽核的频率和周期，根据企业的具体情况确定每年的稽核计划，并根据需要进行不定期的特殊稽核。
3. 稽核程序：内部稽核制度应规定稽核的具体程序，包括稽核计划的制定、稽核准备工作、稽核实施、稽核报告的编制和稽核结果的跟踪等环节。
4. 稽核方法：内部稽核制度应规定稽核的具体方法和技术，包括文件审查、数据分析、现场检查、访谈等，以确保稽核的全面性和准确性。
5. 稽核报告：内部稽核制度应规定稽核报告的编制和提交要求，报告内容应包括稽核的目的、范围、方法、发现的问题和建议等，以及被稽核对象的整改情况和稽核结果的跟踪。
四、内部稽核制度的执行1. 稽核责任：内部稽核制度应明确稽核的责任和权限，确定稽核部门或者稽核人员，并规定其独立性和保密性原则。
2. 稽核计划：内部稽核制度应规定稽核计划的制定和审批程序，确保稽核工作的全面性和有效性。
3. 稽核实施：内部稽核制度应规定稽核实施的程序和要求，包括稽核的时间、地点、对象、方法和人员安排等。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是指为了规范和管理财务活动而制定的一系列规章制度和程序。
财务管理制度的内部稽核制度是在财务管理制度的基础上，建立起一套相应的内部稽核机制，以确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的相关内容。
二、内部稽核制度的目的和意义内部稽核制度的目的在于对财务管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和准确性。
内部稽核制度的意义在于提供对财务管理制度的有效监控和评估，为企业决策提供可靠的财务数据，防范和减少财务风险，增强企业的经营稳定性和可持续发展能力。
三、内部稽核制度的基本原则1. 独立性原则：内部稽核部门应独立于被稽核部门，直接向公司高层管理层汇报，并不受被稽核部门的干扰和控制。
2. 审慎性原则：内部稽核部门应以审慎的态度进行稽核工作，确保稽核结果的准确性和可靠性。
3. 全面性原则：内部稽核部门应对财务管理制度的各个环节进行全面稽核，包括财务报告、资金管理、内部控制等。
4. 及时性原则：内部稽核部门应及时发现问题并提出改进意见，确保问题得到及时解决，以避免进一步的损失和风险。
四、内部稽核制度的主要内容1. 内部稽核计划：内部稽核部门应根据财务管理制度的要求，制定年度内部稽核计划，明确稽核的范围、目标和方法。
2. 内部稽核程序：内部稽核部门应根据财务管理制度的要求，制定内部稽核的具体程序和步骤，包括稽核准备、稽核实施、稽核报告和稽核跟踪等。
3. 内部稽核人员：内部稽核部门应组建一支专业的稽核团队，人员应具备相关的财务和稽核知识，且应保持独立性和保密性。
4. 内部稽核报告：内部稽核部门应及时编制内部稽核报告，详细记录稽核过程、发现的问题和提出的改进意见，并向公司高层管理层汇报。
5. 内部稽核跟踪：内部稽核部门应对内部稽核报告中提出的问题进行跟踪，确保问题得到及时解决，并对解决情况进行评估和复核。
五、内部稽核制度的执行和监督1. 内部稽核部门应按照内部稽核计划和程序，定期进行内部稽核工作，确保稽核的全面性和及时性。
会计内部稽核制度模版(四篇)
会计内部稽核制度模版第一章总则第一条为了规范公司的会计内部稽核工作，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条公司会计内部稽核制度是公司内部稽核的基本文件，适用于公司内部所有部门和岗位。
第三条公司会计内部稽核的目标是保护公司的财务利益，发现和纠正会计错误和违规行为，提供合规和高效的财务管理。
第四条公司会计内部稽核由公司内部稽核部门负责，其独立性和专业性必须得到保障。
第五条公司内部稽核部门负责制定公司的内部稽核计划和工作方案，进行定期和不定期的内部稽核。
第六条公司内部稽核部门必须与公司的其他部门密切合作，及时获得所需的信息和支持。
第七条公司内部稽核部门必须及时向公司高级管理层报告其发现的问题和建议，并追踪问题的解决情况。
第八条公司内部稽核部门必须遵守保密约定，对公司的财务信息和其他机密信息进行保密。
第二章内部稽核程序第九条公司内部稽核的程序包括下列步骤：（一）制定稽核计划和工作方案。
1. 公司内部稽核部门负责制定年度内部稽核计划和季度内部稽核计划，根据对各部门和岗位风险的评估确定稽核的重点和范围。
2. 公司内部稽核部门负责与各部门和岗位协商并确定稽核工作的时间和地点。
（二）开展稽核工作。
1. 稽核人员必须按照工作方案进行稽核，对涉及的业务、流程、账务等进行全面和细致的审查。
2. 稽核人员必须遵守稽核程序和工作纪律，不得有违规行为。
3. 稽核人员必须采集、整理和保存稽核证据，以便后续的报告和跟踪。
（三）编写稽核报告。
1. 稽核人员必须对稽核结果进行客观和准确的分析，提出问题和建议。
2. 稽核人员必须按照规定的格式和要求编写稽核报告，并提出具体的整改要求。
（四）跟踪问题的整改。
1. 稽核人员必须跟踪所发现的问题的整改情况，及时向公司高级管理层报告。
2. 稽核人员必须与被稽核部门和岗位紧密合作，协助其解决问题，并提供必要的支持。
第三章具体规定第十条公司内部稽核必须按照国家法律法规和会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度标题：财务管理制度内部稽核制度引言概述：财务管理制度内部稽核制度是企业内部控制的重要组成部分，通过内部稽核制度，企业可以及时发现并纠正财务管理中存在的问题，提高财务管理的效率和透明度。
本文将从内部稽核制度的定义、目的、要素、实施步骤和效果等方面进行详细介绍。
一、内部稽核制度的定义1.1 内部稽核制度是指企业为了监督和评价财务管理活动的有效性和效率而建立的一套制度体系。
1.2 内部稽核制度是企业内部控制的一部分，其主要任务是评估和改善企业的风险管理、控制和治理过程。
1.3 内部稽核制度包括内部稽核政策、程序和方法，以及内部稽核人员的组织结构和职责等内容。
二、内部稽核制度的目的2.1 保障企业财务管理的合规性和有效性，防范和减少财务风险。
2.2 优化企业内部控制体系，提高财务管理的透明度和准确性。
2.3 为企业管理层提供可靠的财务信息和建议，支持决策和业务发展。
三、内部稽核制度的要素3.1 内部稽核政策：明确内部稽核的目标、范围、职责和权限，确保稽核活动的独立性和客观性。
3.2 稽核程序：包括稽核计划的制定、稽核程序的执行、稽核报告的编制和稽核结果的跟踪等环节。
3.3 稽核方法：采用不同的稽核方法和技术，如文件审计、实地检查和数据分析等，确保稽核的全面性和有效性。
四、内部稽核制度的实施步骤4.1 制定内部稽核政策和程序，明确内部稽核的目标和范围。
4.2 组建内部稽核团队，确定稽核人员的组织结构和职责。
4.3 制定稽核计划，执行稽核程序，编制稽核报告并跟踪稽核结果，及时纠正问题并改进管理制度。
五、内部稽核制度的效果5.1 提高企业的财务管理效率和透明度，减少财务风险和损失。
5.2 增强企业内部控制体系的完整性和有效性，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
5.3 为企业管理层提供可靠的财务信息和建议，支持企业的战略决策和业务发展。
结论：内部稽核制度是财务管理制度中的重要组成部分，对于企业的财务管理和内部控制具有重要意义。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是组织内部进行财务管理的基础，稽核制度是保障财务管理制度有效执行的重要环节。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的标准格式，包括目的、范围、职责、程序和报告等方面的内容。
二、目的财务管理制度内部稽核制度的目的是确保财务管理制度的合规性、有效性和可靠性，发现并纠正潜在的风险和问题，提供有效的管理建议和改进措施，保障组织财务管理工作的顺利进行。
三、范围财务管理制度内部稽核制度适用于组织内部的财务管理活动，包括财务记录、报表编制、资金管理、成本控制、审计和税务等方面。
四、职责1. 内部稽核部门的职责：内部稽核部门是负责执行财务管理制度内部稽核的专门部门，其职责包括但不限于：- 制定和完善内部稽核制度，并确保其与财务管理制度相一致；- 制定年度内部稽核计划，并根据实际情况进行调整；- 对财务管理制度的执行情况进行全面、系统的稽核，并及时发现问题和风险；- 提供稽核意见和建议，并跟踪整改情况；- 定期向高级管理层报告内部稽核结果和建议。
2. 各部门的职责：各部门是负责执行财务管理制度的具体部门，其职责包括但不限于：- 遵守财务管理制度的规定，确保财务活动的合规性和准确性；- 主动配合内部稽核部门进行稽核工作，提供必要的信息和数据；- 及时整改内部稽核发现的问题和风险，并报告整改情况。
五、程序1. 内部稽核计划的制定：内部稽核部门根据财务管理制度的重点和风险，制定年度内部稽核计划，并征得高级管理层的批准。
2. 内部稽核的实施：内部稽核部门按照内部稽核计划，对各部门的财务管理活动进行全面、系统的稽核，包括但不限于：- 审查财务记录的准确性和完整性；- 检查报表编制的合规性和准确性；- 评估资金管理的合理性和有效性；- 检查成本控制的有效性；- 检查审计和税务的合规性。
3. 稽核结果的报告：内部稽核部门根据稽核结果，编制稽核报告，并及时向相关部门和高级管理层汇报。
稽核报告应包括但不限于：- 稽核目的和范围；- 稽核过程和方法；- 发现的问题和风险；- 提出的改进建议；- 整改情况的跟踪。
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财务内部稽核管理制度
财务内部稽核管理制度
财务内部稽核是指由专职或兼职的会计人员，对会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料进行审核，以保证凭证、账簿、报告和其他资料的真实、完整。
一、复核财务收支预算、成本和各项计划指标的依据是否科学真实，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核后应提出建议或意见，以便修改完善预算计划。
二、复核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规和规章制度的规定。
对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。
三、复核会计科目使用的正确性。
四、复核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整和计算是否正确、手续是否齐全、是否符合有关法律、法规和规章制度的规定。
五、复核各项财产物资的增减变动和结存情况，并图账面记录核对，确定账实是否相符。
不符时，应查明原因，并提出改进措施。
会计档案管理制度
会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要历史资料和证据。
一、种类
1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。
3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告和其他财务报告，包括会计报表、附表附注及文字说明。
4.其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业材料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
二、保存
1.设专人负责会计档案，定期将会计资料按顺序立卷成册，编制保管清册。
2.采用计算机进行会计核算并用磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存会计资料的，保存打印出纸质会计档案。
3.会计档案的保管期限为永久保存和定期保存
两类。
保管期限从会计年度终了后的第一天算起。
涉及外来和改制改造的会计凭证、会计账簿、年度会计报表、会计档案保管清册及销毁清册、主要财务会计文件、合同、协议为永久保管。
银行存款余额调节表，月、季度会计报表保管期限为3年。
原始凭证、记账凭证、明细账、日记账、总账、辅助账保管期限为15年。
现金和银行存款日记账保管期限为25年。
4.会计档案保管期满需要销毁时，由本单位档案部门会同财务部门提出销毁意见，经财务科长审查、院长批准，报上级有关部门批准后执行。
由档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有审计部门和财务部门、档案部门有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。
三、借用
1.财务人员因工作需要查阅会计档案资料时，必须通过财务部门负责人同意，并按规定顺序及时归还原处；若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。
2.医院内部各科室因公需要查阅会计档案资料时，必须经其主管领导批准，经财务科长同意后由档案管理人员接待查阅。
1.
2.财务稽核
（1）出纳票据的复核和现金、账簿的查对。
对出纳已使用回收的票据存根进行复核，检查票据使用是否符合规定，号码是否衔接，有无跳号、漏号等情况，并交票据管理岗位办理注销等相关手续。
随机抽查银行对账单和银行日记账及调节表，核对银行实有数和相关银行账余额是否相符；随机抽查出纳现金日记账，核对其与库存盘点数是否相符。
做好抽查情况记录。
（2）会计凭证的稽核。
审核原始凭证是否合法、真实、完整和准确，记账凭证是否符合会计制度及规范化要求。
（3）会计账簿的稽核。
审核会计账簿是否账证、账帐、账实相符。
（4）会计报表的稽核。
审核报表是否数字真实、计算准确、内容完整和报送及时等。
3.门诊收费稽核
（1）复核收费员当天门诊收入票据起止号码是否衔接，有无跳号、漏号现象，定期将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。
（2）复核门诊收、退金额，收费票据金额和当天收入日报表金额是否相符。
（3）复核收费员应上缴现金金额（包括支票张数和金额）是否与门诊收入日报表相符。
（4）不定期抽查门诊收费员库存现金和备用金情况。
（5）按照医院财务管理要求，完成相关工作。
4.住院收费稽核
（1）复核收费员当天预交金票据和收入票据的起止号码是否衔接，有无跳号、漏号现象，定期将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。
（2）复核住院收、退费金额，收费票据金额和当天收入和预交金日报表金额是否相符。
复核住院收、退费明细账与收入和预交金日报表金额是否相符。
（3）复核收费员应上缴现金金额（包括支票张数和金额）是否与住院收入和预交金日报表金额相符。
（4）不定期抽查住院收费员库存现金和备用金情况。
（5）按照医院财务管理要求，完成相关工作。
会计档案管理岗位职责
一、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、
《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》和执行医院各项财务管理制度。
二、按照会计档案管理的规定和要求，负责将会
计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计档案整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册并妥善保管。
三、当年会计档案原则上可保管一年，期满后应
编制移交清册，列明移交会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管年限、已保管期限等内容，移交给本单位档案部门保管。
四、严格执行会计档案调阅手续。
本单位人员调
阅会计档案资料要经主管领导批准，外单位人员调阅会计档案资料应持有单位介绍信，经财务科长批准，要详细登记调阅会计档案人员的姓名、工作单位、调阅日期、会计档案名称、调阅理由和归还日期。
不得将会计档案携带外出，需要复制须经主管领导和财务科长批准并登记。
五、采用电子计算机进行会计核算的单位，应同
时保存打印的纸质和电子介质的会计档案。
采用磁盘、磁带、硬盘、软盘、光盘等磁性介质保存会计档案的，需存放在安全、防热、防潮、防磁的场所，重要的会计档案保存双份，异地存放，并定期检查和复制。
六、会计档案销毁工作：
1.对保管期满的会计档案提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，本单位负责人审批，会同档案管理部门按规定销毁。
2.对到期销毁的会计档案，如有未结清的债权债务和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。
单独抽出立卷的会计档案，应在销毁清册和保管清册中列明。
3.销毁时派专人监销，按照会计档案销毁清册内容清点核对所要销毁的会计档案，销毁后应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告单位负责人。
4.“会计档案销毁清册”要永久保存。
七、按照医院财务管理需要，完成相关工作。
医院工会会计岗位职责
一、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计
法》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》和执行医院各项财务管理制度。
二、依据审批完备、手续齐全的记账凭证办理
收付款业务。
三、根据办理完毕的收付款凭证，按照《会计
基础工作规范》要求，按照时间顺序，逐笔登记现金日记账，当日结出发生额和余额。
做到日清月结，保证账帐相符，账款相符。
如发现问题及时查找原因、责任，并报告上级领导，按规定处理。
四、按照会计制度进行记账、算账、报账，做
到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、及时结账。
五、检查本期所有经济业务是否全部登记入
账。
核对账簿记录是否完整，是否账帐相符，发现不符应查明原因，并按规定更正。
六、月底进行有关科目的结转、分摊管理费，
编制会计报表工作，完成年终报表、明细账、总账的核对及装订工作。
七、严格执行财务印签管理办法。
八、按照医院财务管理需要，完成相关工作。
医疗保险结算岗位职责
一、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计
法》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》和执行医院各项财务管理制度。
二、负责核算本院职工的医疗保险费用，向医
保中心缴纳。
三、对市职工医保患者、城镇居民医保患者、
企业统管医保患者、外区县医保患者、工伤医保患者的门诊、住院费用进行申报。
四、及时与市医保中心、各区县医保中心对
账、核账、结算。
五、按照医院财务管理需要，完成相关工作。
数据审核员岗位责任制
1.使用真实姓名及操作密码登录财务应用系统，严格按照系统操作说明及财务部门分配的使用权限进行操作。
2.负责账前原始凭证的审核工作，确保输入机内的会计凭证准确无误。
3.负责凭证数据的审核工作，包括各类科目代码使用的正确性、摘要的规范性，和数据的正确性。
4.负责输入数据的审核，审核机内凭证并操作系统进行机内记账，同时审核机内账簿的登
记情况，如有错误及时提示相关操作员进行修改。
5.审核各核算管理操作员编制的会计报表，确保表内数据和表间勾稽关系的正确，如有错误及时提示相关操作员进行修改。
6.对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正和补齐后再行审核。
7.对已审结束的机制凭证需要做弃审操作的，须经有关财务领导的审批。
8.对于不符合要求的凭证和不正确的输出账表数据不予签章确认。
9.签认各核算管理人员输出的会计凭证、账簿及会计报表。