最新财务制度(完整)

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财务出纳管理制度(最新4篇)

财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。

各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。

出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。

严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。

出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。

指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。

收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。

门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。

5%的比例收取罚款。

营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。

借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。

剩余现金务必当天归还财务部。

货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。

每超过一天罚款20元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。

如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。

货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。

会计师事务所财务管理制度(最新)

会计师事务所财务管理制度(最新)第一章总则第一条目的与依据为了规范本会计师事务所的财务管理和会计核算，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合本所实际情况，特制定本财务管理制度。

第二条适用范围本制度适用于本会计师事务所及其下属分支机构的所有财务活动。

第三条管理原则1. 合法性原则：财务管理活动必须符合国家法律法规的要求。

2. 真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整，不得弄虚作假。

3. 规范性原则：财务管理活动必须按照规定的程序和标准进行。

4. 效益性原则：财务管理活动应注重经济效益，合理使用资金。

第二章财务组织机构及职责第四条财务组织机构本会计师事务所设立财务部，负责全所的财务管理和会计核算工作。

财务部下设会计核算组、资金管理组、成本控制组等职能小组。

第五条财务部门职责1. 负责编制和执行财务预算，进行财务分析和预测。

2. 负责会计核算，编制财务报表，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

3. 负责资金管理，合理调度和使用资金，确保资金安全。

4. 负责成本控制，制定和执行成本管理制度，降低运营成本。

5. 负责税务筹划，依法纳税，合理避税。

第六条财务人员职责1. 严格遵守国家法律法规和本所财务管理制度。

2. 认真履行岗位职责，确保财务工作的顺利进行。

3. 保守财务秘密，不得泄露财务信息。

4. 定期参加财务培训，提高业务水平。

第三章会计核算管理第七条会计核算基础本所采用权责发生制作为会计核算基础，按照《企业会计准则》进行会计核算。

第八条会计科目设置根据《企业会计准则》和本所实际情况，设置合理的会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。

第九条会计凭证管理1. 会计凭证必须真实、完整、合法，不得伪造、变造。

2. 会计凭证应按照规定的格式和内容填写，经审核无误后方可入账。

3. 会计凭证应按照规定的期限保存，不得随意销毁。

第十条会计账簿管理1. 设置总账、明细账、日记账等会计账簿，确保账簿记录的完整性和准确性。

事业单位财务工作制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强事业单位财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本事业单位所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告、内部控制等。

第三条事业单位财务工作应当遵循以下原则：（一）依法理财，合规操作；（二）公开透明，民主管理；（三）勤俭节约，提高效益；（四）权责明确，责任到人。

第四条事业单位财务工作应当建立健全内部控制制度，加强风险管理，确保财务活动的合法、合规、安全、高效。

第二章预算管理第五条事业单位预算应当遵循以下原则：（一）合理编制，科学论证；（二）收支平衡，略有结余；（三）统筹兼顾，突出重点；（四）公开透明，接受监督。

第六条预算编制程序：（一）单位各部门根据工作计划，提出预算申请；（二）财务部门对各部门预算申请进行审核，提出意见；（三）单位领导班子集体研究，确定预算草案；（四）将预算草案提交职工代表大会或职工大会审议；（五）报上级主管部门审批。

第七条预算执行管理：（一）严格执行预算，不得擅自调整；（二）加强预算执行分析，发现问题及时纠正；（三）定期向职工代表大会或职工大会报告预算执行情况。

第八条预算调整程序：（一）单位各部门根据实际情况，提出预算调整申请；（二）财务部门对预算调整申请进行审核，提出意见；（三）单位领导班子集体研究，决定预算调整方案；（四）报上级主管部门审批。

第三章收入管理第九条事业单位收入管理应当遵循以下原则：（一）合法合规，确保收入来源；（二）应收尽收，提高收入水平；（三）规范核算，确保收入真实；（四）合理分配，确保收入合理使用。

第十条收入来源主要包括：（一）财政拨款；（二）事业收入；（三）经营收入；（四）其他收入。

第十一条收入管理程序：（一）财务部门对收入进行核算，确保收入真实、准确；（二）定期进行收入分析，发现异常情况及时处理；（三）加强对收入票据的管理，确保票据真实、合法；（四）定期向单位领导和上级主管部门报告收入情况。

企业财务管理制度(超详细)

企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。

（一）合法性原则：企业财务活动应符合国家法律法规，遵守社会公德和商业道德。

（二）真实性原则：企业财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐瞒或者故意遗漏。

（三）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地反映企业财务状况和经营成果。

（四）经济性原则：企业财务管理应注重成本效益，合理使用资金，提高资金使用效率。

（五）安全性原则：企业财务管理应加强风险控制，确保企业财务安全。

第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务管理工作的有序开展。

第五条企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。

第二章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。

第七条企业应合理安排资金使用，确保资金安全、高效运行。

第八条企业应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。

第九条企业应加强对现金的管理，严格控制现金收支，确保现金安全。

第十条企业应加强对支票的管理，严格控制支票签发和兑现，防止支票被盗用、冒用。

第十一条企业应加强对信用卡的管理，合理使用信用卡，确保信用卡安全。

第十二条企业应加强对投资的管理，确保投资项目的合规性、安全性和收益性。

第十三条企业应加强对融资的管理，合理使用融资手段，确保融资成本和风险可控。

第十四条企业应加强对债务的管理，确保债务规模和结构合理，防范债务风险。

第十五条企业应加强对税务的管理，依法纳税，合理利用税收政策，降低税收成本。

第三章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用、处置和报废程序。

第十七条企业应加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。

第十八条企业应加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值和使用效益。

公司财务管理制度完整版

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）及时性原则：财务信息应及时反映公司财务状况。

（四）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。

第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的责任主体，负责公司财务管理的全面工作。

第五条财务部门的主要职责：（一）贯彻执行国家法律法规、公司财务管理制度。

（二）建立健全公司财务管理制度，确保财务活动规范有序。

（三）编制公司财务报表，及时向公司领导、股东会、董事会等提供财务信息。

（四）加强资金管理，确保资金安全、合理使用。

（五）负责公司内部审计工作，发现和纠正财务问题。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金收支应严格执行预算管理，不得超预算支出。

（二）资金收支应实行授权审批制度，按照规定权限审批。

（三）公司银行账户管理应严格执行，不得私设账户。

（四）加强现金管理，现金收支应符合国家相关规定。

第四章财务核算第七条财务核算应遵循以下规定：（一）财务核算应按照国家会计制度规定进行，确保会计信息的真实、准确、完整。

（二）会计凭证、账簿、报表等会计档案应按照规定进行保管。

（三）财务核算应定期进行，及时反映公司财务状况。

第五章内部控制第八条公司内部控制应遵循以下规定：（一）建立健全内部控制制度，确保财务活动合规。

（二）明确各部门、岗位的职责，加强岗位之间的相互制约。

（三）加强内部审计，及时发现和纠正财务问题。

第六章奖励与惩罚第九条对在财务管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。

第十条对违反财务管理规定的部门和个人，按照相关规定进行处罚。

2023年最新财务管理制度8篇

2023年最新财务管理制度8篇最新财务管理制度1为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。

计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度1、审批权限（1）开支50元以下，由后勤主任审批；（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。

教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。

就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。

费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。

先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

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公司财务管理制度（暂行）1第一章总则23为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经4济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制5定本财务管理制度。

6第二章财务机构和财务人员7第一条公司财务部门的职能81、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

92、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反10映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

113、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

124、厉行节约，合理使用资金。

135、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。

146、配合公司的财务审计。

按时上报报表。

155、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。

166、完成公司交给的其他工作。

17第二条财务工作岗位职责181、财务负责人的主要工作职责(1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。

1920(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理21的规章制度。

22(3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，23努力降低成本、增收节支、提高效益。

24(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。

2526(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会27议决议。

(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考2829核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

30(7)承办总经理布置的其他工作。

313、会计的岗位职责32(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。

33(2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理34的各项规定，并正确执行。

35(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭36证，登记总帐。

37(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。

(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料3839等资产的盘点。

(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。

4041(7)负责装订、管理会计档案。

42(8)完成公司领导交办的其他工作。

4、出纳的岗位职责4344(1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度45的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。

46(2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到47日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。

48(3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。

49(4)保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。

50(5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。

51(6)完成公司领导交办的其他工作。

52第三条财务工作管理531、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并54符合会计制度的规定。

552、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到：56(1)办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭57证。

会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

(2)对本公司实行会计监督。

对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载5859不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

(3)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每6061月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。

62(4)会计档案应装订成册。

会计档案保管需指定专人管理，未经总经理批准，他63人不得带出、查阅和复印。

64(5)发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明65原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

66673、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

68出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

69704、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

71财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经72理进行监交。

73第三章劳动工资管理74贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，75改进劳动组织，提高劳动效率；加强对工资、津贴、资金的管理；管好、用好施工76队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；建立、健全各施工队人工台账；77提供编制成本计划和责任预算的工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动78工资统计资料。

第四章财务资金预算管理制度7980第一条目的。

为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，8182提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。

83第二条资金范围。

本规定所称资金，系指库存现金及银行存款。

8485第三条公司实行小额资金总经理批复、重大资金事项集体决策制度。

861、现金支出：单笔支出5万元以下的由总经理批复，超过5万元的报经董事会87同意后批复。

882、费用支出：单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万）由总经理批复，超89过1万元的报经董事会同意后批复。

原始单据财务部要留存以备审计部审核。

903、固定资产购置：单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超过3 91万元的报经董事会同意后批复。

924、融资或接受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。

93第五章库存现金管理制度94第一条库存现金限额原则上以满足公司3～5天的日常零星开支为标准。

95第二条根据人民银行《现金结算管理办法》，开户银行对每日现金支取有限额96要求。

借支现金和现金报销超过10000元的，需提前一天和财务部预约。

97第三条现金收支管理981、收入的现金应及时送存银行；2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直99100接支出（即坐支）；3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账101102凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上103加盖“收讫”或“付讫”戳记。

1044、严禁公款私用。

105第四条现金帐目应日清月结，定期盘点。

不得保留账外公款（即小金库）。

106第六章银行存款管理制度第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。

支票使用时须有"付款申请单"，107108按公司付款流程，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴，填109写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性110111报告总经理。

112第三条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。

总经理113外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

114第四条财务人员每周编制银行存款余额表及收支报表，报送总经理。

115第七章发票管理制度116第一条本公司所有发票由财务部统一管理，由会计对发票进行具体管理，负责117本单位日常涉税事项与税务机关的业务衔接。

118第二条由申请人填写开票通知单，详细填写申请日期、合同号（右上角填写）、119企业全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程结算单，交部门经理审批、会计审核后开具。

120121第三条若开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。

122123第四条杜绝开无企业名称、企业名称不全发票。

124第五条若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章125的证明方可开票。

126第六条丢失发票一切后果由经办人员自负，在对方企业提供相关证明文件后，127我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。

经办人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由总经理签字，财务人员对于借出发票应128129进行登记，并及时取回。

130第七条开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

131132第八条为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥善保管并及时更新，年度133末将客户档案装订成册存档。

134第八章内部牵制管理制度135第一条财务部内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分136离、职务分离、钱账分离、账物分离的基本原则。

137第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保138管人员的职责权限相互分离，相互制约。

139第三条财务专用章由财务部负责人保管，法人私章由出纳员保管。

使用时由分140管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。

141142第五条所有银行结算凭证由财务部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。

143144第六条按规定填写或打印银行现金支票、转账支票。

存根与票面内容完全一致。

145由持章人审核后盖章，裁下存根，将支票交给出纳员办理。

支票使用必须进行登记146并由盖章人负全部责任。

147第七条作废支票由出纳员交主管审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记账148凭证后面，归档保管。

第八条所有现金、银行存款收付款业务均由会计人员审核制单（输机）后，交149150由出纳员办理收付款业务。

对于银行往来业务，在记账凭证上要注明原始凭证字号。

151第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记账与银行存款日记账，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。

152153第十条出纳员无权编制或更改记账凭证，无权编制“银行存款余额调节表”。

154第十一条会计负责银行账的勾对并编制“银行存款余额调节表”，并于每月10 155日前将上月调节表交主管审阅；对于未达账项必须及时到银行查询并向主管报告。

156第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行。

157第十三条大额存单由财务负责人登记备查簿并负责保存，到期前应向上级领导158报告，需要转存的应及时办理转存。

159第十四条财务负责人要不定期抽查库存现金限额的执行、账款是否一致、对账160是否及时等现金管理条例的落实情况。

161第十五条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。

由专人保存上机操作记录。

162163第十六条财务部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。

第十七条会计应严格执行公司财务档案管理办法，及时整理、装订各类凭证、164165账簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管。