预付款业务-同济大学财务处
客户预付款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范客户预付款的收取、使用和管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有业务部门，涉及客户预付款的收取、使用、结算等各个环节。
第三条客户预付款的收取、使用和管理应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章预付款的收取第四条客户预付款是指客户为了购买公司产品或服务，提前支付的部分款项。
第五条收取客户预付款前，业务部门应与客户签订正式的合同或协议，明确预付款金额、支付方式、使用范围、退款条件等内容。
第六条业务部门在收取客户预付款时，应向客户提供正规发票或收据，并妥善保管相关凭证。
第七条收取客户预付款时，应确保以下条件：1. 客户已签订正式合同或协议；2. 预付款金额符合合同或协议约定；3. 预付款方式符合公司财务规定；4. 预付款资金到账确认。
第三章预付款的使用第八条客户预付款应严格按照合同或协议约定的用途使用。
第九条预付款的使用应遵循以下原则：1. 专款专用：预付款只能用于合同或协议约定的项目，不得挪作他用；2. 合理分配：根据项目进度合理分配预付款，确保项目顺利实施；3. 节约使用：在保证项目质量的前提下，合理控制成本，节约使用预付款。
第十条预付款的使用流程：1. 业务部门根据项目进度，提出预付款使用计划；2. 财务部门审核预付款使用计划，确保其符合合同或协议约定；3. 经批准后，财务部门按照计划将预付款划拨至项目相关账户；4. 项目负责人监督预付款的使用情况，确保资金安全。
第四章预付款的结算第十一条项目完成后，业务部门应与客户进行结算，结算内容包括：1. 实际发生费用；2. 未使用预付款的退还；3. 额外支付的费用。
第十二条结算流程：1. 业务部门根据项目实际发生费用，编制结算清单；2. 财务部门审核结算清单，确保其准确无误；3. 经批准后，财务部门将结算清单送交客户；4. 客户确认结算清单后，财务部门办理款项结算；5. 未使用预付款的部分，按照合同或协议约定退还客户。
预付工程设备款会计准则
预付工程设备款会计准则1.引言1.1 概述概述:预付工程设备款是指企业为获取工程项目所需的设备而提前支付的款项。
根据国际财务报告准则，预付工程设备款需要按照一定的会计准则进行处理和记录。
本文将详细探讨预付工程设备款的会计准则，旨在帮助读者了解和应用这些准则，确保企业在处理预付工程设备款时符合规范，提高财务报告的准确性和可靠性。
在工程项目实施过程中，企业通常需要提前购买设备以保证工程的顺利进行。
预付工程设备款就是企业在购买设备之前支付的一定比例的款项。
这种款项的支付具有一定的风险，因为如果采购合同无法最终实施或设备无法按照预期使用，企业可能会面临损失。
因此，对预付工程设备款的会计处理需要遵循严格的准则，以确保相关风险的合理分配和准确记录。
预付工程设备款的会计处理主要包括两个方面：一是核实支付款项的合法性和准确性，确保款项的用途和金额符合合同约定；二是及时记录和跟踪这些款项的流动和变动，以便及时掌握预付款的使用情况和相关风险。
本文将从以上两个方面对预付工程设备款的会计准则进行详细阐述和分析。
在第一个要点中，我们将介绍核实预付款的合法性和准确性的具体方法和步骤，包括审查合同、核实支付凭证、验证设备的收货和验收等。
在第二个要点中，我们将讨论如何记录和跟踪预付款的流动和变动，包括建立合适的会计科目和账户、定期核对余额和凭证等。
通过对预付工程设备款的会计准则的深入研究和分析，企业可以更好地掌握和应用这些准则，确保预付款的支付和使用符合规范，同时降低相应的风险。
在预付工程设备款的会计处理方面，规范的准则和操作对于企业的财务管理至关重要。
只有建立科学合理的会计准则和制度，企业才能更好地进行预付款的管理和控制，提高财务报告的可靠性和准确性。
本文的研究对于从事工程项目管理和工程设备采购的企业和个人具有重要的参考价值。
进一步完善和规范预付工程设备款的会计准则不仅有助于提高企业财务报告的透明度和可比性，也能为企业提供更好的财务管理和决策依据。
预付款管理制度
预付款管理制度一、目的为规范公司的资金管理，有效防范预付款风险，提高企业的资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工在预付款方面的管理工作。
三、定义1. 预付款：指公司向供应商、合作伙伴等事先支付的费用，用于采购、合作等业务活动。
2. 预付款管理：指公司对预付款的申请、审批、支付、核对以及后续的跟踪和监督工作。
四、申请流程1. 预付款申请人在需要进行预付款时，需填写《预付款申请表》，附上相关的合同、协议或其他支持文件，并提交至部门负责人审批。
2. 部门负责人根据预付款金额的大小、用途的重要性等因素进行审批，如需公司领导批准的，需提请公司领导审批。
3. 审批通过后，财务部门对预付款申请进行支付，并在《预付款申请表》上加盖支付章并记录支付时间。
五、支付要求1. 预付款支付应结合实际需要，严格控制金额，避免出现无效预付款。
2. 支付时务必核对支付对象的准确信息，确保资金支付到位。
3. 在支付完成后，财务部门应尽快将相关信息录入财务系统，并备案。
六、监督控制1. 财务部门负责对所有预付款进行定期核对，确保预付款的使用符合规定，并协助检查预付款的使用情况。
2. 部门负责人需对本部门的预付款情况进行监督，确保预付款的使用符合公司政策和规定。
3. 预付款申请人及时提交相关使用情况的报告，如发生异常情况应对财务部门进行解释，并及时报告领导。
七、风险应对1. 积极应对预付款可能出现的风险，加强对供应商、合作伙伴等方的审核和监督。
2. 如预付款发生错误、丢失或被挪用等情况，应及时报告财务部门，协助调查处理。
3. 在与供应商或合作伙伴签订合同时，应尽可能将预付款的相关事宜明确规定，以降低风险。
八、违规处理1. 若发现员工违反预付款管理制度，造成损失的，将严格追究责任，按公司规定进行处罚。
2. 对于故意违规、挪用预付款等情况，公司将会向有关部门报告并追诉诉讼。
九、制度执行1. 公司各部门负责执行本制度，财务部门负责监督和指导。
工程预付款会计准则
工程预付款会计准则
工程预付款是指企业在工程施工或者设备采购过程中向供应商
或者承包商支付的预付款项。
根据会计准则，工程预付款需要按照
以下几个方面进行会计处理：
首先，根据《企业会计准则》的规定，工程预付款需要确认为
资产或者费用。
如果预付款是用于购买固定资产或者与特定项目相
关的设备，那么应该确认为资产，按照相关的会计政策进行计量和
摊销。
如果预付款是用于支付与日常经营活动相关的费用，那么应
该确认为费用，在相关期间内进行摊销或者确认为当期费用。
其次，工程预付款在确认为资产后，需要根据相关的会计政策
进行计量和处理。
通常情况下，预付款需要按照公允价值或成本进
行初始计量，并在后续按照相关政策进行摊销或者逐步确认为费用。
另外，工程预付款还需要进行适当的会计核算和披露。
企业需
要在财务报表中充分披露工程预付款的金额、性质、计量方法、摊
销政策以及相关的风险和偿付能力情况，以便用户了解企业在工程
施工或设备采购过程中的财务状况和风险情况。
此外，企业还需要关注税收政策对工程预付款的影响，以及与供应商或承包商签订的合同条款对工程预付款的约定，以确保符合税收法规和合同约定的要求。
总之，根据会计准则，工程预付款需要根据相关的会计政策进行确认、计量和披露，以确保企业财务报表的准确和真实反映。
同时，企业还需要关注税收政策和合同约定对工程预付款的影响，以合规地处理工程预付款事项。
2022-2023年工程预付款、进度款和结算款支付流程
工程预付款、进度款和结算款支付流程导读：工程款的支付一般分为两个流程，一是预付款，二是进度款，工程预付款的支付流程主要有施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给预算专员，施工单位项目经理要签字确认；预算办依据合同商定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部和财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳支配付款。
一、工程预付款支付流程1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给预算专员，施工单位项目经理要签字确认；2、预算办依据合同商定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部；3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳支配付款。
二、工程进度款支付流程1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算办、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。
2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算专员。
3、预算专员审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，依据合同商定，审批工程款，然后预算专员签字确认。
(注：预算办要求供应电子版预算书时，施工单位要乐观协作。
)4、预算专员将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。
5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
6、施工单位依据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。
7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额全都，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。
三、工程预付款的拨付预付备料款的额度，由合同双方商定，在合同中明确预付备料款计算的理论公式：预付备料款＝合同价款预付备料款额度备料款数额＝全年施工工作量主材所占比重年施工日历天材料储备天数备料款的数额，要依据工程类型、合同工期、承包方式和供应方式等不同条件而定一般建筑工程不应超过工作量（包括水、电、暖）的30％；安装工程不应超过工作量的10％以上就是我整理的关于工程预付款、进度款和结算款支付流程的相关内容，承包人应在签订合同或向发包人供应与预付款等额的预付款保函后向发包人提交预付款支付申请，发包人应在收到支付申请的７天内进行核实后向承包人发出预付款支付证书，并在签发支付证书后的７天内向承包人支付预付款。
预付款管理制度(4篇)
预付款管理制度一、前言为了规范和加强公司对预付款的管理，防范预付款风险，提高公司资金使用效率，特制定本预付款管理制度。
二、目的本制度的目的是确保公司在预付款管理中合理使用资金，提高资金利用效率，防范预付款风险，加强对预付款的监督和控制，维护公司的经济利益。
三、适用范围本制度适用于公司所有部门和人员，在公司进行预付款管理时必须执行本制度的规定。
四、定义1. 预付款：指公司向供应商或合作伙伴提前支付货款、服务费用或其他相关款项的行为。
2. 预付款管理：指公司对预付款的计划、审批、执行、监督和控制等一系列管理活动。
五、预付款管理流程1. 预付款计划（1）各部门根据实际业务需求，制定预付款计划，明确预付款的金额、时间和目的等。
（2）预付款计划应提前提交财务部门审批，并记录在预付款计划表中。
2. 预付款审批（1）财务部门对预付款申请进行审查，包括核实预付款计划的合理性、准确性和相关证明文件的真实性。
（2）预付款金额较大或涉及重要业务的，需由财务主管或以上职位审批才能执行。
3. 预付款执行（1）预付款操作应由专人负责，确保资金的正确使用和审批记录的准确性。
（2）预付款应按照合同约定或相关协议办理，并索取相关凭证和票据，以便后期核对。
4. 预付款监督和控制（1）财务部门对已执行的预付款进行监督和控制，确保预付款按照合同要求执行，并及时核对相关凭证和票据。
（2）对于未按时履约或未按要求提供相应服务的供应商或合作伙伴，财务部门应及时采取相应措施，包括要求退还预付款或采取法律手段维护公司权益。
六、预付款风险防范措施1. 风险评估（1）在预付款前，应对供应商或合作伙伴进行风险评估，包括资信调查、实地考察等，确保对方信誉度良好。
（2）根据风险评估结果，对高风险的供应商或合作伙伴采取额外的防范措施，包括要求提供担保、加大监督和控制力度等。
2. 限制预付款比例为降低预付款风险，可以根据业务风险和实际情况确定预付款比例，例如设置最大预付款金额、采用分期支付等方式。
工程款预付款监管制度
工程款预付款监管制度一、前言工程款预付款是工程项目中常见的一种支付方式，它为项目方提供了融资便利，同时也为承包商提供了资金保障。
然而，由于预付款金额较大，支付周期较长，存在着一定的风险。
为了规范预付款的使用，加强监管，保障双方的利益，建立完善的预付款监管制度势在必行。
二、监管范围1. 预付款金额：预付款金额指的是工程款中提前支付给承包商的部分款项，通常在10%~30%之间。
对于超过30%的预付款，应特别加强监管。
2. 预付款合同：预付款合同是双方约定的支付方式和周期，应明确约定预付款的金额、支付方式、使用范围、监管要求等内容。
3. 预付款支付流程：预付款支付流程包括申请、审批、支付、监管等环节，要求明确、流程合理、制度完善。
4. 预付款使用范围：预付款应用于工程项目的具体经营活动，如采购原材料、支付工人工资等，不得用于其他用途。
三、监管机构1. 监管部门：责任部门应当设立专门的预付款监管机构，负责监督、管理和审核预付款的支付和使用情况。
2. 监管人员：监管人员应当专业化、技术化，熟悉相关法规、制度和操作流程，确保监管工作的顺利进行。
3. 监管制度：建立健全的预付款监管制度，包括内控制度、审批制度、支付制度、监督制度等，确保监管工作的规范化和有序性。
四、监管要求1. 申请资料：承包商在申请预付款时，应提供完整的相关资料，包括项目计划、施工图纸、人员构成、工程进度、预算计划等。
2. 审批程序：监管部门应制定明确的监管流程，对预付款的申请、审批、支付和监管进行严格审核，确保合规性和合法性。
3. 监管措施：监管部门应加强对预付款的监督管理，定期检查、核对、审计预付款的使用情况，及时发现问题、纠正错误。
4. 追踪监控：监管部门应采取实时监控手段，掌握预付款的使用情况、费用开支等信息，及时发现异常情况、采取措施。
五、监管流程1. 预付款申请：承包商在申请预付款时，应填写《预付款申请表》，并提供相关资料。
监管部门审核相关申请材料后方可进行下一步流程。
同济大学财务处账务查询申请
同济大学财务处原始凭证查询申请
同济大学财务处：
本人负责的项目经费（项目名称）：经费项目经费卡号：。
因业务需要，特委托单位同志对此项目的财务原始凭证进行调阅、复制。
请予协助。
查询申请人：联系电话:
学院（部门）公章：项目负责人：
年月日
查询注意事项：
1.原始凭证查询请附查询的凭单号码清单一式二份（一份自留，一
份交财务处），请在财务处网上查询系统中查询项目经费收支明细账；
2.如需复制原始凭证，请携带好拍摄器材。
3.财务处接待人员：张老师
4.查询地点：四平路校区行政北楼122室
查询时间：上午8：30-11：00
下午1：30- 4：00（周二下午不受理）。
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