工程项目付款与结算流程管理办法

工程项目付款与结算流程管理办法
第一章总则
第一条为规范公司工程项目付款与结算流程，保证审批流程和付款与结算条件的相关凭据的完整性，加强工程资金管理，规避风险，特制定本管理办法。

第二条工程项目付款与结算原则上分工程审批和财务审批两个流程，工程审批通过后，再报送财务审批。

当月工程款申报计划审批，次月财务审批付款。

第三条工程项目付款分预付款、进度款、竣工结算款、履约保证金、质量保证金，原则按合同及公司的财务制度进行支付。

除工程预付款按工程合同约定按照财务审批流程进行审批支付外，其余款项由承包（施工）单位按程序进行工程款申请（附相关附件），经审核、审批后办理付款。

第四条付款审批流程：工程部资金管理员编制《资金支付申请表》→工程部部长审核→财务部会计审核→财务部分管领导审核→公司主管副总审核→公司财务总监审核→公司总经理审批。

财务审批通过后，工程部资金管理员将《资金支付申请表》及工程审批资料交财务部办理付款。

第五条主要职责
（一）项目部（项目单位）或使用单位负责工程项目各阶段付款的条件严格把关，并严格按照合同和技术协议相关条款执行，对具备付款条件的及时审核。

（二）工程部负责工程项目资金计划的申报，负责工程项目的结算审核工作，并对付款与结算审核过程负责。

工程项目付款与结算相关事宜由工程管理员（项目责任人）负责办理，对工程审批和财务审批两个流程进行跟踪，督促承包（施工）单位开具发票，同时做好工程项目付款与结算台帐，并于每月初与财务部进行对账。

（三）财务部负责审批后的工程款及时办理支付，对审核意见不清、审批流程不全及付款条件不具备的，不予办理付款手续；负责根据资金情况于实际工程资金支付时对资金计划进行修订，并按修订后的计划进行支付。

于每月初与工程部进行对账。

（四）审监法务部负责工程项目结算的审计工作，对工程项目付款与结算过程进行监督
检查。

第二章进度款支付
第六条工程进度款审批及时间要求。

承包（施工）单位按照工程合同约定开具支付金额的等额含税专用发票，办理财务入账手续。

根据工程合同约定申请进度款支付报告，每月10日前送项目部（项目单位）核实工程进度，项目部（项目单位）每月15日前报工程部审批。

工程部于每月25日前将下月资金支付计划报财务部。

第七条进度款审批程序
（一）进度款申请支付报告审核流程：承包（施工）单位申请进度款支付报告→项目部责任人审核→项目部经理（项目单位负责人）审核→工程管理员（主管部门项目责任人）审核→工程科长审核→主管部门领导审批。

（二）完成工程量审核流程：承包单位申请完成工程量（必要时附照片）→项目部责任人审核→项目部经理（项目单位负责人）审核→工程管理员（主管部门项目责任人）审核。

（三）工程进度款由工程管理员按照《工程项目进度款支付申请表》（附表1）填报（承包单位协助），办理审批手续。

工程进度款申请支付报告、完成工程量及合同约定付款条件相关凭证做为该表的附件，工程审批通过后，方可办理财务审批手续。

第三章竣工结算流程及结算款支付
第八条工程竣工结算要求：竣工验收后，承包（施工）单位编制《工程项目结算书》（封面按附表2），附完整结算资料。

结算资料一个正本三个副本，原则上包括合同书及其技术附件、竣工验收会签单、竣工施工图、设计变更、联合签证（必要时附图片）、工程延期说明、合同违约凭证，以及合同书约定需要附带的其它结算资料（凭证）。

第九条对于1000万元以上的集团重大技改项目，应向集团审计申报工程项目竣工结算书，结算书按以下资料提供:
（一）送审的工程竣工结算书中附工程项目开工、竣工报告及工程竣工验收会签单等；
（二）工程项目合同书；
（三）工程项目竣工施工图纸；
（四）工程设计变更；
（五）联合签证（原件）；
（六）隐蔽工程形象部分的图片；
（七）工程项目招投标资料；
（八）按工程进度付款的工程项目，对每一时段工程节点形象部位拍摄的资料。

第十条工程竣工结算书审核要求
（一）承包（施工）单位提交结算资料后，项目部（项目单位）、工程主管部门相关人员对结算资料的完整性及完成工程量进行审核，并签署结论性意见，不符合要求的予以退回重新编制。

（二）预（结）算员对提交结算资料的真实性、完整性及取费等进行审核。

（三）审监法务部为工程结算的终审部门，工程审计人员对工程项目结算的审计结果的严肃性、准确性严格把关。

（四）结算审核、审计时间要求：
1.工程项目结算的审核、审计时间，原则上按照《公司审计工作管理制度》办法时间完成。

2.对于总价包干工程项目应适当缩短审核、审计时间。

（五）工程竣工结算书审计完后，审监法务部将其中一份副本留底，一份正本送财务部，两份副本返回工程部[其中一份副本交承包（施工）单位开具发票]。

（六）工程竣工结算书流转，不同单位，由上道手续送交给下道手续，并办理转交签收。

第十一条结算款的工程审批及时间要求。

工程竣工结算书审计完后，承包（施工）单位方可依据结算书副本，按照工程合同约定开具发票，办理财务入账手续。

承包（施工）单位再申请结算款支付报告，每月10日前送项目部（项目单位）审核，项目部（项目单位）每月15日前报工程部审批。

工程部于每月25日前将下月资金支付计划报财务部。

第十二条结算款审批程序
（一）结算款申请支付报告审核流程：承包（施工）单位申请结算款支付报告→项目部
责任人审核（或项目单位主管科长）→项目部经理（项目单位负责人）审核→工程管理员（主管部门项目责任人）审核→工程科长审核。

（二）工程结算款由工程管理员按照《工程项目竣工结算款支付申请表》（附表3）填报（承包单位协助），办理审批手续。

工程结算款申请支付报告及合同约定付款条件相关凭证做为该表的附件，工程审批通过后，方可办理财务审批手续。

第四章履约保证金支付
第十三条履约保证金工程审批及时间要求。

工程项目竣工验收后，方可办理履约保证金支付审批手续。

承包（施工）单位根据工程合同约定申请履约保证金支付报告，每月10日前送项目部（项目单位）审核，项目部（项目单位）每月15日前报工程部审批。

工程部于每月25日前将下月资金支付计划报财务部。

第十四条履约保证金审批程序
（一）履约保证金申请支付报告审核流程：承包（施工）单位申请履约保证金支付报告→项目部责任人审核→项目部经理（项目单位负责人）审核→工程管理员（主管部门项目责任人）审核→工程科长审核。

（二）工程履约保证金由承包单位按照《工程项目履约保证金支付申请表》（附表4）填报，工程管理员协助办理审批手续。

工程履约保证金申请支付报告及合同约定付款条件相关凭证做为该表的附件，工程审批通过后，方可办理财务审批手续。

第五章质量保证金支付
第十五条质量保证金工程审批及时间要求。

工程项目的质量保证期到期后，方可办理质量保证金支付审批手续。

承包（施工）单位根据工程合同约定申请质量保证金支付报告，每月10日前送项目部（项目单位）审核，项目部每月15日前报工程部审批。

工程部于每月25日前将下月资金支付计划报财务部。

第十六条质量保证金审批程序
（一）质量保证金申请支付报告审核流程：承包（施工）单位申请质量保证金支付报告→项目（使用）单位责任人审核→项目（使用）单位负责人审核→工程管理员（主管部门项
目责任人）审核→工程科长审核→主管部门领导审批。

（二）工程质量保证金由承包单位按照《工程项目质量保证金支付申请表》（附表5）填报，工程管理员协助办理审批手续。

工程质量保证金申请支付报告及合同约定付款条件相关凭证做为该表的附件，工程审批通过后，方可办理财务审批手续。

第六章其它说明及考核
第十七条工程款支付审批和工程结算须严格按上述办法流程执行，如存在问题或遇特殊情况不能完成，工程管理员须按《工程项目付款（结算）备案表》（附表6）报投资发展部备案。

第十八条特殊情况须办理付款和工程结算的，必须由承包（施工）单位申请报告，经公司总经理批准后，方可办理。

第十九条未按本办法执行的，扣责任单位负责人1000元，扣责任人500元。

第二十条不具备付款条件的而办理了相关手续的，扣责任单位负责人2000元，扣责任人1000元。

情节严重的报请公司进行追责。

第二十一条本管理办法自颁布之日起开始执行。

解释权属公司工程部。

附表1
备注：1、建设单位审核同意后，承包（施工）单位必须按财务部门要求开具发票。

2、随表必须附申请报告、完成工程量及合同约定付款条件相关凭证。

备注：1、建设单位审核同意后，承包单位必须按财务部门要求开具发票。

2、随表必须附申请报告，审核时附带相关凭证及工程竣工结算书副本。

附表4
工程项目履约保证金支付申请表
附表5
附表6。