公司财务管理办法
企业财务管理规定办法【8篇】
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【第1篇】企业财务管理规定办法企业财务管理规定【1】财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
集团有限公司财务管理办法
集团有限公司财务管理办法一、总则为规范公司的财务管理，提高集团有限公司财务管理水平，特制定本办法。
二、财务管理机构公司设立财务管理部门，负责全公司的财务管理工作。
财务管理部门领导层级为部门经理，下设会计组、财务组和出纳组等具体职能部门。
三、财务管理内容（一）财务收支管理1、一年度初制度的财年度财务收支预算作为财务管理的基础，根据公司发展规划及各部门的任务分配，制定年度财务预算。
2、及时收集及反映公司经营状况，在公司各职能部门开展各种经济运作活动的基础上，定期检查公司的经营状况。
3、加强成本核算，严格控制成本，提高经济效益。
（二）资产管理1、建立标准化的资产管理制度，对公司的各种资产进行统一管理。
2、制定资产使用计划，建立资产台账，加强资产的保管与监管。
3、定期进行资产盘点，发现问题及时更正。
（三）财务报告与分析1、及时收集并整理公司的财务数据，在公司内部进行财务报告的生成和发布。
2、对财务数据进行分析，指导公司的经营决策。
3、定期组织财务专题讲座，提高公司员工对财务知识的了解和掌握。
（四）税务管理1、按照相关税法规定，积极申报纳税。
2、制定税务管理制度，完善相关信息汇报机制。
3、加强税收的监管和分析，防范和减少税务风险。
四、财务管理工作流程（一）预算编制环节1、收集相关数据和信息，制定年度财务预算。
2、会同公司有关部门审定预算方案，确保预算的合理性和可行性。
（二）收付款环节1、核实相关内部与外部的收入/支出单据并按规定程序结算。
2、及时预算调整或变更，保证公司的正常经营活动。
（三）日常会计环节1、按照相关的货币会计制度进行财务核算。
2、保证各项会计数据的准确性和真实性。
（四）财务分析环节1、基于财务数据开展财务分析。
2、建议公司采取相应措施改进经营状况，提高经济效益。
五、财务管理的监督与考核公司领导对财务工作负总责，对财务管理工作负监管责任。
财务管理部门实行季度考核制度，制定财务考核指标，并与公司目标进行匹配。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
公司财务管理制度办法
公司财务管理制度办法公司财务管理制度办法（篇1）第一章总则第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。
第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。
第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。
第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。
对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。
第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。
第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。
第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。
第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。
第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。
第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。
第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。
第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。
公司财务管理办法
公司财务管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门。
第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司财务部门对公司财务管理工作进行统一领导和管理，各部门负责本部门的财务管理工作。
第五条公司财务部门的主要职责：（一）制定和完善公司财务管理制度；（二）编制公司财务预算、决算；（三）组织公司的会计核算和财务报表编制；（四）进行财务分析，为公司决策提供财务支持；（五）管理公司资金，确保资金安全和合理使用；（六）负责公司税务申报和缴纳；（七）对公司所属各部门的财务管理工作进行指导和监督。
第三章财务预算管理第六条公司实行全面预算管理，包括财务预算和业务预算。
财务预算是公司全面预算的重要组成部分，主要包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算和资金预算等。
第七条财务预算的编制原则：（一）以公司战略规划和年度经营目标为依据；（二）坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则；（三）实行全员参与、分级编制、逐级汇总的程序。
第八条财务预算的编制流程：（一）公司下达预算编制通知，明确预算编制的要求和时间安排；（二）各部门根据公司要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案；（三）公司财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案；（四）公司财务预算草案经公司领导审批后，下达各部门执行。
第九条财务预算的执行与控制：（一）各部门要严格按照公司下达的财务预算执行，不得随意调整；（二）公司财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估；（三）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时查明原因，采取有效措施进行调整。
公司财务管理办法
公司财务管理办法一、目的和范围公司财务管理办法旨在确保公司财务资源的有效管理和合理运用，以便实现公司经济目标和利益最大化。
本办法适用于公司内所有财务活动的管理。
二、基本原则1. 透明和公正：公司财务管理应遵循透明和公正原则，确保财务信息真实、准确、完整地呈现。
2. 合规合法：公司财务管理必须遵守相关的法律法规和规章制度，确保合规合法操作。
3. 资金保障：公司财务管理应保障公司资金的安全和稳定，防范和控制风险。
4. 效率和经济：公司财务管理应注重效率和经济性，提高资源利用效率，降低费用支出。
三、财务预算1. 年度财务预算：公司应制定年度财务预算，包括收入和支出预算，以及各部门和项目的预算。
2. 预算执行：各部门应按照财务预算执行，对预算超支或者节约情况进行及时汇报和解释。
3. 财务预算修订：公司在经营过程中，如发现财务预算需要修订的情况，应及时提出并经过相关审批程序。
四、财务报告1. 会计准则：公司应按照国家的会计准则编制财务报告。
2. 报告内容：财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等核心内容，以及附注和管理层报告等。
3. 报告周期：财务报告应按照法律法规的要求，及时、准确地进行披露。
4. 财务审计：公司应定期进行财务审计，确保财务信息的真实和准确。
五、资金管理1. 资金计划：公司应制定资金计划，合理安排资金的支出和收入，确保资金的有效运作。
2. 资金监控：公司应设立专门的资金监控机构，定期对现金流量、资金结构和资金回报等进行监控和分析。
3. 资金调配：公司应按照资金计划和经营需求，合理调配公司内外部资金，以满足经营发展的需要。
4. 风险防范：公司应建立健全的风险管理制度，识别和评估各种风险，并采取相应的措施进行防范和控制。
六、成本控制1. 成本核算：公司应建立成本核算体系，确保各项成本的准确计算和分配。
2. 成本控制：公司应制定成本控制策略和措施，合理控制各项成本，提高经济效益。
3. 成本分析：公司应定期进行成本分析，找出成本增长的主要原因，并制定相应的改进措施。
公司财务管理办法
公司财务管理办法第一章总则第一条为规范XXXX公司（以下简称“项目公司”）的财务行为，适应项目公司管理需要，客观反映项目公司的经营成果和财务状况，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家相关法律、法规，结合项目公司实际情况，制定本办法。
第二条项目公司应严格执行国家各项财政法规和财务会计制度，如实反映企业财务状况和经营成果，做到内容真实、数据准确、资料可靠。
第二章管理体制第三条根据公司章程，项目公司设财务总监，组织领导项目公司的财务管理工作。
下设投融资财务部、配置财务人员，投融资财务部负责项目公司的财务管理和经济业务核算，如实反映项目公司的资产负债、经营成果、现金流量等财务状况。
第四条投融资财务部的主要职责（一）贯彻执行国家、行业、地方政府颁布的法律、法规、政策以及开投集团公司的相关规定；（二）制定和组织实施项目公司财务战略规划；（三）制定项目公司财务管理制度，向项目公司领导提供财务管理报告和建议；（四）按《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关规定组织实施会计核算和财务会计报告的编制；（五）组织开展项目公司全面预算管理工作，努力实现年度各项经济预算指标。
第五条项目公司领导和各部门应支持财务人员行使工作权限，重视财务人员提出的合理化建议，维护财经纪律及项目公司利益。
第三章财务预算第六条项目公司设立预算管理小组、建立预算管理制度、完善预算工作体系；组织财务预算编制，强化财务预算的分解、执行、控制、监督、分析、考核等工作。
第七条财务预算编制遵循效益性、合理性、全面性原则。
第八条项目公司结合实际情况，编报年度财务预算和中期财务预算调整报告。
财务预算经批复后，原则上不予调整。
但发生导致预算编制基础不成立或客观因素发生了较大的变化、预算执行结果产生重大偏差的情况时，按有关规定申请调整。
第九条项目公司将严格执行董事会批复的年度财务预算，根据财务预算的各项指标在过程中进行严格的控制，建立财务预算预警机制，按季度对预算执行情况进行分析，找出偏差原因并制定相应的措施，及时给予纠偏。
公司财务的管理办法(6篇)
公司财务的管理办法(6篇)公司财务的管理办法篇1为了进一步规范我公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本办法。
一、我公司财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。
二、我公司财务管理的主要任务合理编制我公司预算，严格预算执行。
完整、准确编制我公司决算，真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
三、我公司财务管理实行校长负责制。
我公司的财务活动在校长的领导下，由我公司财务部门统一管理。
四、预算我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。
预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则，不得编制赤字预算。
收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。
支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照支出分类科目分项测算编制。
五、收入我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算，统一核算，统一管理。
严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。
对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金，我公司应当按规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
六、支出1、量入为出，严禁超支和举债发展等现象。
2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。
严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。
各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
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第七章投资管理
第三十二条投资分为短期投资和长期投资。
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。长期投资是指不准备随时变现，持有时间准备超过一年的各种股权性质的投资，债券投资和其他投资等。
1、为构建固定资产，无形资产的支出；
2、对外投资的支出；
3、被没收的财物；
4、各项罚款、赞助、捐赠支出；
5、应在公益金、公积金中开支的支出；
6、国家规定的其他不得列入成本费用的支出。
第九章营业收入、所有者权益、利润及分配
第四十条营业收入是指在生产经营活动中，由于工程施工提供劳务、作业以及销售产品等取得的收入。包括工程价款收入（含工程索赔收入、业主付给的工期奖、提前竣工奖等）劳务作业收入、产品销售收入、租赁收入、材料销售收入及其他业务收入。
第二十一条建立应收账款及预付账款的清理核对制度，年末可按应收账款余额的一定比例计提坏账准备。
第二十二条单位价值800元以下（含800元）的低值易耗品在领用时一次摊销。800元以上的低值易耗品采用五五摊销法，即在领用时摊销50%，报废时再摊销剩余的50%（扣除回收价值）。工程完工转场时，要及时清理低值易耗品，办理移交，防止损失。
湖南湘筑工程有限公司
财务管理办法
为了保障公司及其所有者的合法权益，规范会计行为，加强财务管理和经济核算，健全监督机制，提高经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及其国家有关法律、法规的规定，结合我司实际情况，制定本办法。
第一章总则
第一条公司财务核算实行统一领导、分级管理的管理体制。公司为独立核算单位，项目部为内部独立核算单位。
第四章往来款项的管理
第十五条项目部之间原则上不得相互发生往来，不得将完工或接近完工项目的资金调入下一项目。
第十六条如因特殊原因，项目部需发生往来，必须报公司董事长批准，且通过公司财务转账。
第十七条项目部与公司及与业主、指挥部等外单位的往来情况要及时清理核对，每月至少一次，并将往来情况定期上报公司财务审计部。
第十一条会计人员除掌握一定的专业知识外，应熟悉国家有关财经法律、法规，并应按照国家有关规定定期参加会计培训。
第三章资金的筹集与管理
第十二条公司的注册资本为人民币一亿元。由湖南路桥建设集团公司法人独资。资本金必须由有验资资质的会计师事务所验资并出具验资报告，以公司发给投资者出资证明书为准。在生产经营期间，投资者不得以任何方式抽走其投资。
第二条公司董事长对公司的财务会计工作负总责。由董事长授权的项目经理对该项目的财务会计工作负责。
第三条公司财务管理的基本原则：建立健全财务管理制度，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计缴国家税费，实行会计监督，依法接受公司监事会的财务检查以及财政、税务、审计机关的检查和监督。
第六章非流动资产管理
第二十三条公司固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
公司的固定资产包括：（1）生产经营用固定资产：（2）非生产经营用固定资产：（3）租出固定资产：（4）未使用固定资产：（5）不需用固定资产：（6）融资租入固定资产。
第三十条无形资产是指公司长期使用，但没有实物形态，可使公司获得额外收益的非货币性长期资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
1、无形资产由公司统一管理。
2、无形资产按取得时的实际成本计价。
3、无形资产在一定年限内摊销，摊销金额计入管理费用，并同时冲减其账面价值；转让无形资产取得的收入，计入其他业务收入，发生的各种费用支出，计入其他业务支出。
3、定期或不定期地进行存货盘点，查明盈亏原因，及时处理。盘盈的存货，冲减管理费用、采购保管费或工程成本；盘亏、损毁和报废的存货，扣除过失人或保险赔款和残料价值后的净损失，计入采购保管费或管理费用，存货损毁属于非常损失的部分，扣除保险赔偿款和残料价值后的净损失，计入营业外支出。
第二十条加强职工备用金的管理。任何人员因工作需要借支的备用金，必须在工程完工或调离公司、项目前及时偿还，禁止将所在项目的备用金带入下一项目。临时借支的，必须在限定时间内报账冲销或偿还，不得无故拖延。
第五章流动资产管理
第十八条加强现金及银行存款的管理
1、严格执行现金管理条例及银行结算制度，建立健全各种银行付款凭证领用等级制度，对领用的空白银行付款凭证必须限期交财务审计部门核销；月末库存现金限定在5万元以内，超过限额的应及时存入银行。现金和银行存款必须做到日清月结，账实相符，定期或不定期盘点核对，每月编制“银行存款余额调节表”。如发现长、短款，必须及时查明原因并上报处理。
第二十四条固定资产的计价方法。
1、购入的，按买入价加上支付的运输费、保险费、安装调试费和税费等计价；
2、自行建造的，按实际发生金额计价；
3、投资者投入的，按评估价或合同、协议约定的价值计价；
4、盘盈的，按同类固定资产的净值计价。
第二十五条固定资产的购置，必须严格审批制度。
单价在2万元以下的，由项目经理决定购买；单价在2万元以上的，特别是施工设备、交通运输工具等价值较大的必须经公司董事长批准后方可购买；项目部机务负责人负责、财务审计部门配合及时将固定资产的有关资料上报公司主管部门登记备案，由公司设备管理员分类整理，统一管理。
第三十七条项目部工资制度实行总额包干、工效挂钩的控制办法。按实发工资归集和核算。工资开支要留有余地，不得突破工资含量系数指标。
第三十八条管理费用是公司本部行政开支中按规定可列入的费用，属期间费用。项目开支的行政费用，属工程施工的间接费用，不得列入管理费用。
第三十九条做好成本费用核算工作，坚持厉行节约的原则，严格控制成本费用开支，严禁少计提少摊销或乱挤列成本。下列支出，不得列入成本费用：
第四条项目部财务管理的基本原则：做好各项财务计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项财产，努力提高公司经济效益。
第五条公司内部财务管理基础工作的要求：组织制定财务预算和预算方案的实施，督促下达落实成本、费用、利润、上缴工资等考核指标，对生产经营活动中的质量、工时、设备利用、物资消耗做到手续齐全，计量准确，定期进行财产清查，保证会计账簿记录与实物相符，并督促项目部严格执行材料、合同、结算等管理制度。
2、不计提折旧的固定资产：除房屋及建筑物以外的未使用、不需用固定资产、经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产等。
3、固定资产清理净损失计入营业外支出，在筹建期间发生的固定资产盘盈、盘亏和清理净损失，以及由于非常损失原因造成的固定资产清理净损失，计入开办费。
4、发生的固定资产修理支出计入相关成本费用。修理费用发生不均衡或数额较大的，可以采用待摊或预提的办法。
第二十七条项目部购置的固定资产在购买项目计提折旧。项目完工调入下一项目时，转至公司统一管理，由公司提取折旧，项目部与公司之间办理交接手续，公司从交接之日起向使用项目
收取设备费用。
第二十八条公司对所有固定资产实行定期或不定期地盘点制度。年度终了，必须全面清查一次。
第二十九条资产报废、转让、出租、出借的，必须经董事会或董事长批准。
第二十六条公司固定资产采用平均年限法计提折旧，预计残值率为3%，折旧年限参照集团编制的《固定资产目录》执行。按规定提取的折旧费用，计入成本费用。
1、计提折旧的固定资产；
（1）房屋及建筑物；
（2）在用施工机械、运输设备、生产设备、仪器及试验设备，其他生产用固定资产、季节性停用的固定资产、融资租赁方式租入和经营租赁租出的固定资产、非生产用固定资产。
第十三条投资者实际缴付的出资额超出资本金的差额、接受捐赠的财产、资产评估确认价值或合同、协议约定价值与原账面净值的差额计入资本公积。
按照法定程序，资本公积金可以转增资本。
第十四条公司除以法人资本金投入形成的资本金外，以其他任何形式筹集的资金均为负债。负债分为流动负债和长期负债。
1、流动负债包括短期借款、应付票据、应缴税费、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、预收账款等。
应付福利费，按职工工资总额（不含民工工资）的14%提取。主要用于职工的医药费、医护人员工资、医务经费、职工因工负伤赴外地就医医药费、职工生活困难补贴、职工浴室、幼儿园、托儿所人员的工资以及按国家规定开支的其他福利支出。
2、长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。
3、项目部需向银行借款或需内部集资时，必须先将借款计划或集资方案报公司董事会或董事长批准。
第三十三条公司对外投资时，必须进行投资项目的可行性研究，报董事会研究决定，严格按有关规定核算和管理。任何项目和个人无权利利用公司资金、实物、无形资产直接对外投资或对外拆借。
第三十四条投资计价原则：
1、以现金、存款或货币资金对外投资的，按实际支付的金额计价。
2、以实物、无形资产方式对外投资的，按评估确认或合同、协议约定的价值计价。资产评估确认或者合同、协议约定的价值与其账面价值的差额，计入资本公积金。
3、认购的债券，按实际支付的价款计价，价款中含有应计利息的，扣除应计利息。
4、认购的股票，按实际支付价款计价。价款中含已宣告发放但尚未支付的股利的，扣除应收股利。
第三十五条长期投资、投资收益的核算，根据对被投资单位的控制程度，采用成本法或权益法核算。
第八章成本和费用核算
第三十六条公司在工程施工时提供劳务、作业、销售过程中发生的各项支出，按国家规定计入成本费用。分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费和其他直接费；间接成本包括管理人员工资（含津贴、奖金），计提的职工福利费、行政管理用固定资产折旧费及修理费、材料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、检验试验费、工程保修费、劳动保护费、排污费及其他费用。