如何做好企业资金管理论文
新形势下企业资金管理难题及破解策略论文
浅析新形势下企业资金管理的难题及破解策略传统的观点认为商业银行为迎合企业的需要而推出、发展现金管理服务，即企业资金集中管理需求推动了银行的现金管理;但是，随着商业银行现金管理产品的成熟和不断创新，银行现金管理越来越引导企业去实现资金的集中管理，如电子供应链系统、资金预算管理系统等。
也就是说，在更高端的现金管理产品推出之后，企业不得不引入或完善资金集中管理系统，以满足高端现金管理产品所要求的配置，提升企业管理水平，实现企业价值的最大化。
一、新形势下企业资金管理的难题1、中小型企业在融资方面面临着挑战。
经济融危机以来，融资问题一直是中小型企业面临的主要问题。
在融资出现问题时，企业会转向信贷，经济危机加强了国家宏观调控，使得企业在信贷时面临着更大的压力。
于此同时中小型企业还面临着原材料价格上涨、成本上涨、人民币升值的问题。
从当前的形式来看，非国营的中小型企业所处的境地十分困难，严重阻碍了企业的发展。
其中主要原因有：一是非国营的中小型企业其发展历程比较短，其经济实力比较有限，融资的途径比较局限，在遇到融资问题时多数会转向信贷，但是信贷的审批等环节有着严格的流程，需要一定的信用度，这也正是非国营性的中小型企业所不具备的；二是中小型企业对于科技创新不够重视，没有自己的核心产业，不能够用最小的投入换取最大的收益，往往是加大人力的投入去换取大的收益，没有核心产业就缺乏在同行业中的竞争力，阻碍了企业由人力型向技术型的转变，正是如此企业在融资方面面临着巨大的挑战。
2、企业人员知识和素质有限，并且缺乏有效的监控体制。
当前企业对资金管理人员对于资金管理知识的储备十分的有限，在没有大量的知识积淀的前提下去管理资金，容易出现一些问题，并且企业人员的专业知识也要紧跟时代的步伐，用最新的理论去武装自己的头脑。
人员的素质包括许多方面，比如一种积极向上的态度，高素质的企业人员会不断的学习拼搏，素质是无形的，但是却可以感染整个团体整个企业，素质的高低关乎企业的成败，只有高素质的人才才能够适应时代的潮流，满足当代企业对于资金管理的需要。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
集团公司资金有效管理论文
浅析集团公司资金有效管理诸多大型集团公司的大量出现是国内市场体制改革不断推进所形成的结果之一，它们日渐成为经济活动的重要参与体。
集团公司规模的不断扩大，其资金管理工作中出现的问题也越来越引人关注，资金管理难度较以往显得更加突出，无论是为了实现集团公司未来的可持续发展，还是为了实现集团公司整体管理水平的提升，最大限度实现公司资金的有效管理已经成为当前需要集团改革的重点。
一、集团公司资金管理现状国内的集团公司多是在体制改革过程中在某些行政管理单位的基础上转化而成的，经过一段时期的发展，此类公司在资金管理方面已经取得了一定的成绩，但仍处于起步阶段。
在其具体的管理工作中还存在一些问题。
如下：（一）科学有效的集中管理模式尚未形成国际上大型公司的经验告诉我们，集团公司的资金管理必须集中。
由于我国很多集团公司旗下的子公司成立时间比母公司长，长期存在人为控制资金使用的现象，再加上各下属企业的发展水平良莠不齐，集团公司内部未能形成有效集中的资金管理体制，没有制定科学、统一的集团资金调控机制。
资金管理信息传达不畅，导致集团决策人员不能及时掌握资金使用的有效信息，无法实现科学决策。
（二）集团公司资金调度效率不高大型集团公司客观上要求对资金实现集中管理，但在国内，事实上多数集团公司的资金被其各级的企业法人分散把控着。
各下属企业普遍存在资金占用不科学不合理，资金周转极慢，以致长期拖欠高额货款，在本身盈利水平无法提高的同时，企业信用也遭到严重质疑，另外还在所在地银行内设立多重户头现象，最多达上千个，资金管理严重失控，而且有些下属企业进行投资决策时常常不考虑企业发展水平和生产能力就盲目决策，往往造成严重的资金损失，使本就不宽松的资金周转更加困难。
下属企业对于集团公司资金归集、集中管理的要求不予配合或变相抵制，严重影响了集团公司的资金调度效率。
（三）现有资金管理模式无法满足当前经济形势的发展要求现阶段市场主体的经济活动越来越复杂，市场需求也要不断的变化，因而形成了大量的规模化生产。
企业怎样加强有效资金管理论文
企业如何加强有效的资金管理中图分类号：f275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）04-281-01摘要资金是企业的血液，资金的运转对企业运营至关重要。
本文主要针对企业资金管理中的问题，分析如何有效加强资金管理工作。
关键词资金管理存在问题改进一、企业资金管理概述资金是企业的血液，企业的一切营运，诸如员工聘用、原料采购、设备购置、市场开拓等，都必须有足够的资金，才能有效地推展。
资金不足或资金运用不当，不仅影响企业的产销活动，甚至于会危及企业的生存。
营运资金的管理对企业生产力有很大的影响，企业由于资金管理不良而导致周转不灵，因而关门大吉的情形屡见不鲜。
因为资金的规划和运用不好而造成资金呆滞和浪费的情形，更是普遍可见。
因此，如何有效地进行资金管理，提高生产力，是非常重要的一件事。
资金管理，就是如何维持适当的资金量，保证周转通畅。
造成资金周转困难，一般有三方面原因：其一是入不敷出，也就是资金流入不足以应付资金的流出。
这主要是经营亏损所致。
若企业只是短期亏损，还可以向金融机构借款，或利用企业间的商业信用借贷，以获得暂时性的资金融通；若企业长期亏损，则不论采用什么办法，均会造成债台高筑、危机四伏。
其二是资金来源与资金运用期间的不配合。
如企业将短期资金作长期投资使用，等企业要大笔资金，或是短期借贷期限一到，企业根本就拿不出这一笔钱，势必发生周转困难。
其三是流动资产的固定化。
如应收账项占用额大，占用时间过长；存货量大、存货周转慢等。
二、我国企业在资金管理方面面临的主要困难1．财务管理人才不足。
长期以来，我国是会计与财务合而为一，无论是训练教育，还是工作分工都是如此，财务管理的专门人才、有经验的人员十分不足。
此外，我国所使用的财务管理、资金运用方面的教材书籍针对企业实际操作的内容较少，联系金融环境配合运用的内容缺乏，借鉴国外理论较多，泛泛而谈的太多。
就整体而言，我国企业资金管理的经验太少。
2．会计制度配合不好。
资金集中管理论文六篇
资金集中管理论文六篇资金集中管理论文范文11中石化集团采纳财务公司在资金集中管理中的必要性中石化集团公司是由多个行业、多个层次法人企业、非法人分支机构组成的，随着业务范围的不断进展及整合，其业务区域不断扩大，消失了跨地区甚至跨国经营。
在过去，由于各成员单位进展不平衡，并且集团对资金管理监管不到位，致使部分成员企业由于资金盈余大量资金留存在当地金融机构，部分企业由于资金短缺从当地银行借贷资金，成员企业之间相互拖欠账款，“三角债”现象严峻，集团公司陷入存款高、贷款高的“双高”的不正常状态，财务费用成本居高不下。
为削减资金闲置，降低资金成本，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化，实现资金使用效益的最大化，中石化集团公司分三个阶段探讨实行资金集中管理。
第一阶段：中石化股份公司要求由成员单位主动将存量资金上划至总部，但是由于总部缺乏有效的监督和掌握手段，对企业的资金状况是只能通过成员单位报表进行监督和考核，不能实现资金每日归集；其次阶段：股份公司后与建行等4大银行签订协议，在每日营业终了时托付银行上划资金，但是依托外部金融机构只能做到每日资金归集，不能实现实时监督企业资金状况，实时使用成员单位存量资金的目的，第三阶段：中国石化集团于2021年正式实施资金集中管理，以财务公司为平台建设资金信息系统，资金信息系统建成后，以资金信息系统为依托，通过登录网络的形式，实现资金管理业务网上操作、资金收入网上核对、资金运行网上调拨、内部往来网上封闭结算、外部结算网上支付，将集团公司、股份公司的“资金池”从商业银行转移到公司内部的财务公司。
近年来，中石化集团在财务资金集中管理上取得了长足的进步，通过财务公司对资金进行了集中管理，提高了资金的使用效率，转变原来分、子公司财务管理各自为战，缺乏全盘意识、大局意识的现象，为优化企业管理工作供应了有力的支持。
财务公司在成员企业之间的结算中起到了重要的作用，通过建立内部结算网络，解决了成员企业内部之间的长期“三角债”问题，使得上中下游企业之间的资金结算更加顺畅；通过拓展委存委贷业务，解决了由于上中下游企业资金收支不均衡而造成的大量闲置资金与大量外部借款并举形成的财务费用较高的问题，降低了资金资产存量和贷款规模，从集团公司的层面降低了财务费用的支出。
资金运营管理方面的论文
资金运营管理方面的论文1. 引言资金运营管理是企业管理中至关重要的一个方面。
在资金运营管理中，企业需要合理管理和运用自己的资金，确保资金的流动性和稳定性，进而促进企业的持续发展。
本论文将从资金运营目标、资金运营策略和资金运营控制三个方面探讨资金运营管理的重要性和方法。
2. 资金运营目标资金运营的目标是确保企业的资金充裕，同时最大化资金利润。
为了实现这一目标，企业可以采取以下策略：2.1 资金流入资金流入是资金运营的基础。
企业需要制定合理的收款政策，确保客户按时付款，并与供应商和合作伙伴达成有利的付款条款。
此外，积极寻求投资和融资机会，增加资金流入也是重要的手段。
2.2 资金流出资金流出包括企业的支出和投资。
企业需要制定有效的成本控制策略，减少不必要的支出，并对投资项目进行精确的评估和风险管理。
2.3 资金利润最大化资金利润最大化是衡量资金运营成功与否的重要指标。
企业可以通过优化资金运营流程，提高现金流转速度和利润率，进一步实现资金利润最大化的目标。
3. 资金运营策略资金运营策略是为实现资金运营目标而采取的具体措施。
下面介绍几种常见的资金运营策略：3.1 现金流管理现金流管理是确保企业资金充裕和流动性的重要策略。
企业需要通过合理的资金预测和计划，统筹管理现金流入和流出，确保资金的平衡和充足。
3.2 资金调度资金调度是指根据企业的资金需求和优先级，合理安排和调度资金的使用。
企业可以通过资金调度来降低资金风险，优化资金利润。
3.3 风险管理风险管理是在资金运营管理中不可或缺的一环。
企业需要对可能影响资金运营的各种风险进行分析和评估，并采取有效的对策来降低风险。
3.4 资金投资资金投资是为了增加资金利润而进行的投资活动。
企业可以选择适合自己的投资项目，通过增加投资收益来实现资金利润最大化。
4. 资金运营控制资金运营控制是确保资金运营管理顺利进行的一项重要工作。
以下是几种常见的资金运营控制方法：4.1 预算控制预算控制是通过制定预算并进行监控，确保资金运营按照计划进行。
我国企业经济管理论文10篇
我国企业经济管理论文10篇第一篇：企业经济管理模式规范化探讨一、企业经济管理的含义二、现代企业经济管理规范化的重要意义随着我国经济的不断转型和升级，经济在社会上起到越来越重要的作用。
经济管理对于一个企业的管理也起着至关重要的作用。
伴随着社会经济竞争形势的日益严峻，企业正在面临着成本增加、人力成本增加等一系列问题。
只有不断的使企业经济管理规范化才能解决这一系列的问题，只有使企业的经济管理不断的规范化才会使得企业的利润得到最大化，才会使企业不断健康的发展，才能使企业更加适应社会的不断变化。
三、企业经济管理的模式(一)传统的企业经济管理模式。
传统的企业经济管理模式因为社会的相关产品非常的少，所以在这种情况下只需要企业生产就行，不需要考虑社会的实际需求。
传统的企业经济管理模式有以下几个特点:1、管理还是相对封闭的，企业对于一些主要的问题没有决定权。
2、管理一般都是简单的完成上级交代的任务，企业的资金也是由国家进行调拨的，企业最后所得的利润最后也上缴给国家，亏损的经济也有国家进行调拨，根本就不看重企业的经济效益。
3、企业与市场脱节，不必去社会进行相关的市场调查。
这种传统的经济管理模式根本不能满足社会的发展，也不符合企业自身发展的要求，只有对这种经济管理模式进行改革创新才会使得企业获得更大的经济效益。
(二)现代企业经济管理模式。
随着我国的经济形势的不断进步和发展，市场经济也在发生着天翻地覆的变化，在这种变化中，企业为了适应社会的经济发展，经济管理模式也由传统的经济管理模式向现代经济管理模式发展。
现代企业经济管理模式更加注重生产经营，它更加重视活动的外在因素，通过以经营为中心进行相关的决策管理，最终使得企业的经济效益最大化，保证企业健康、快速的发展。
它有以下几个特点:1、它的范围变得更广泛了，已经不单单局限于生产活动范围内。
2、企业管理开始以经营为中心，以企业的经济效益为重中之重。
3、经营的理念已经渗透到企业的经济管理当中，企业更加注重可持续发展。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
中小企业资金管理论文2篇
中小企业资金管理论文2篇第一篇：中小企业资金管理的对策一、中小企业资金管理中存在的问题（一）落后的家族式管理，导致管理体制混乱大部分中小企业的管理模式都是以家族式管理为主，管理体制混乱。
面对纷繁复杂的财务数据他们依然采用手工记账的方式进行，甚至部分小杂货店、服装店更是用一个小本记录一下卖出数量和销售价格即可，账目记录随意性大，这样出错率高、工作效率低。
同时，企业管理者更关注的是现金的收入和支出，没有考虑有效地管理资金、控制资金，更没有建立一套监督和约束资金使用的管理机制。
再者，中小企业对资金预算也没有严格控制，大部分企业已经严重超过了自身财务偿还能力都依然对外借贷或接受客户的赊账，面对过多的应收账款，企业也缺乏有效的催收措施，严重影响企业的现金控制。
（二）混乱的资金管理方式，导致资金使用效率低下中小企业由于规模较小，人员不足，一人身兼数职的情况经常存在，不少中小企业会计兼任审计、出纳等工作，这无疑给企业带来资金管理和资金监管上的风险。
偷税漏税、少开发票、账目混乱、随意更改资金数额的现象频繁出现。
正因为没有形成全局的资金统筹观念，在资金管理上的漏洞，也导致各企业长期没有资金规划、预算的经验，更没有建立资金管理机制。
因此，资金充裕的企业多出现资金闲置，投资渠道单一；资金不足的企业则出现过分分散投资，债务风险过高的现象。
这都导致企业的资金使用效率低下，影响企业可持续发展趋势。
（三）松散的资金风险监控体系，导致资金运营不畅大部分的中小企业忽略资金风险管理的重要性，没有健全的资金管理制度，资金管理混乱。
由于各中小企业以私营为主，财务人员的流动性较大，这也导致其业务不规范的现象，他们大多几乎没有明确的票据使用制度、印章管理制度、报销制度、审批制度、银行账户管理制度，也没有发生违规行为后的相应惩罚措施，这无疑会引发潜在的资金风险问题。
同时，企业员工也没有按照生产计划使用企业的资金，采购人员购入过量的原材料，销售人员为了完成该月的营业额，进行大量的赊销活动，这将导致资金没法及时回笼，也影响大企业资金的周转率，资金运营自然不通畅。
加强企业资金管理几点思考论文
关于加强企业资金管理的几点思考摘要:作为企业管理中心工作的财务管理必须首先抓住资金管理这个核心，从加强预算管理、筹资管理、提高资金使用效率等方面全面提高整个财务管理工作。
关键词: 企业资金管理abstract: as enterprise management center work of financial management must first take the core capital management, strengthening the budget management, from financing management, increasing the service efficiency of funds and improve the whole financial management.keywords: enterprise capital management中图分类号：f279.23 文献标识码：a文章编号：资金是企业进行生产、经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。
因此资金管理是企业财务管理的核心内容。
如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题，必须做好以下工作。
一、建立预算管理体系，全面加强预算管理对企业的现金流实施全程管理和预算控制。
预算控制贯穿于整个财务收支全过程，通过分级管理和过程控制，坚持预算的刚性作用，谋求挖潜增效。
1、建立、完善财务预算编制、分析体系要做到既控制成本的不合理增长，又符合企业实际。
将目前习惯采用的年度预算方式向细、向前推进，既要编制月度、季度预算，细化预算管理，又要编制中长期滚动预算，保证预算编制的连续性、灵活性和战略性，对重大成本费用项目可以尝试采用零基预算的编制方法，增强预算编制的科学性。
2、强化预算管理、控制与参与性通过财务收支预算管理，遵循分级审批、层层把关，加强资金跟踪检查，营造自上而下管好用活资金的良好氛围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系。
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如何做好企业资金管理
摘要:资金管理是企业管理中最核心的管理,一个好的资金管理方案能保证货币资金的安全,提高货币资金使用效果,降低公司财
务风险,最大限度地保障投资者的合法权益。
关键词:资金管理
资金管理是通过价值形态对企业资金运动进行管理的过程,它
渗透和贯穿于企业的一切经济活动中,同时也反映在资产负债表、损益表和现金流量表上。
企业资金的筹集、使用和分配,与企业的生产、经营、销售、贸易、调度等过程相互交叉,做好资金的筹集、分配、协调、监控工作,必须将资金管理向生产过程延伸,将资金流与业务流联系起来,通过资金管理全面控制各个业务环节。
从资金管理的内涵来看,资金管理就是实现内部财务资金的统
一管理,增强资金的安全性、流动性、收益性,有效控制资金运行风险。
资金管理主要包括以下六个方面的内容:
账户管理:通过银行账户管理、企业内部账户管理建立集团统一账户,避免多头开户,集中账户信息。
收付款管理:实现集团收付款统一管理,提高业务效率,控制风险。
流动性管理:通过建立多银行互联,建立资金池,进行资金监控、资金调拨,银企对账,实现集团内部资金调剂,降低融资成本。
投融资管理:实现集团融资、投资统一管理,减少融资成本,提高资金收益,控制投融资风险。
预算管理:通过集团资金预算、资金计划、预算和计划调整等功能,实现资金精细化管理。
风险管理:通过权限分配、审批流设置、对账管理等功能,降低企业资金运营风险,防范和控制资金风险。
我国企业集团大多采用多级法人治,地域分布、组织层次复杂,管理链条长。
在这种环境下如何有效地监控集团内部成员企业的经营活动,尤其是资金运作成为大型企业所面临的重大课题。
具体问题主要体现在以下四个方面:
缺乏统一结算标准。
我国大型企业集团的业务特点决定了其结算业务中内部往来金额较大、范围广、频率高。
虽然将业务集中到主办行,但是由于集团没有统一的资金结算系统以及银企接口,因此结算业务仍由各成员单位分散进行,不仅在资金支出的控制和保证资金的安全性上存在一定的风险,而且银行结算费用较高,跨行结算时在途资金占用大。
融资决策权分散。
在融资决策权尚未集中的状态下,集团难以根据整体融资需求统筹安排融资事项,易导致存贷双高,徒增成本与违约风险。
投资管理不集中。
各级成员单位分散进行证券投资决策,未经过集团统一审批,使得集团难以在整体上掌控投资风险。
而且分散的投资主体无法确保足够的专业人士开展分析和投资的工作,因而加大了整个集团的投资风险。
资金运营风险高。
由于资金分散于各成员单位,集团对资金安全
缺乏有效控制,无法通过统一结算来加强对资金的支出控制力度,加大了资金的操作风险。
如今,500强中实现资金集中管理的已达80%。
跨国公司通过借助先进的通讯手段和金融体系加强资金集中管理,实现了资金管理的流动性、安全性和效益性。
国外的资金管理发展现状如下: 国外完备的金融市场,使得国际上领先的资金管理已经开始向更高层次的高附加价值财务管理过渡,其驱动因素主要是企业(尤其是大型企业)所面临的财务风险在增加,主要包括流动性风险、利率风险、汇率风险和评级风险。
跨国公司(如飞利浦、微软等)与国际银行联手开发了现金池资金管理模式,将资金结算和控制流程与经营业务流程有机融合,用于统一调拨全球资金,最大限度降低集团持有的头寸。
为了规避风险,跨国公司根据市场波动随时调整头寸,并运用各种金融衍生工具进行风险对冲和资产保值,在充分控制风险的前提下统一调剂资金。
而在融资方面,跨国公司一般由公司总部统一对外筹集资金,充分利用公司整体实力和资源优势降低融资成本。
在投资方面,跨国公司注重对投资方向和具体投资项目的选择,以保证投资的高回报率。
通过研究国外跨国公司资金管理发展的轨迹,并结合我国企业的资金管理现状,我们认为大型企业集团资金集中管理不是一蹴而就的,而是分步骤进行实施:
第一阶段主要以效率为导向,以电子化的手段替代原先手工操
作方式,加强资金监控,保证资金的安全性和时效性;第二阶段是在第一阶段的基础上以效益为导向,在资金流动性管理基础上,合理
安排资金,降低筹资成本,开展投资理财服务,保证资金的流动性和赢利性;第三阶段以管理为重点,加强资金的风险管理,充分利用银行先进的现金管理功能,实现安全性、流动性和盈利性的三性均衡。
在实施资金集中管理策略上,应从五个方面来统筹考虑:定义资金管理的战略定位、成立专业化资金管理机构、规范资金管理制度、实施标准业务流程、搭建可持续改进的it管理平台。
通过资金管理平台的建设,企业集团可以达到四个方面的管理
目标:①提升资金管理能力:通过资金管理系统建设,将分散、零碎的资金集中统一管理,并进行合理分配,降低筹资成本。
②防范资金风险:通过资金管理系统固化风险管理体系,及时实现风险预警;通过系统实现资金的实时监控并实现实时预警;通过身份认证/加密
传输等it手段保证资金使用安全。
③提高业务处理效率:通过资金管理系统提高信息共享,提高数据传递和业务流转效率,降低业务
人员的工作量。
④提升管理控制能力:通过资金管理系统使业务流程规范化,业务运作专业化,降低操作风险,提高审计监控能力。
企业资金管理是一门艺术。
要达到资金管理目标,需要根据实际情况,分步实施,从而控制风险,达到控制资金管理的目的。
参考文献:
[1]刘莉.关于我国目前企业资金管理的几点思考[j].现代商业.2010.(03):135.
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(02):144.151.。