企业资金管理论文
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
资金集中管理论文六篇
资金集中管理论文六篇资金集中管理论文范文11中石化集团采纳财务公司在资金集中管理中的必要性中石化集团公司是由多个行业、多个层次法人企业、非法人分支机构组成的，随着业务范围的不断进展及整合，其业务区域不断扩大，消失了跨地区甚至跨国经营。
在过去，由于各成员单位进展不平衡，并且集团对资金管理监管不到位，致使部分成员企业由于资金盈余大量资金留存在当地金融机构，部分企业由于资金短缺从当地银行借贷资金，成员企业之间相互拖欠账款，“三角债”现象严峻，集团公司陷入存款高、贷款高的“双高”的不正常状态，财务费用成本居高不下。
为削减资金闲置，降低资金成本，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化，实现资金使用效益的最大化，中石化集团公司分三个阶段探讨实行资金集中管理。
第一阶段：中石化股份公司要求由成员单位主动将存量资金上划至总部，但是由于总部缺乏有效的监督和掌握手段，对企业的资金状况是只能通过成员单位报表进行监督和考核，不能实现资金每日归集；其次阶段：股份公司后与建行等4大银行签订协议，在每日营业终了时托付银行上划资金，但是依托外部金融机构只能做到每日资金归集，不能实现实时监督企业资金状况，实时使用成员单位存量资金的目的，第三阶段：中国石化集团于2021年正式实施资金集中管理，以财务公司为平台建设资金信息系统，资金信息系统建成后，以资金信息系统为依托，通过登录网络的形式，实现资金管理业务网上操作、资金收入网上核对、资金运行网上调拨、内部往来网上封闭结算、外部结算网上支付，将集团公司、股份公司的“资金池”从商业银行转移到公司内部的财务公司。
近年来，中石化集团在财务资金集中管理上取得了长足的进步，通过财务公司对资金进行了集中管理，提高了资金的使用效率，转变原来分、子公司财务管理各自为战，缺乏全盘意识、大局意识的现象，为优化企业管理工作供应了有力的支持。
财务公司在成员企业之间的结算中起到了重要的作用，通过建立内部结算网络，解决了成员企业内部之间的长期“三角债”问题，使得上中下游企业之间的资金结算更加顺畅；通过拓展委存委贷业务，解决了由于上中下游企业资金收支不均衡而造成的大量闲置资金与大量外部借款并举形成的财务费用较高的问题，降低了资金资产存量和贷款规模，从集团公司的层面降低了财务费用的支出。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
如何做好企业资金管理论文
如何做好企业资金管理摘要:资金管理是企业管理中最核心的管理,一个好的资金管理方案能保证货币资金的安全,提高货币资金使用效果,降低公司财务风险,最大限度地保障投资者的合法权益。
关键词:资金管理资金管理是通过价值形态对企业资金运动进行管理的过程,它渗透和贯穿于企业的一切经济活动中,同时也反映在资产负债表、损益表和现金流量表上。
企业资金的筹集、使用和分配,与企业的生产、经营、销售、贸易、调度等过程相互交叉,做好资金的筹集、分配、协调、监控工作,必须将资金管理向生产过程延伸,将资金流与业务流联系起来,通过资金管理全面控制各个业务环节。
从资金管理的内涵来看,资金管理就是实现内部财务资金的统一管理,增强资金的安全性、流动性、收益性,有效控制资金运行风险。
资金管理主要包括以下六个方面的内容:账户管理:通过银行账户管理、企业内部账户管理建立集团统一账户,避免多头开户,集中账户信息。
收付款管理:实现集团收付款统一管理,提高业务效率,控制风险。
流动性管理:通过建立多银行互联,建立资金池,进行资金监控、资金调拨,银企对账,实现集团内部资金调剂,降低融资成本。
投融资管理:实现集团融资、投资统一管理,减少融资成本,提高资金收益,控制投融资风险。
预算管理:通过集团资金预算、资金计划、预算和计划调整等功能,实现资金精细化管理。
风险管理:通过权限分配、审批流设置、对账管理等功能,降低企业资金运营风险,防范和控制资金风险。
我国企业集团大多采用多级法人治,地域分布、组织层次复杂,管理链条长。
在这种环境下如何有效地监控集团内部成员企业的经营活动,尤其是资金运作成为大型企业所面临的重大课题。
具体问题主要体现在以下四个方面:缺乏统一结算标准。
我国大型企业集团的业务特点决定了其结算业务中内部往来金额较大、范围广、频率高。
虽然将业务集中到主办行,但是由于集团没有统一的资金结算系统以及银企接口,因此结算业务仍由各成员单位分散进行,不仅在资金支出的控制和保证资金的安全性上存在一定的风险,而且银行结算费用较高,跨行结算时在途资金占用大。
资金运营管理方面的论文
资金运营管理方面的论文1. 引言资金运营管理是企业管理中至关重要的一个方面。
在资金运营管理中，企业需要合理管理和运用自己的资金，确保资金的流动性和稳定性，进而促进企业的持续发展。
本论文将从资金运营目标、资金运营策略和资金运营控制三个方面探讨资金运营管理的重要性和方法。
2. 资金运营目标资金运营的目标是确保企业的资金充裕，同时最大化资金利润。
为了实现这一目标，企业可以采取以下策略：2.1 资金流入资金流入是资金运营的基础。
企业需要制定合理的收款政策，确保客户按时付款，并与供应商和合作伙伴达成有利的付款条款。
此外，积极寻求投资和融资机会，增加资金流入也是重要的手段。
2.2 资金流出资金流出包括企业的支出和投资。
企业需要制定有效的成本控制策略，减少不必要的支出，并对投资项目进行精确的评估和风险管理。
2.3 资金利润最大化资金利润最大化是衡量资金运营成功与否的重要指标。
企业可以通过优化资金运营流程，提高现金流转速度和利润率，进一步实现资金利润最大化的目标。
3. 资金运营策略资金运营策略是为实现资金运营目标而采取的具体措施。
下面介绍几种常见的资金运营策略：3.1 现金流管理现金流管理是确保企业资金充裕和流动性的重要策略。
企业需要通过合理的资金预测和计划，统筹管理现金流入和流出，确保资金的平衡和充足。
3.2 资金调度资金调度是指根据企业的资金需求和优先级，合理安排和调度资金的使用。
企业可以通过资金调度来降低资金风险，优化资金利润。
3.3 风险管理风险管理是在资金运营管理中不可或缺的一环。
企业需要对可能影响资金运营的各种风险进行分析和评估，并采取有效的对策来降低风险。
3.4 资金投资资金投资是为了增加资金利润而进行的投资活动。
企业可以选择适合自己的投资项目，通过增加投资收益来实现资金利润最大化。
4. 资金运营控制资金运营控制是确保资金运营管理顺利进行的一项重要工作。
以下是几种常见的资金运营控制方法：4.1 预算控制预算控制是通过制定预算并进行监控，确保资金运营按照计划进行。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
集团企业资金集中管理思考 论文
集团企业资金集中管理的思考一、企业集团资金集中管理的意义（一）防范财务风险，提高财务管理的科学性首先，企业集团实行资金集中管理是对集团财务资源实行的集中统一管理，也即对集团资金实行实时动态管理。
由此可以对资金状况进行实时分析，借助最新的科学指标体系，有效防范财务风险。
其次，资金管理是集团财务管理控制的核心，企业集团实行资金集中管理不仅可以从整体上处理好内外部的关系，还可以借此对集团内部成员实施有效控制，提高资金的使用效率，从而提高集团财务管理的科学性。
（二）加强资金控制，保证资金有效运转企业集团传统的资金管理模式缺乏对资金的集中管理，导致各分子公司资金管理松散，资金使用效率不佳; 同时还导致企业集团缺少对分子公司的监控，集团总部权利分散。
企业集团资金集中管理不仅可以规范各分子公司的财务行为，还可以防范集团整体的财务风险和经营风险。
更重要的是，企业集团资金集中管理能够实现对分子公司的监控，集中集团总部的权利。
（三）降低财务管理成本，促进全面预算管理实施首先，企业集团资金管理的过度分权，致使集团缺乏统一规范的财务管理体系，不利于集团从整体上统一规划投资和筹资活动，增加了财务管理成本。
企业集团实行资金集中管理不仅能加速资金周转，还可以提高资金的使用效率; 同时还有利于资金的统一规范结算，减少财务管理成本。
其次，资金预算是企业全面预算的重要内容，企业集团实行资金集中管理有助于制定和实施资金预算，从而有利于企业集团全面预算的实施。
二、企业集团资金集中管理中存在的问题（一）资金集中管理意识薄弱，资金使用效率低下目前，部分企业集团资金集中管理意识薄弱，缺乏资金集中管理机制，导致集团各分子公司分别设立银行账户，独自管理资金，最终致使集团总部资金使用效率低下，潜在财务风险加大，财务管理成本提高。
同时，由于集团未实行资金集中管理模式，导致大量资金分散，造成资金的严重浪费和损失，大大降低了资金的使用效益。
此外，由于资金在各分子公司中分布不均，容易导致资金短缺的分子公司的经营运转受到限制，继而导致分子公司的经济效益低下，从而直接降低企业集团的整体效益。
企业营运资金管理研究(毕业论文)
摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理.营运资金管理作为财务管理的重要组成部分,可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果,相比较国外系统、科学的研究体系,我国研究起步较晚,缺乏整体系统的研究.为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺.继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题.最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道,增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词:营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition，companies have been increasing emphasis on working capital management。
As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management，but also the enterprise survival and development。
Especially in recent years，the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ，it is necessary to overall working capital overall study。
中小企业资金管理论文2篇
中小企业资金管理论文2篇第一篇：中小企业资金管理的对策一、中小企业资金管理中存在的问题（一）落后的家族式管理，导致管理体制混乱大部分中小企业的管理模式都是以家族式管理为主，管理体制混乱。
面对纷繁复杂的财务数据他们依然采用手工记账的方式进行，甚至部分小杂货店、服装店更是用一个小本记录一下卖出数量和销售价格即可，账目记录随意性大，这样出错率高、工作效率低。
同时，企业管理者更关注的是现金的收入和支出，没有考虑有效地管理资金、控制资金，更没有建立一套监督和约束资金使用的管理机制。
再者，中小企业对资金预算也没有严格控制，大部分企业已经严重超过了自身财务偿还能力都依然对外借贷或接受客户的赊账，面对过多的应收账款，企业也缺乏有效的催收措施，严重影响企业的现金控制。
（二）混乱的资金管理方式，导致资金使用效率低下中小企业由于规模较小，人员不足，一人身兼数职的情况经常存在，不少中小企业会计兼任审计、出纳等工作，这无疑给企业带来资金管理和资金监管上的风险。
偷税漏税、少开发票、账目混乱、随意更改资金数额的现象频繁出现。
正因为没有形成全局的资金统筹观念，在资金管理上的漏洞，也导致各企业长期没有资金规划、预算的经验，更没有建立资金管理机制。
因此，资金充裕的企业多出现资金闲置，投资渠道单一；资金不足的企业则出现过分分散投资，债务风险过高的现象。
这都导致企业的资金使用效率低下，影响企业可持续发展趋势。
（三）松散的资金风险监控体系，导致资金运营不畅大部分的中小企业忽略资金风险管理的重要性，没有健全的资金管理制度，资金管理混乱。
由于各中小企业以私营为主，财务人员的流动性较大，这也导致其业务不规范的现象，他们大多几乎没有明确的票据使用制度、印章管理制度、报销制度、审批制度、银行账户管理制度，也没有发生违规行为后的相应惩罚措施，这无疑会引发潜在的资金风险问题。
同时，企业员工也没有按照生产计划使用企业的资金，采购人员购入过量的原材料，销售人员为了完成该月的营业额，进行大量的赊销活动，这将导致资金没法及时回笼，也影响大企业资金的周转率，资金运营自然不通畅。
资金管理论文范文3篇
资⾦管理论⽂范⽂3篇粮库资⾦管理论⽂⼀、运西粮⾷储备库资⾦管理现状运西粮库采⽤的是粗放式的管理模式，分库设⽴独⽴的会计机构并⽐较⾃主地管理营运资⾦，粮库财务中⼼只是进⾏简单的协调管理和监控。
由于粮库及分库中企业管理层过多，“⼦不认母”、“母不识⼦”、“集⽽不团”的现象普遍存在，这种管理模式已明显不适合现代企业扁平化集中管理的要求。
集团内部没能形成⾼度集中的资⾦管理系统，缺乏统⼀规范的财务资⾦调控制度，没有统⼀的信息平台，信息传递不畅，致使企业决策者难以全⾯及时掌握⽣产经营全过程的相关信息，⽆法实施有效的管理和监控。
⼆、完善运西粮⾷储备库资⾦管理的建议(⼀)完善资⾦管理机构设置在传统的管理模式下，不仅运西粮库与分库之间存在结算关系，⽽且分库之间也相互结算，关系极其繁琐，这种内部⽹络关系不仅复杂，⽽且易造成资⾦的截留、沉淀，使企业管理层⽆法掌握最真实的资⾦情况。
为此运西粮库应重新设置资⾦管理机构，⾸先将结算中⼼从财务部分离出来，作为运西粮库专门从事资⾦管理的独⽴机构；其次利⽤⽹络将结算中⼼转变成内部银⾏⽹络结算中⼼。
在企业内部所有财务部门实现联⽹后，粮库可以随时了解分库的财务信息，将所有分库的财务信息集中于总部统⼀核算与管理，分库则成为⼀个财务报账单位，从⽽节约分库会计⼈员和费⽤⽀出，通过银⾏⽹络利于在企业内部调度资⾦，使暂时闲置的资⾦随时找到⽤途，极⼤地提⾼资⾦的使⽤效率。
(⼆)采⽤资⾦集中管理模式运西粮库将资⾦集中管理与分库⾃主管理相结合、分库资⾦结算与财务公司⾦融功能相结合、资⾦有效平衡与资本结构优化相结合、资⾦占⽤⽬标与过程管理相结合、外资⾼效利⽤与风险管理相结合、资⾦信息化管理与业务流程再造相结合。
具体做到以下两点：1.统管资⾦，统⼀调配使⽤资⾦加强对企业现⾦的管理。
运西粮库根据下属分库的年度资⾦预算安排其资⾦使⽤规模，要求其按照年度资⾦预算编制⽉度预算，并将资⾦使⽤额度分解⾄每天，并据此划拨资⾦，分库的所有资⾦流⼊则通过收款专户按规定的路径上划⾄粮库的账户内，由粮库统⼀调配使⽤。
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企业资金管理论文范文一：加强企业资金管理策略摘要:资金是企业经营的基本条件，没有了资金的后援支持企业就如同空壳一般。
资金管理决定着企业的发展实力和资源利用范围，鉴于资金管理本身就是贯穿企业各个部门的重要连接纽带，因此资金管理是企业财务工作的重中之重。
本文将结合我国企业资金管理的现状，针对性提出优化策略，以期促进企业集团健康、快速发展。
关键词:企业;资金管理;问题;措施随着市场经济的不断发展及企业扩大再生产对资金的需求，我国企业不断注重科学有效使用资金，保证企业资金链的顺畅。
加强资金管理不但可以提升企业资金使用效率、降低财务风险，通过降低企业资金成本，为企业扩大再生产筹集足够的资金，提高企业竞争能力。
一、企业加强资金管理的意义资金是否充足、运行是否流畅、效率是否低下是决定企业生存、发展的必要条件，加强资金管理与控制对于企业具有十分重要的意义。
一是加强资金管理可以规范企业经营活动。
通过制定科学、有效的资金控制计划，不但可以降低企业筹资成本，增加资金投资收益，而且可以促使企业资金更加流畅地运转，规范企业整个经济活动。
二是加强资金管理可以降低贪污舞弊行为发生的机率。
企业通过对资金支付进行审批与集体决策、现金收支不相容岗位彻底分离、应收账款及时催款回收等资金管理手段，可以在提高企业资金使用效率的同时，大大降低企业领导、员工串通侵占资金行为发生的机率。
二、我国企业在资金管理中存在的主要问题分析一企业未树立正确的资金管理观目前，我国企业领导将主要精力放在扩大市场占有率、降低产品成本方面，未对企业资金进行统筹规划，在企业资金充足时盲目进行投资，一但企业出现资金不足时，则向金融机构进行融资，忽视了资金的时间价值，导致企业内部各个部门、员工资金管理意识淡薄，资金使用效率低下。
二企业资金的使用效率低下，存在散乱和不集中的情况很多企业都根据自身的生产经营的实际状况来进行详细的资金使用计划的制定，并计划严格把控相关的费用支出标准。
但是在企业实际的生产经营时很少能够严格遵守计划，实际状况和计划相脱节的情况非常严重，这导致了企业的资金管理面临着严重的阻碍，使得企业的资金周期变长。
有的企业在投资过程中没有进行科学的可行性计划分析，肓目投资，随意性较高，造成严重的资金损失，使得企业的长远发展受到严重影响。
三企业内部缺乏合理的监督管理机制很多企业认为获得经济利益是最重要的，但是却没有意识到获得经济利益的前提是进行良好的资金管理，如果资金紧张的话，那么企业就无从谈发展，也就无从实现经济利益。
企业的资金管理应该由财务管理部门和其他部门共同负责，资金管理的重要性应该在企业内部形成共识，营造良好的管理环境，而企业在实际的生产经营过程中却频繁出现资金垫支情况，资金的使用效果必然不会优良，企业内部又缺乏相应的资金管理机制，这样企业的资金很容易出现缺乏的现象。
四企业没有完善的资金预算制度很多企业内部缺乏健全的资金预算制度，这意味着企业的规划是不完整的。
有的企业在年初制定了资金的预算制度，但是在生产经营实际活动中却难以遵守，资金预算可能随时变更和更改，资金使用混乱、资金占用不合理现象频频出现，很多企业部门将生产经营的资金擅自挪作他用，资金利用效率极低，还可能造成资金的浪费和盗窃，并导致了现金支付能力受到波及。
只有科学合理的资金预算，才能保证生产经营活动的正常进行，企业资金预算制度不合理就不能严格把控费用，导致盈亏不实。
三、加强企业资金管理，提高企业资金使用效率的对策一企业要提升风险管理意识，把握资金的流动性企业经营性质的一个重要衡量指标在于资金的流动性。
市场竞争已经日趋激烈，企业投资的任何一个项目都可能存在不确定性和风险，为获得持久发展，企业往往尽力节约成本并扩大销售，保证自身能够立于不败之地。
在这样的情势之下，企业唯有加强财务人员的风险意识和综合素质，对财务考核进行公正的评判，提升已经运作的可靠性和安全性，才能保证企业经济效益的提升。
二企业应该注重资金的使用效率，加强资金的管理企业管理之中资金管理是最重要的组成部分之一，资金管理影响着企业生产经营的每一个部分和环节，企业应该意识到其在企业管理中的重要作用，将自身的资金管理意识提升起来。
资金管理制度的建立应该在考虑自身实际状况的基础上，企业资金管理水平只有在管理制度得到重视的情况下才能获得提升，企业发展过程中资金的数额是有限的，如何对其进行安排和统筹事企业管理必须要考虑的一个事项，这样才能将资金的使用价值发挥到最优。
三企业应该健全自身的预算管理制度预算管理制度起到了对资金进行统一管理和规划的作用，能够为企业的正常生产经营保驾护航。
企业之中资金预算管理制度一方面能够统一安排企业的生产经营活动，另一方面还能够起到避免盲目投资的作用。
如此一来，企业的资金成本可以维持在最低，还能够使得企业资金单位完整性和准确性得以保证。
四建立企业内部资金管理考核机制一是企业应建立内部资金管理考核制度，在年终对于企业各部门、员工在资金管理工作情况进行综合考核，并将考核结果与员工晋升、奖金发放挂钩，对于在工作中有效提髙资金使用效率、降低资金成本的员工从精神、物质方面给予奖励，以鼓励员工树立正确的资金管理观，以节约企业资金成本。
二是企业应将考核中发现的资金管理问题进行认真分析、研究，并根据考核结果及时修改企业制定的资金管理制度，以保证资金管理制度得到企业部门及员工认真执行。
四、结束语总之，企业应该不断提升资金使用效率、加快资金周转速度，建立完善的内控制度和监督体制，强化风险管理理念，在企业内部推行资金有偿使用的概念，实现效益的提升，资金管理水平的跨越。
参考文献：[1]李思清.淺谈加强资金管理提高经济效益[J].经营管理，2021[2]裴晓静.加强企业资金管理提高企业经济效益[J].中小企业管理与科技，2021范文二：电力企业资金管理问题分析【摘要】资金是企业正常经营运作的保障，加强对资金使用情况的监督与管理，是实现电力企业长久生产经营的根本，同时也是加强其整体发展的重要推进力。
本文分析并研究了电力企业的实际经营情况，认为其应选择适当的、具有针对性的资金管理模式，建立健全资金管理体系，实现内部部门彼此之间交流与合作，合理化使用企业资金，提高资金使用效率。
本文认为电力企业资金管理存在的主要问题是相关内部控制体系不够完善和规范，预算制度流于形式，资金周转不利等。
对于这些问题，本文认为应当从健全预算制度和财务管理制度，加强风险管理和信息化建设等几方面入手，完善电力企业资金管理工作，提高电力企业资金使用效率和效益。
【关键词】电力企业资金管理一、电力企业资金管理的意义和特点电力企业与其他企业在经营性质和产品方面有着本质上的区别，是确保企业生产经营、群众生活和学习的基础。
由于电力企业产品的特殊性，其经营目标不应只停留在收益最大化方面，在确保经济收益的同时，还应承担一定的社会责任和义务。
因此，加强电力企业资金管理，确保电力企业良性运作，对其他企业经营及国民日常生活有着重要的意义。
电力企业资金管理特点主要表现在四个方面：其一，筹集资金过程中的风险系数偏大。
随着科技的进步，人们在生活和学习中对电能的需求也开始增多。
电力企业建设和发电设备逐渐升级，所需资金投入数量增加，资金筹集力度加大，这使得电力企业负债率快速上升，财务风险系数偏大;其二，固定资产资金占用率较高。
由于电力企业产品的特殊性，其资金投入主要集中在设备采购、维修等方面，资金流动性较大且贬值风险普遍偏高;其三，资金使用较为集中。
电能需求量的不断增多，地区经济的不断发展都使得电力企业建设和发展加快，同时，为了实现电力企业快速发展，其资金投入较为集中;其四，投资收益情况难以预测。
电力企业产品主要为企业生产和人民日常生活服务，具有一定的公益性，因此，其经营收益情况很难进行预测。
由于电力企业发展受国家重视，其在建设过程中与国家经济发展相关联，且电价也普通由国家相关部门进行控制和监督，因此电力企业要取得高收益较为困难，这使得电力企业在投资收益方面存在不确定情况。
二、电力企业资金管理上存在的漏洞和缺陷一资金使用缺乏必要的预算制度电力企业资金的管理和使用，应当根据实际需求和情况制定相关的预算制度。
资金预算能够使电力企业经营明确目标，控制并引导企业良性发展。
然而，我国当前一些电力企业并未对资金预算制度给予重视，尚未制定合理、有效的预算制度。
即便一些企业制定了相应的资金预算制度，在资金使用过程中也未根据实际制度进行实施和管理，预算只是停留在形式上，并未落到实处。
与此同时，正是由于对资金使用缺乏合理预算和安排，使得一些电力企业资金使用较为混乱，极易出现资金短缺、资金链断裂等现象，严重影响了电力企业的正常经营。
二缺乏有效的内部控制制度与监督有效的内部控制制度，能够合理规范企业整体生产经营与管理，实现企业长远经营发展。
内部控制制度不但能够加强企业管理，同时对规范资金使用情况也起到重要的作用。
我国较多电力企业都制定并实施了内部控制制度，但所取得的效果并不明显。
这种情况的存在，主要由于电力企业内部控制制度过于陈旧，一些制度内容与企业实际经营相脱离，阻碍了企业的经营发展。
除此之外，电力企业监督体系也存在明显漏洞。
比如，企业在资金使用审批流程中依然存在一支笔现象，并未实现内部部门间彼此监督，导致挪用、占用资金情况的发生，不利于资金合理使用，造成了资金的损失和浪费。
电力企业内部控制制度和监督制度不完善的问题，是造成我国电力企业经营风险的主要原因，应成为健全企业资金管理的重点。
三应收账款回款及追讨不够及时有效随着我国经济的快速发展，企业间逐渐出现赊销、三角债等现象，企业应收账款逐渐增多，资金占用现象严重。
应收账款对企业资金使用影响极大，如回款不及时，极易造成企业资金断流，使生产经营陷入困境。
当前我国很多电力企业也逐渐出现应收账款大幅增加的现象，严重影响了企业的正常经营与生产。
部分电力企业忽视应收账款的催收，其认为自身经营规模较大，资金充足，发生应收账款不足为患，但久而久之，欠款逐渐增多且追讨不利，使得企业坏账大幅度增多，造成较大的资金损失和浪费。
四资金周转受限且缺乏灵活性由于电力行业受到国家及地方政府的经营干涉，因此其资金周转和使用较为困难。
地方政府为了能够有效控制电力企业经营和电价，强制电力企业进行资金担保质押，进而实现对其的控制，造成电力企业资金周转受限。
同时，由于一些电力企业建设主要由各地方政府出资，因此资金的使用和审批时间及流程较为复杂，资金使用缺乏必要的灵活性，严重制约了电力企业的快速发展。
三、解决的对策和方法一全面制定并实施企业资金预算制度切合实际的资金预算，能够提高企业资金使用率，确保企业经营所需资金充足，提升企业经营水平，加快企业良性发展。
电力企业应当根据实际生产经营管理情况，制定全面的、合理化的资金预算制度，详细规范企业各部门资金使用情况，加强资金预算在资金使用过程中的应用，提高资金使用率，避免资金浪费现象的发生。