管理论文：企业营运资金管理
营运资金管理毕业论文
营运资金管理毕业论文营运资金管理毕业论文营运资金管理，提高资金使用效率，是企业从管理要效益的重要手段，你怎么写营运资金管理论文呢？本文是小编为大家收集整理的营运资金管理毕业论文，欢迎参考借鉴。
摘要：本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。
“零营运资金管理”通过减少在流动资产上的投资，使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小，便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上；通过大量举借短期负债来满足营运资金需求，降低企业的资金成本。
由此，从两个方面增加了企业的收益。
另外，本文也讨论了实现该管理方法的有效途径，使之具有可操作性。
最后，作者结合我国实际情况，提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。
关键词：流动；收益；风险；途径以零营运资金为目标，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”的方法，已成为90年代以来企业财务管理中一项卓有成效的方法。
在我国随着现代企业制度改革的深化和企业经营管理的加强，企业理财的重要性也与日俱增，因此，“零营运资金管理”的方法，对我国企业也有着十分重要的借鉴意义。
一营运资金的管理问题营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。
会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。
在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。
流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。
流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着市场经济的深入发展，企业营运资金管理成为了企业经营活动中至关重要的一环。
良好的营运资金管理不仅可以确保企业日常运营的流畅性，还可以降低财务风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论价值和实践意义。
二、企业营运资金管理的概念及重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持各项经营活动所需的那部分资金。
它包括了企业的现金、应收账款、存货等流动性较强的资产。
营运资金管理就是对这些流动性资产进行科学、有效的管理和运用，以保障企业正常运营和资金安全。
营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业日常运营：营运资金是企业日常运营的基础，有效的管理可以确保企业各项经营活动得以顺利进行。
2. 降低财务风险：合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，防止因资金链断裂而导致的企业经营困难。
3. 提高企业竞争力：良好的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率，增强企业的市场竞争力。
三、企业营运资金管理的现状及问题当前，我国企业在营运资金管理方面已取得了一定的成果，但仍存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 管理制度不健全：部分企业缺乏完善的营运资金管理制度，导致资金使用效率低下，浪费严重。
2. 风险管理意识不足：企业在营运资金管理中缺乏风险意识，对潜在的资金风险未能及时识别和防范。
3. 信息化程度低：部分企业尚未实现营运资金管理的信息化，导致信息传递不及时、不准确，影响决策效率。
四、企业营运资金管理的优化策略针对上述问题，本文提出以下优化策略：1. 健全管理制度：企业应建立完善的营运资金管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 强化风险管理：企业应提高风险管理意识，建立风险识别、评估、监控和应对机制，及时发现和防范潜在的资金风险。
3. 推进信息化管理：企业应积极推进营运资金管理的信息化，实现信息的实时传递和共享，提高决策效率。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
资金运营管理方面的论文
资金运营管理方面的论文1. 引言资金运营管理是企业管理中至关重要的一个方面。
在资金运营管理中，企业需要合理管理和运用自己的资金，确保资金的流动性和稳定性，进而促进企业的持续发展。
本论文将从资金运营目标、资金运营策略和资金运营控制三个方面探讨资金运营管理的重要性和方法。
2. 资金运营目标资金运营的目标是确保企业的资金充裕，同时最大化资金利润。
为了实现这一目标，企业可以采取以下策略：2.1 资金流入资金流入是资金运营的基础。
企业需要制定合理的收款政策，确保客户按时付款，并与供应商和合作伙伴达成有利的付款条款。
此外，积极寻求投资和融资机会，增加资金流入也是重要的手段。
2.2 资金流出资金流出包括企业的支出和投资。
企业需要制定有效的成本控制策略，减少不必要的支出，并对投资项目进行精确的评估和风险管理。
2.3 资金利润最大化资金利润最大化是衡量资金运营成功与否的重要指标。
企业可以通过优化资金运营流程，提高现金流转速度和利润率，进一步实现资金利润最大化的目标。
3. 资金运营策略资金运营策略是为实现资金运营目标而采取的具体措施。
下面介绍几种常见的资金运营策略：3.1 现金流管理现金流管理是确保企业资金充裕和流动性的重要策略。
企业需要通过合理的资金预测和计划，统筹管理现金流入和流出，确保资金的平衡和充足。
3.2 资金调度资金调度是指根据企业的资金需求和优先级，合理安排和调度资金的使用。
企业可以通过资金调度来降低资金风险，优化资金利润。
3.3 风险管理风险管理是在资金运营管理中不可或缺的一环。
企业需要对可能影响资金运营的各种风险进行分析和评估，并采取有效的对策来降低风险。
3.4 资金投资资金投资是为了增加资金利润而进行的投资活动。
企业可以选择适合自己的投资项目，通过增加投资收益来实现资金利润最大化。
4. 资金运营控制资金运营控制是确保资金运营管理顺利进行的一项重要工作。
以下是几种常见的资金运营控制方法：4.1 预算控制预算控制是通过制定预算并进行监控，确保资金运营按照计划进行。
某公司营运资金运营管理效率的分析论文
随着市场竞争的加剧，企业的营销策略越来越多元化，对于企业的营运资金的运营管理也提出了更高的要求。
营运资金是企业日常运营和生存所必需的资金，它系统地影响着企业的财务状况、经营业绩和市场竞争力。
因此，本文将针对某公司的营运资金运营管理效率进行分析，并提出相应的解决方案，以加强企业竞争优势。
一、某公司的资金运营状况某公司是一家新兴的电子设备生产企业，营业范围包括生产、销售和服务。
经过多年的发展，公司现有的营运资金已经形成了相对稳定的规模。
但是，在资金运营方面存在一些问题，主要表现为以下几个方面：1. 资金占用率高从公司财务报表来看，公司经常有较高的应收账款和存货金额，而这两项资产的资金占用率非常高，导致公司净资产收益率偏低。
2. 资金周转率低公司的资金周转率不高，资金周转速度缓慢，导致公司存货资金占用时间过长，影响了公司的经营效率和资金利用效率。
3. 资金利用效率不高公司的资金利用效率不高，回报率不高，主要是因为公司的现金管理不够科学化，投资风险评估不够准确，资金配置策略不够合理。
二、解决方案1. 加强市场预测和销售管理加强市场预测和销售管理是提高资金周转率和利用效率的重要手段。
通过科学预测市场需求，合理制定销售计划，加强订单管理，可以有效控制应收账款水平，减少资金占用率，提高资金利用效率。
2. 提升存货管理水平存货是公司最主要的资产之一，提升存货管理水平可以有效减少资金占用时间，提高资金周转率。
采取有效的存货管理措施，如优化采购计划、进行分类管理、加强库存管理，都可以有效提高存货管理水平。
3. 加强现金管理现金管理是大部分企业的核心问题。
公司可以通过增加营收、加强费用管控等措施，提高现金流入量。
此外，加强现金管理也要求企业优化资金配置策略，制定合理的现金管理计划，定期对现金情况进行监控和分析，以保证资金的充分流动和利用率的最大化。
三、结论营运资金的运营管理对于企业的生存和发展具有至关重要的作用。
对于某公司而言，资金占用率高、资金周转率低和利用效率不高等问题需要引起高度重视。
公司资金运营管理论文
公司资金运营管理论文引言公司资金运营管理是企业财务管理中至关重要的一环。
有效的资金运营管理可以帮助企业优化资金结构、提高利润率、降低财务风险，并确保企业的可持续发展。
本论文将重点探讨公司资金运营管理的关键要素和技巧，旨在提供有益的指导和建议。
资金运营管理的重要性资金运营管理对企业来说具有重要意义。
首先，合理的资金运营可以保证企业正常运转所需的流动资金。
其次，通过优化资金结构，企业可以最大程度地降低资金成本，并提高资金使用效率。
第三，有效的资金运营可以减少财务风险，保障企业的信誉和声誉。
最后，良好的资金运营管理有助于企业实现盈利增长，并为进一步的发展奠定基础。
公司资金运营管理的关键要素资金预测和规划资金预测和规划是公司资金运营管理的基础。
通过准确预测企业未来的资金需求，并有针对性地制定相应的资金规划，可以帮助企业避免资金短缺或闲置的情况。
同时，资金预测和规划也是为企业制定长期和短期财务目标的关键步骤。
资金筹集和运用资金筹集和运用是公司资金运营管理的核心环节。
企业可以通过内部资金筹集和外部融资手段来满足自身的资金需求。
在资金运用方面，企业应根据资金预测和规划中确定的优先级进行资金分配，确保资金的最优利用。
资金盈余管理资金盈余管理是指企业对于多余资金的合理安排和运用。
通过进行短期存款、购买金融产品或进行投资等方式，企业可以获取额外的收益，并提高资金的流动性。
同时，资金盈余管理也需要注意风险控制，确保资金的安全性和稳定性。
资金风险管理资金风险管理是公司资金运营管理中不可忽视的一环。
企业应该注重对市场风险、信用风险和流动性风险等进行有效的监测和管理，避免财务风险对企业造成的不利影响。
同时，企业还应建立科学的内部控制制度，加强对资金使用和流动的监督和审计。
公司资金运营管理的技巧和实践资金集中管理通过将企业各个子公司或部门的资金集中起来，可以实现对资金的集中管理和统一调度。
这样可以避免因分散经营而对资金造成的浪费和风险。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。
企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。
本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。
一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。
因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。
2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。
如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。
3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。
二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。
在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。
2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。
这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。
3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。
在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。
4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。
企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。
三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。
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企业营运资金管理
摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。
所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。
关键词：企业营运;问题;对策
一、企业营运资金综述
营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。
企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。
对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。
二、企业营运资金管理中存在的问题
1.资金不足
依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。
对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。
中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。
在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。
2.管理模式陈旧
首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位;其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。
在实际发展中可以看到，我国一些企业的管理思想和管理意识不浓，特别是依然运用较
为落后的管理方法，本身不重视企业财务部门的管理，日益形成了较为混乱的管理现状，由于企业营运资金设置不合理，运行不科学，所以，导致营运资金的管理出现了很多问题。
3.运营效率低。
首先，企业的营运资金具有不合理的结构，形成资金结构不平衡现象，使企业流动资金经常处于紧张状态。
营运资金不能实现有效流通，和人的身体一样，如果血液不能畅通无阻地流动，人就会生病。
在生产实践中，企业较为重视的是不断减少资金的占用，却没有认识到营运资金的结构问题。
如果企业资产结构不合理，则会导致企业营运资金结构的不合理，并会制约企业的正常发展，不利于企业实现经营目标;其次，企业营运资金不能实现有效运转，速度较为缓慢。
在实践生产中，一些企业经常出现盲目投资，在生产中的表现是采购过于随意、大量的货物积压，很多账款不能收回、使用营运资金进行长期投资，导致很多营运资金被占用，严重影响了营运资金的流转速度，限制了营运资金的流动速度。
在大多情况下，企业要想获得一定的利润，则必须依靠资金的有效运转，也就是说，资金的快速运转可以提
高企业获得的利润，与企业的生存息息相关。
由于这一原因，企业要严格管理不良资产，切实保证不断提高资金的流动质量和运转效率。
三、加强企业营运资金管理的有效对策
1.树立科学管理新观念
随着市场经济的发展，企业领导人员要正确认识营运资金的重要地位，重新树立正确资金管理观念。
首先，企业当中存在一定数量的闲置资金，因此一定要合理配置，可以在生产中运用，也可以在投资当中应用。
另外，值得注意的是，一定要保证留有充足的资金，确保企业生产的正常进行，才能保证企业在实现自身产值的情况下，为企业增加额外利润。
所以，企业要想顺利实现发展目标，则需一定树立正确的营运资金管理理念，对营运资金做到有效管理。
2.加强利用及监管控制
第一，严格管理现金。
建立完善的现金管理制度，依据不相容职位，保证职责的分离，科学设置会计、出纳等工作岗位，明确不同岗位职责，形成相互制约局面，保证企业资金的合理运用。
第二，严格管理存货，建立有关存货的管理制度，严格管理货物的购买、领用等操作步骤，保证存货价值，实现存货的快速流转。
货物的管理、记录、检查、核对等工作要分工负责，坚决不能由一个人管理，根据企业特点，要确定准确的存货数量，定期检查存货，并进行记录，科学处理存货物资，保证账目与实物要一一对应。
要对存货的库龄做到心中有数，防止由于出现超龄，而给企业带来经济损失。
第三，严格管理应收账款，在出售货物前要对客户准确了解，确保货款的及时收回。
对客户进行信用评价，运用科学的信用制度。
3.完善预算管理体系
为了有效管理营运资金，企业应该做好预算管理工作，可以保证企业实现经营目标。
企业的资金预算属于企业预算的重要组成部分，在确定资金的预算后，在实际生产中要严格依据预算去管理，不遇特殊情况不要任意改动。
在实际生产过程中，要认识到生产经营预算的重要性，预算好资金流量，对现金流量要严格控制，随时研究企业现金流量情况，严格管理支出资金，对于大额资金的支出，要实行监督跟踪，严格管理现金的进入和支出，确保企业具有一定的支付能力和偿债能力。
还有，
对企业运行需要的资金数量要做到心中有数，从而确定拥有的现金数量。
企业应该存有一定数量的资金，以防企业的急时之需，可以满足企业的交易、预防和投机的要求。
依据上面三种情况，确定资金的持有量，才能保证企业的健康发展。
4.提高专业技能和职业道德
利用专业技能培训等措施，不断提高财务人员的财务分析能力，可以提高企业管理营运资金水平。
利用科学的财务分析，企业领导人员可以及时了解企业资产的流动情况、负债水平、偿债能力，准确掌握企业的财务状况和经营风险，并且可以预测到企业的保值增值，有利于研究企业资金的周转效率、现金流量等，可以正确认识企业的经营管理情况。
还有，利用科学的财务分析，可以掌握企业的获利情况，可以估计企业在未来一段时期内的发展情况。
所以，做好企业的财务分析工作，是企业财务工作人员应该掌握的专业技能，可以提高营运资金管理水平。
还有，企业要重视财务管理人员的职业道德教育，可以利用轮岗办法，杜绝出现私自改动会计账户的情况，防止出现财务犯罪，使会计信息安全有效，实现营运资金的安全管理，保证企业的稳定发展。
5.健全各项制度
企业内部的流动资产，不同组成项目具有不同的比例，因此也具有不同的变现能力，所以，流动资产的整体变现情况存在较大不同。
在企业生产中，企业应该采取有效措施，有效防止流动资产的损失，使内部资金结构做到合理，合理确定流动资金、流动负债、长期负债的比例，为了满足企业流动资产的要求，可以有效发挥企业流动负债的作用，利用财务杠杆。
当前，我国范围内的营运资金一般都侧重于内向型管理，强调节约占用资金。
在实际生产中，企业要制订完善的管理制度，落实企业资金管理责任制。
使营运资金能够确实保障企业实现生产经营活动，加速资金周转，不断减少占用营运资金。
四、结束语
总之，企业的流动资产管理和流动负债管理二者之和就是企业的营运资金管理，在企业财务管理中，营运资金占有非常重要的地位，实现企业营运资金的有效管理，可以帮助企业稳定运行，企业营运资金的管理直接决定企业的经营状况，如果企业的营运资金存在一定的问题，则会严重制约企业的健康发展。
所以，研究企业营运
资金当中存在的问题，提出解决办法，可以提高企业管理水平，促进企业和谐稳定发展。
（弘利教育）。