税务稽查工作底稿(二)(空白)
稽查报告格式（5篇模版）
稽查报告格式（5篇模版）第一篇：稽查报告格式税务稽查报告案件编号：××××××稽查报告(送审时间: 年月日)根据，我处（科、股）指派从年月日起对（纳税人识别号：）的年月日至年月日涉税情况进行了检查。
现将检查情况及相关建议报告如下：一、被查对象基本情况（一）工商登记情况（见附件：证据复印笔录1）xx集团前身为四川省xxx公司，成立于19xx年10月，1991年4月更名为四川省xx公司，1996年8月经四川省人民政府批准组建为国有独资的四川省xx集团有限责任公司。
现地址：成都市xx路23号，法定代表人：xxx。
注册资本：333900万元，是国有独资公司，由四川省人民政府出资，并授权四川省政府国有资产监督管理委员会（以下简称出资人）履行出资人职责。
经营范围：经营和管理能源（含节能）、交通、通信、原材料、机电、轻纺、科技、能业、林业及其它非工业经营性固定资产投资；根据省政府授权经营公司投资所形成的国有资产；为国内外投资者提供咨询服务。
xx 集团主要按照省计划委员会安排的计划要求围绕能源、基础设施、重要原材料工业等方面进行参股、控股投资；按照四川省政府授权，筹集、管理和使用好各项重点建设基金。
现拥有xx电力、xx峨铁、xx水务等十七家控股公司；还参股了四川xx、宜宾xx、xx铁路、国电xx 等一批大中型企业。
（二）税务管理、税收政策及相关情况该公司地方各税主管税务机关为四川省xx地方税务局xx分局（见证据复印笔录1），xx年至xx年合计已缴地方各税及附加xxxxxxxxx 元（见附件2，已纳税金统计表）。
该公司代管部分国有资产，因权属关系归该公司所有，代管资产所涉及的地方各税由该公司代为缴纳。
xx年xx月，四川省xx地方税务局稽查局对其xx年至xx年地方各税缴纳情况进行了税务检查，并依法作出了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》（见附件7）。
稽查底稿异议说明格式范文
稽查底稿异议说明格式范文尊敬的稽查人员：你们好！一、关于[具体事项1]的异议。
1. 稽查底稿描述。
在稽查底稿中提到，我们在[日期]的销售记录存在异常，认为我们的销售额与进货量不匹配，怀疑有虚报销售的情况。
2. 实际情况说明。
嘿呀，这可真是个大误会呢！其实是这样的，在那段时间我们正好赶上了一个超级划算的进货活动，供应商给了我们一个超级大的折扣，所以我们就多进了一些货。
然后呢，我们又做了一些促销活动，比如买一送一啦，组合销售之类的。
这就导致销售额看起来和进货量的关系有点怪怪的，但绝对没有虚报销售哦。
就像你去超市，看到大促销的时候，大家都会多买点东西，我们也是想趁着这个机会多卖点货，多赚点人气嘛。
二、关于[具体事项2]的异议。
1. 稽查底稿描述。
说我们的费用列支中，[某笔费用]没有足够的凭证支持，怀疑存在虚列费用的问题。
2. 实际情况说明。
这个事儿吧，其实是我们的小疏忽。
凭证呢，是有的，只是我们的财务小[同事名字]可能一时手忙脚乱，把它放错了地方。
那笔费用是我们真实发生的，是为了[具体说明费用用途，例如：维修我们公司那台老掉牙但又很重要的生产设备]。
我们已经在发现这个问题之后，赶紧重新整理了相关的凭证，您看这就像我们在家里有时候东西找不到，不代表它不存在，对吧？三、关于[具体事项3]的异议。
1. 稽查底稿描述。
稽查底稿指出我们的库存管理存在漏洞，账实不符，账面显示的库存数量与实际盘点数量有差异。
2. 实际情况说明。
这事儿确实有点头疼，但也不是像看起来那么严重啦。
您知道的，我们公司最近业务扩展得有点快，仓库那边就像个热闹的菜市场一样，进进出出的货特别多。
在这个过程中呢，可能有一些货物的出入库记录没有及时更新，所以就出现了账实不符的情况。
我们已经意识到这个问题的严重性啦，正在加紧完善我们的库存管理系统，还安排了专人负责货物的出入库登记和盘点工作，保证以后不会再出现这样的情况。
就像一个刚开始学走路的小孩，难免会摔个跤，但我们会很快学会稳稳走路的。
企业所得税纳税调整审核工作底稿(模板)
底稿名称
是否编制 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得减免审核底稿 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免审核底稿 符合条件的技术转让所得减免审核底稿 符合条件的小型微利企业减免税审核底稿 国家需要重点扶持的高新技术企业减免税审核底稿 民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税减免税审核 过渡期税收优惠减免税审核底稿 创业投资企业抵扣的应纳税所得额审核底稿 购置专用设备投资额抵扣应纳税所得额审核底稿 境外所得税抵免计算明细表审定表 以公允价值计量资产纳税调整表审定表 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表审定表 资产折旧、摊销纳税调整明细表审定表 固定资产折旧审核底稿 生物性资产折旧审核底稿 长期待摊费用审核底稿 无形资产摊审核底稿 资产减值准备项目调整明细表审定表 长期股权投资所得（损失）明细表审定表 长期股权投资初始投资成本损益调整审核工作底稿 长期股权投资股息红利审核底稿 长期股权投资转让所得（损失）审核底稿
企业所得税汇算清缴工作底稿目录
委托单位： 受托单位： 纳税年度： 索引 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 G G1-1 G1-2 G1-3 G2-1 G2-2 G2-3 G3 G3-1-1 G3-1-2 G3-1-3 G3-1-4 G3-1-6 G3-1-7 G3-1-7-1 G3-2-1 G3-2-1-1 G3-2-1-2 G3-2-2 G3-2-3 G3-2-4 G3-2-4-1 G3-2-5 G3-2-5-1 G3-2-6 G3-2-7 G3-2-7-1 G3-2-8 G3-2-9 G3-2-10 G3-2-11 G3-2-11-1 G3-2-11-2 G3-3-1 G3-4 G3-6 G4 G4-1 G5 G5-2-1 G5-3-1 G5-3-1-1 G5-3-2 G5-3-3 企业所得税纳税申报表审定表 收入明细表审核表 金融企业收入明细表 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 成本明细表审定表 金融企业成本费用明细表 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 纳税调整项目明细表审定表 视同销售收入、成本审核底稿 接受捐赠收入审核底稿 不符合税收规定的销售折扣和折让 未按权责发生制原则确认的收入 确认为递延收益的政府补助审核底稿 收入类调整项目其他调整事项审核底稿 往来款项中隐藏的应计未计收入审核底稿 工资薪金和三项经费支出审核底稿 职工福利费支出纳税调整表 职工教育经费支出跨年度纳税调整表 业务招待费支出审核底稿 捐赠、赞助支出审核底稿 利息支出审核底稿 利息测算表 住房公积金支出审核底稿 住房公积金支出抽查底稿 罚金、罚款、被没收财物的损失、税收滞纳金审核底稿 各类社会保障性缴款支出审核底稿 各类社会保障性缴款支出抽查底稿 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用审核底稿 与取得收入无关的支出审核底稿 不征税收入用于支出所形成的费用与相应折旧、摊销审核底稿 其他扣除类项目调整审核底稿 不合法票据支出审核底稿 租金支出审核底稿 财产损失审核底稿 房地产企业预售收入计算的预计利润 纳税调整项目--其他调整审核底稿 企业所得税弥补亏损明细表审定表 历年亏损弥补情况审核底稿 税收优惠明细表审定表 资源综合利用企业所得税优惠审核底稿 技术开发费用加计扣除审核底稿 技术开发费用支出明细表审核底稿 安置残疾人员工资加计扣除审核底稿 安置国家鼓励安置的其他人员工资加计扣除审核底稿 编 复 底稿名称 制： 核： 日 日 期： 期： 是否编制 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
山东省国家税务局关于印发《税务稽查案件复审、复查工作制度》等制度办法的通知
山东省国家税务局关于印发《税务稽查案件复审、复查工作制度》等制度办法的通知文章属性•【制定机关】山东省国家税务局•【公布日期】1999.06.07•【字号】鲁国税发[1999]43号•【施行日期】1999.07.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文山东省国家税务局关于印发《税务稽查案件复审、复查工作制度》等制度办法的通知（鲁国税发[1999]43号1999年6月7日）各市、地区国家税务局、省局涉外分局、进出口分局、直属征收分局：为进一步规范税务稽查工作，提高稽查办案的质量，加大对税收违法行为的打击力度，省局制定了《税务稽查案件复审、复查工作制度》、《税务稽查一般违法案件集体审理制度》、《税务稽查重大违法案件集体审理制度》、《税务违法举报案件查处实施办法》和《税务违法案件公告实施办法》等制度和办法。
现印发给你们，请认真遵照执行。
对执行中遇到的问题，要及时报告省局。
税务稽查案件复审、复查工作制度第一条为加强对税务稽查工作的全面监督和管理，保证税务稽查规范执法，提高税务稽查工作质量，根据《税务稽查工作规程》等有关规定，制定本制度。
第二条本制度仅适用于上级稽查局对下级稽查局、各级稽查局对同级征收单位内设稽查所查案件进行复审、复查。
第三条案件复审是指实施复审部门对被复审部门所查案件的内容、程序等方面的合法性、合理性进行审核、查验。
第四条案件复查是指实施复查部门对被复查部门已查案件重新全面进行稽查。
第五条实施复审、复查必须坚持认真细致、客观公正，确保复审、复查结果真实有效的原则。
第六条实施复审、复查在每年内定期或不定期进行，具体时间安排由各实施复审、复查部门自行确定。
第七条被复审、复查部门应于每季度终了后15日内书面向实施复审、复查部门报送《已稽查完毕案件一览表》(见附表)，包括纳税人名称、稽查时间、处理结果等有关内容。
第八条复审、复查对象是指已立案并检查处理完毕的税务稽查案件。
税务审核工作底稿
厦门明正税务师事务所有限公司工作底稿2008年版厦门明正税务师事务所有限公司鉴证报告审核签发单审核整体工作计划审核过程中重大问题请示报告编制日期：年月日与客户交换意见记录编制日期：年月日应缴增值税工作底稿审核期间或截止日：金额单位：元7明正税务工作底稿版权所有谢绝传播票据存根联抽查工作底稿审核期间或截止日：金额单位：元存货抽查表审核期间或截止日：年金额单位：元税款缴纳清单表—1审核期间或截止日：年金额单位：元税款缴纳清单表—2审核期间或截止日：年金额单位：元各项应缴税金及附加费工作底稿工资薪金和职工福利等三项经费审核表审核期间或截止日：金额单位：元计税工资审核表审核期间或截止日：金额单位：元利息支出审核表审核期间或截止日：金额单位：元业务招待费审核表审核期间或截止日：金额单位：元广告费支出审核表审核期间或截止日：金额单位：元业务宣传费审核表审核期间或截止日：金额单位：元业务佣金审核表审核期间或截止日：金额单位：元坏帐损失、坏帐准备金审核表审核期间或截止日：金额单位：元资产盘亏、毁损和报废审核表审核期间或截止日：金额单位：元社会保险款项审核表审核期间或截止日：金额单位：元捐赠支出审核表审核期间或截止日：金额单位：元研究开发费用审核表审核期间或截止日：金额单位：元纳税调整减少项目审核表审核期间或截止日：金额单位：元货币资金审定表会计期间或截止日：金额单位：元银行存款帐户余额调节表会计期间或截止日：金额单位：元存货审定表会计期间或截止日：金额单位：元短（长）期投资审定表会计期间或截止日：金额单位：元会计期间或截止日：金额单位：元会计期间或截止日：金额单位：元会计期间或截止日：金额单位：元会计期间或截止日：金额单位：元待摊费用审定表会计期间或截止日：金额单位：元固定资产及累计折旧审定表会计期间或截止日：金额单位：元无形资产、递延资产及其他资产审定会计期间或截止日：金额单位：元36明正税务工作底稿版权所有谢绝传播短（长）期借款审定表会计期间或截止日：金额单位：元应交税款、其他应交款审定表会计期间或截止日：金额单位：元应付工资、福利费审定表会计期间或截止日：金额单位：元其他应付款审定表会计期间或截止日：金额单位：元预提费用审定表会计期间或截止日：金额单位：元实收资本审定表会计期间或截止日：金额单位：元资本(盈余)公积审定表会计期间或截止日：金额单位：元未分配利润审定表会计期间或截止日：金额单位：元主营业务收入/成本审定表会计期间或截止日：金额单位：元生产成本及主营业务成本审定表会计期间或截止日：金额单位：元制造费用审定表会计期间或截止日：金额单位：元销售折扣与折让审定表会计期间或截止日：金额单位：元48明正税务工作底稿版权所有谢绝传播。
税务稽查执法文书式样
税务稽查执法文书式样税务稽查执法文书名目1.检举税收违法行为记录单 02.检举税收违法行为受理回执 (2)3.提取证据专用收据 (4)4.现场笔录 (7)5.勘验笔录 (12)6.税务稽查工作底稿（一）、（二） (16)7.涉嫌犯罪案件移送书 (19)8.涉嫌犯罪案件情形调查报告 (23)9.暂缓或者分期缴纳罚款通知书 (27)10.检举纳税人税收违法行为领奖通知书 (30)11.检举纳税人税收违法行为奖金付款专用凭证 (33)检举税收违法行为记录单编号：×××使用说明1．《检举税收违法行为记录单》依据《税务稽查工作规程》（国家税务总局国税发〔2009〕157号）第十七条和《税收违法行为检举治理方法》（国家税务总局令第24号）第十一条设置。
2．适用范畴：税务局稽查局税收违法案件举报中心对检举人口头、检举进行记录时使用。
3. 受理口头检举，应当准确记录检举事项，交检举人阅读或者向检举人宣读，经确认无误后由检举人签名或者捺指印;检举人不愿签名、捺指印或者通过检举无法交由检举人签名、捺指印的，由受理检举的税务人员记录在案。
受理检举，应当细心接听，询问清晰，准确记录。
受理、口头检举，经检举人同意以后，能够录音或者录像。
4. 被检举人为个人的，“被检举人所在单位”、“被检举人职务”栏分别填写被检举人现任职单位名称及所任职务；被检举人为法人或者其他组织的，“被检举人所在单位”、“被检举人职务”栏可不填写。
5. “检举人所在单位”、“检举人职务”栏分别填写检举人现任职单位名称及所任职务。
6．本记录单为A4竖式，一式一份，由制作的税务局稽查局税收违法案件举报中心留存。
×××税务局稽查局检举税收违法行为受理回执编号：×××：你（单位）于年月日对涉嫌税收违法行为的检举，我局于年月日决定受理。
对你（单位）及所检举事项，我局将依照法律、行政法规相关规定严格保密。
稽核工作底稿模板
稽核工作底稿模板（正文部分）一、引言稽核工作底稿是稽核人员在实施稽核过程中所记录的重要工作文件，也是对稽核结果进行复核和审查的依据。
本文将介绍一种常用的稽核工作底稿模板，以期提高稽核工作的效率和准确性。
二、稽核目的和范围在编写稽核工作底稿之前，首先需要明确稽核的目的和范围。
稽核目的可以是发现潜在的风险和问题，评估内部控制的有效性，或者验证财务信息的准确性。
稽核范围则应明确具体的业务流程、时间段和关键控制点。
三、稽核程序稽核工作底稿需要包含清晰的稽核程序，以确保工作的有序进行。
常用的稽核程序包括：1. 确认内控流程：审查并确认被稽核单位的内部控制流程是否存在和有效。
2. 收集证据：采集并记录相关的证据材料，例如会计凭证、文档记录和报表。
3. 校核数据：对所采集的数据进行校核和核实，确保其准确性和完整性。
4. 分析比较：对数据进行分析和比较，以发现异常和潜在的问题。
5. 风险评估：对发现的问题进行风险评估和分类，确定其影响程度和紧急程度。
6. 提出建议：根据风险评估的结果，提出合理的建议和改进措施。
四、稽核结果记录稽核工作底稿应详细记录稽核的结果，包括问题的描述、证据的基础、发现的核心要点和建议的整理。
具体的记录方式可以根据实际情况而定，可以是文字描述、图表、列表等形式。
五、数据交叉核对为确保稽核工作的准确性和一致性，稽核人员应进行数据交叉核对。
这意味着需要对不同来源的数据进行对比和汇总，以验证其准确性和一致性。
在稽核工作底稿中，应清晰记录数据交叉核对的结果，并指明所采用的数据来源和核对方法。
六、稽核人员意见和复核稽核工作底稿应包含稽核人员的意见和复核结果。
稽核人员的意见可以是对风险的评估、问题的整理和建议的提出，而复核结果可以是对稽核过程和工作底稿的审查和确认。
七、结论与建议在稽核工作底稿的结尾，应对稽核结果进行总结和总体评价。
根据稽核发现的问题和风险评估的结果，提出具体的改进建议，以帮助被稽核单位解决问题并改进其业务流程和内控制度。
稽查系统税务检查工作底稿制度规范
工作底稿的填写说明
纳税人基本情况
根据实际情况填写纳税人的基本信息，确 保准确无误。
检查结论和建议
根据检查情况得出结论，并提出相应的建 议和意见，确保结论和建议合理可行。
检查人员情况
根据实际检查人员填写相关信息，确保准 确无误。
检查过程记录
详细记录检查过程中的所见、所闻、所做 等信息，确保记录真实准确。
检查结论和建 议
根据检查情况得出结论， 并提出相应的建议和意见 。
工作底稿的格式要求
纸张尺寸
一般采用A4纸尺寸，便于保存和归 档。
字体和字号
一般采用宋体或微软雅黑字体，字 号为12号或14号。
行间距和段落间距
行间距一般为1.5倍行距，段落间距 一般为1.25倍行距。
页边距
一般采用常规页边距设置，左右边 距为2.5厘米，上下边距为2厘米。
建立工作底稿的标准格式，明确必须 记录的内容和格式要求，以提高信息 的准确性和可读性。
要点三
及时更新
在现场检查过程中，要求检查人员及 时更新工作底稿，确保信息的准确性 和实时性。
工作底稿的制度完善
制定标准制度
01
建立完善的工作底稿管理制度，明确工作底稿的记录、保存和
使用要求，确保其真实性和完整性。
统一格式
各级税务机关应参照《国家税务总局大企业税收管理司关于印发<大企业税务稽查内部工作规范（试行）>的通知》（税总 企便函〔2016〕45号）中《税务稽查工作底稿》格式，设计符合自身实际情况的工作底稿格式。
归档保存
各级税务机关应当按照档案规范对已形成的工作底稿进行归档保存。
工作底稿的质量控制
培训指导
记录稽查过程和结果 ，保证稽查工作的真 实性和完整性；