出纳岗位作业指导书
项目出纳岗位工作指导书（2篇）
项目出纳岗位工作指导书1、编制目的本工作指导书规定项目部出纳岗位工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。
2、出纳工作职责（1）办理货币资金结算业务：包括现金、银行存款和其他货币资金。
（2）根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账、银行存款日记账。
编制收付凭证号。
（3）每日终了，计算当日的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
（4）银行存款按银行和其他金融机构的名称和存款种类进行明细核算。
（5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。
（6）要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（7）保管好有关印章，空白收据和空白支票；如预留银行印鉴的任一枚印鉴：对空白收据和空白支票，认真办理领用注销手续。
（8）负责货币资金收取，凭证的汇总装订。
（9）负责对税金申报缴纳，与税务部门的联系工作。
（10）参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。
（11）完成领导临时交办的任务。
3、与本岗位关联的QEHS体系文件（1）CCF.Cx.01-xx《文件管理程序》。
按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。
（2）CCF.Cx.02-xx《记录管理程序》。
按要求做好记录的分类、填写、收集、贮存和防护等控制管理。
（3）CCF.Cx.13-xx《环境因素识别、评价及管理程序》。
按规定进行环境因素的识别、登记、评价及控制活动。
（4）CCF.Cx.14-xx《危险源的辨识、风险评价及控制程序》。
按要求对危险源进行辩识、登记、风险评价及风险控制管理活动。
（5）CCF.Cx.16-xx《环境运行控制程序》。
按要求对生产、生活、办公区域的环境运行实施监督和管理。
（6）CCF.Cx.17-xx《职业健康安全运行控制程序》。
按要求对生产、生活、办公区域的职业健康安全运行进行监督和管理。
出纳员岗位指导书
财务科出纳员岗位指导书1.岗位描述1.1岗位名称：出纳员1.2直接上级：财务科长1.3直接下级：无1.4与其他部门（岗位）的工作联系1.4.1向直接上级汇报工作.1.4.2与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通。
1.4.3向经营部反映抵库应收款的种类、金额等涉及营销员的款项，以督促其加大催收力度。
1.4.4与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。
2.职责权限2.1职责范围2.1.1对所收的现金完整、真假、安全性负责。
2.1.2对所收的票证内容完整正确、字迹清晰、金额大小写相符负责。
2.1.3对现金账账相符、账实相符负责。
2.1.4对所保管的印章安全负责。
2.1.5认真执行公司的规章制度2.2主要权力2.2.1有权对不合格违反规定的票证、单据拒付。
2.2.2有权对抵库的应收款督促结算。
2.2.3有权对公司提出合理化建议。
2.2.4对违反集团规章制度有检举权。
2.2.5直接上级授权的其他权力。
3.岗位工作标准3.1现金收付凭证合规率达到95%。
3.2做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%。
3.3对所收的现金不能出现假币。
3.4编制可动资金日报表数据正确率达到100%。
4.作业流程4.1收款4.2付款4.3结账5.岗位作业内容5.1周期工作5.1.1日工作要点（1）向直接上级汇报上日工作情况。
（2）审核报销票证，办理收支、结算业务。
（3）登记现金收付流水记录帐，做到日清月结。
（4）根据现金日记账、编制资金日报表并分析。
（5）领导临时安排的工作。
（6）每日计算超期桶罚息、超期款罚息。
（7）根据原始入帐单据，SAP制证。
5.1.2旬工作要点（1）每旬编制应收桶桶旬报5.1.3月工作要点（1）每月SAP应收款、应收桶对帐。
保证帐实相符。
（2）对现金日记账进行月结，并进行核对。
5.2工作内容5.2.1办理日常收付业务。
5.2.2审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。
现金出纳作业指导书
现金出纳作业指导书—、目的：明确现金出纳的工作职责范围及操作流程二、适用范围：本作业指导书适用于现金出纳岗位。
三、内容：1.销售收入的处理1.1业务员用电话通知出纳员汇款的客户及金额；1.2通过电话银行确认回款金额及时间；1.3同时填写销售回款到讫单；（客户如要求开立收据，则根据金额开给客户收据）并在收据上加盖‘现金收讫’章；1.4将销售回款按客户回款方式、通知时间、到帐时间、回款币种、金额填写销售回款统计表；1.5迅速把有关单据传递给销售会计入帐，做到帐实相符；1.6到月末配合本部销售组及销售部进行对帐；2.付款的处理（现金的支付）2.1如果个人借款：出纳员应在接到<<借款审批单>>时，审核该笔事后经过其部门领导、财务部部长以及财务部副总裁审查并签字（1000元以上）；如金额在1000元以下，只需经其部门领导及财务部部长审查并签字，此单上并由领款人签字，出纳员确认无误后给予领取。
同时进行入帐。
（避免漏记）2.2费用报销首先应接到报销人<<费用报销单>>，无论金额多少,<<费用报销单>>上都应有其部门领导，财务部部长直至财务副总裁审查签字；出纳员在给予报销的过程，要重新审核；看看是否因公事而报销的，同时该单据后面要贴有收据或发票的证明，确认无误后给予报销人报销。
2.3申请用款某单位申请用款，应接到<<用款申请书>>,然后审查该书上所申请的金额是否为现金支出金额的范围内，即符合现金管理规定；也同时审查该申请书上是否经过部门领导、财务部部长及财务副总裁签字；在申请用款时，要求汇款，则应同申请用款部门确认所汇款的户名、开户行、帐号，确认无误后，填写银行进帐单或电汇单进行汇款；到银行汇款完毕也取完相关的单据后，要将单据及时传给相关组入帐。
2.4发放辞工工资及以现金方式工资2.4.1人力资源部传来的员工<<工资名单>>；（<<工资名单>>上也要通过人力资源部的部长和财务部长审核签字，确认无误后。
出纳岗位操作手册
出纳岗位操作手册一、出纳岗位的基本认知出纳啊，可是个很重要的岗位呢。
它就像是公司财务的小管家，专门管钱的进出。
这个岗位要和钱、银行打交道特别多。
你得特别细心，不然一个小差错，那可就麻烦啦。
二、现金业务操作1. 现金收款当有人来交现金的时候，你要先点清楚钱数。
可不能嫌麻烦，一张一张地数，而且要在交钱的人面前数哦。
数完了呢，要给人家开个收据，收据上得写清楚收到多少钱，是因为啥收到的，日期也要写得明明白白的。
就像我上次在一个小公司实习，有个客户来交现金，我一开始数得有点快，结果少算了一张，还好又重新数了一遍，不然就出大错啦。
2. 现金付款要付款的时候，先得看看有没有领导签字批准。
如果没有签字，那可千万不能付出去。
然后再按照要付的金额数钱，数好之后把钱给对方，让对方签个字，这样就有个凭证啦。
三、银行业务操作1. 银行存款收到现金之后，要把钱存到银行里。
去银行存钱的时候，要填好存款单，把公司的名称、账号、金额都写对。
我刚开始做的时候，就总是填错账号，可把自己急坏了。
存完钱之后，一定要把银行给的回单保存好，这可是很重要的凭证。
2. 银行取款要取款的时候，先得写个取款单，同样把信息写准确。
去银行取了钱回来，也要再数一遍，确保金额无误。
四、日记账的登记1. 现金日记账每天发生的现金收支都要记在现金日记账上。
按照日期、摘要（就是简单说明这笔钱是干啥的）、收入或者支出、金额的顺序来记。
这个日记账可重要了，它能让你清楚地知道公司的现金情况。
2. 银行日记账银行日记账也是类似的记法，不过是记录银行账户的收支情况。
要经常和银行对账单核对，要是发现有不一样的地方，就得赶紧找原因。
五、票据管理1. 发票管理收到发票的时候，要检查发票的内容是不是正确，有没有盖章之类的。
如果是自己开出去的发票，也要把相关的信息填写完整。
2. 支票管理支票可不能随便乱放。
要把支票的号码、金额、日期等信息登记好。
使用支票的时候，要按照规定填写，写错了可就麻烦了。
项目出纳岗位工作指导书
项目出纳岗位工作指导书岗位职责1. 财务预算在立项阶段，通过各种预测、比对、评估方法及时准确的制定项目预算，为后续的预算执行提供保障。
在项目执行过程中，及时对收入和支出进行监督，并向财务主管汇报。
2. 项目流水账对项目的支出进行记账和分类，精确记录每一笔收入和支出，尤其是大额支出的记录要更为谨慎，确保账目准确。
3. 项目财务收支管理负责对项目财务收支管理，根据公司财务部门要求按规定及时及准确提交各类报销、开票、退税等报表。
4. 资金管理负责项目中现金、银行卡等资金的安全管理、做好账务核对工作，及时向上级主管部门报告各类情况和资金库存情况。
5. 资金预测根据项目实际情况，做好支出和收入的预测和计划，为项目稳定运作提供充足的资金保障。
工作流程1. 项目预算制定按照公司预算管理制度，对各类在建项目进行准确的预算编制，评估项目投资收益、控制费用开支，最终制定出可通过公司财务部门审批的预算值。
2. 账务流水账管理出纳人员在认真审核单据的情况下，编制和记录每笔收入和支出，及时对各类账务报表进行核准，形成合理的记录，保障各类支出、收入的准确性。
3. 资金管理严格按照公司及财务部门要求对项目经费进行管理，实现资金的安全、准确、及时与公司、财务部门的账务核对。
4. 收支管理负责项目的各项收支管理工作，按时汇总、核对各类单据，确保项目资金支出合理，及时上报本部门与财务部门核对分析汇总。
工作技巧1. 认真核验单据出示各类单据时，出纳人员要认真核对，确保单据真实、有效。
对于与项目无关的单据，要果断拒绝，杜绝贪污挪用的违规行为。
2. 及时办理资金存储手续为了保障项目安全资金，出纳人员应及时向上报领导和财务部门办理存储手续。
在进出库存班时要认真核对现金、票据是否正确。
3. 及时汇报财务状况负责人需要安排出纳人员定期向上报领导和财务部门汇报财务状况，包括收支情况、资金库存状况、费用开支情况等。
同时也要及时向部门负责人建言献策，针对项目开展财务状况的分析和会计工作的汇报。
出纳岗位作业指导书样本
出纳岗位作业指导书样本
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职位名称
出纳
所属部门
晋升方向
直属上级
直接下属
轮换岗位
职位概要：
银行存款及现金的收支及管理。
岗位职责：
1、把业务员交来的资金、银行汇票及时送存银行，对没有拿到回单的资金跟踪咨询；协助业务员查询资金是否到账；资金到账后确认收据并送交销售部。
2、对手续齐全的报销费用以及《付款通知书》进行支付，如有特殊情况，须电询经理，经经理同意之后才能付款。
3、对业务员开出的所有收款收据进行详细登记，以便签字核销。
4、每天及时登账，做到日清月结。
5、每月末与各银行核对双方资金是否一致，并编写《银行存款余额调节表》交存会计。
6、每月末汇总销售回款情况，并与销售部进行核对，相关材料经双方签字后，由财务部留存。
7、对开出及收到的银行承兑汇票进行明细登记，并协助供应部计算客户的贴现息。
工作态度考核指标：
1、责任心：对本职工作是否负责；
2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；
4、团队精神：具备团队合作意识；
5、保密性：对财务的各项数据具有保密意识；
6、道德品质：拒绝违规操作，具有良好的道德品质。
工作地点：财务部办公室
3、日常收付：凭有效单据收付款→整理登记
4、费用报销：审核附件是否符合报销要求→付款→登账
5、借款：凭领导签好字的借款单领款→到期催还款
具体权责：
有权对不符合规定的付款予以拒付。
考核标准：
工作业绩考核指标：
1、单据的审核；
2、付款的及时性及准确性。
中心公司财务部出纳岗位作业指导书
中心公司财务部出纳岗位作业指导书1、岗位描述1.1工作概述负责办理现金收付和结算业务。
1.2工作权限1.2.1有对违反公司财务管理制度行为的纠正、制止权；1.2.2有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；1.2.3有对本部门工作改进的建议权。
1.3岗位关系1.3.1直接上级：部门经理1.3.2直接下级：（无）1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心1.3.4外部关系：银行1.4特殊要求1.4.1熟悉国家和北京市有关财务、税务政策及相关法律法规；1.4.2熟知公司有关财务管理制度；1.4.3取得会计从业资格证书。
1.5考核标准1.5.1《公司财务管理制度》；1.5.2岗位职责；1.5.3《员工守则》相关规定；1.5.4《月工作计划》。
2、岗位职责2.1负责办理现金收支业务；2.2负责库存现金的保管；2.3负责办理银行结算等相关事务；2.4负责现金、银行存款日记账的登记与核对工作；2.5负责空白支票、发票及收据的管理和使用；2.6负责审核收款员上交的日报表，确认无误签字交主管会计；2.7负责工资、福利的发放；2.8负责本部门日常文件资料的管理；2.9负责本部门日常行政事务性工作；2.10完成上级交办的其它临时性工作。
3、岗位目标3.1岗位工作无投诉；3.2现金收付准确无误；3.3现金和银行存款做到账账相符、账实相符；3.4日常事务处理及时率100%。
4、工作规范4.1 现金收支4.1.1根据审核签章的收付款凭证f 复核f 办理款项收付f 在收付款凭证上签章f 加盖"收讫"、"付讫”戳记f 登记现金日记账；4.1.2现金日记账逐笔登记，每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜。
4.2办理银行结算4.2.1根据审核签章的收付款凭证—复核T办理款项收付f 在收付款凭证上签章—加盖"收讫"、"付讫”戳记T登记银行日记账；4.2.2支票必须写明收款单位名称、签发日期、金额和报销期限，严格控制签发空白支票；4.2.3对于填写错误的支票，必须加盖“作废"戳记，与存根一并保存；支票遗失时要立即向银行办理挂失手续；4.2.4设立支票领用登记簿，填写支票号，领用人登记签章。
出纳岗位作业指导书
出纳岗位作业指导书1.目的：出纳是财务工作的重要环节，直接关系到公司的经济利益，为了控制资金风险，规范工作操作流程，明确出纳人员的职责和权限，特编写此指引。
2.适用范围：出纳岗位3.工作内容操作指引3.1资金周报（1）按照集团要求每周第一个工作日上午12点前报送资金周报（2）查询各项目公司所有银行账户在周报报送前一日24点时点余额（3）根据集团对各项目公司的限额要求，将超额资金最晚在当周第二个工作日下班前转回资金中心（4）每个月月末增加一次超限额资金归集，应在月末最后一个工作日前全部转回资金中心（5）按照资金付款计划报送向集团请款金额3.2所有与集团的资金往来均需要在EAS系统中填写借款单、付款单、借款还款单、收款单（1）借款单：资金管理——融资管理——融资业务处理——借款申请1.债权人性质：集团内2.债权人（财务组织）：资金中心3.融资品种：005银行贷款4.项目类型：根据项目公司实际情况选择5.付款模式：若是统借统还，选择T类（2）付款单：财务会计——出纳管理——收付款处理——付款单新增1.付款类型：997活期支取2.收款人类型：其他3.付款账号：资金中心活期存款账户4.业务类型：02对外付款5.付款模式：若是统借统还，选择T类6.流出计划项目：按请款类型实际情况选择7.项目类型：根据项目公司实际情况选择（3）还款单：资金管理——融资管理——还款——借款还款申请——新增——拉式生成1.拉式生成：选择还款单据2.还款金额：如还款金额小于单据金额，手动填写实际还款金额3.还款账户：资金中心活期存款账户4.还款模式：若是统借统还，选择T类（4）收款单：财务会计——出纳管理——收付款处理——收款单新增1.收款类型：997活期支取2.付款人类型：其他3.收款账号：资金中心活期存款账户4.业务种类：01对外收款5.摘要：还借款3.3向集团请款要求（1）集团邮件公布的对外付款周，可向集团请款，付款类别包括工程款、设计费、营销费等（2）EAS借款单、付款单的审批需在对外付款周的第二个工作日下班前结束流程（3）对于未超额非日常付款及税款、工资、代收代缴费用（契税、维修基金）、转监管、保理还款等未超额日常付款不受付款周的时间限制（4）未超额非日常付款需要至少提前三个工作日向集团资金中心发送邮件报备，其中土地竞拍保证金、地价款、合作价款等付款需要至少提前五个工作日发送邮件报备（5）应尽量使用监管资金支付项目开发日常付款，减少向资金中心的用款申请，以降低资金占用3.4借款汇总表按照审批单据实时记录员工借款/还款明细，每月末与EAS账套核对借款余额，每季度末向尚未还清借款人员发送邮件，提示其尽快归还公司借款。
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出纳人员岗位作业指导书
1、岗位名称：出纳
2、人员配置：2人
3、岗内人员分工：2人分别任***限责任公司出纳和***有限责任公司出纳，各自分管各自公司的相关业务。
4、工作权限
（1）办理费用报销及日常资金的收付。
（2）严格审核原始凭证,及时编制会计凭证。
（3）定期清理和核对暂支及往来款项，办理相关的其他有关事务。
（4）支票收据的保管。
（5）相关印鉴的保管。
（6）库存现金的保管。
（7）现金日记账及银行存款日记账的登记。
5、从业资格：取得会计从业资格证。
6、与其他部门（岗位）的工作联系
（1）向直接上级汇报工作.
（2）与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通。
（3）通过查询员工借款，对于超过借款一个月的员工督促其尽快还款。
（4）与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。
7主要权力
（1）有权对不合格违反规定的票证、单据拒付。
（2）有权对抵库的应收款督促结算。
（3）有权对公司提出合理化建议。
（4）对违反集团规章制度有检举权。
（5）直接上级授权的其他权力。
8岗位工作标准
（1）现金收付凭证合规率达到95%。
（2）做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%。
（3）对所收的现金不能出现假币。
9作业流程
（1）收款
（2）付款
10、岗位作业内容
（1）向直接上级汇报上日工作情况。
（2）审核报销票证，办理收支、结算业务。
（3）登记现金收付流水记录帐，做到日清月结。
（4）根据现金日记账、编制资金日报表并分析。
（5）领导临时安排的工作。
11、工作内容
（1）办理日常收付业务。
（2）审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。
（3）金额计算与大小写是否正确一致。
（4）审核票面是否整洁，有无涂改迹象，印章是否清楚。
（5）根据现金日记账、欠条顶库明细账，编制资金日报表并分析。
12、工作注意事项
（1）先收款、后盖收款章，严禁先盖章后收款。
（2）严防收取假币，谁收假币谁承担。
（3）清点现金时必须同交款人当面清点清楚。
（4）借款人员填写的借款单，注意是否注明还款期限，是否按签批程序的规定进行审签。
（5）先记账后付款。
（6）付款时收款人必须在票据上签字。
（7）所有收入必须入账，严禁保留账外现金。
（8）对付款票据进行细致审核。
（9）严格库存限额，对超限额部分及时送存银行。
(10)对现金日清日结，保证账账相符，账实相符。
(11)对所属管理的印章，做到人不离章，人离收起的原则。
(12)报表编制项目要齐全，数字准确，报送及时。
(13)严格付款单据签批规定。
13 岗位安全、保密事项
（1）对公司的生产、经营、财务数据保密。
（2）对公司的各项规章制度，对外部保密。
14 岗位应知、应会
（1）熟知集团相关的规章制度。
（2）收付单据的签批程序。
（3）各项业务结算手续。
（4）准确辨别票据、现金的真伪。
（5）准确结账、记账、对账、结算业务。
（6）精通财务处理程序，熟悉财务核算。