第一章 导论 国际结算
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第1、2章-国际结算-导论25页
07.01.2020
8
1.三大清算系统
•
(1)CHIPS；
•
(2)CHAPS；
•
(3)SWIFT (见教材P6）
2.关于EDI
EDI指的是电子数据交换(Electrical Data Interchange)， 是指在两个或两个以上用户之间，按照协议将一定结构特征 的标准经济信息，经数据通信网络在电子计算机系统之间进 行交换和自动处理。
目前电子支付工具主要有以下几种类型：
一是电子信用卡类。
二是电子支票类。
三是电子现金类。
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5. 电子信用证
•
链接1 / 链接2 / 链接3
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(三)国际结算的规则日趋完善
随着经济与科技的发展，贸易及结算的规则日 趋完善，更加科学化和现代化，特别是进入20世纪 90年代后，各种国际惯例经过国际商会的多次修订， 新的规则纷纷出台，如1990年的《国际贸易术语解 释通则》、1993年的《跟单信用证统一惯例》和 2019年的《托收统一规则》等。这些规则不仅促进 了贸易和结算向规范化和标准化方向迅速发展，而且 也使各国的结算方式逐步趋向统一，各国商业银行的 业务做法也趋同，为当代国际经贸及其他方面往来的 发展奠定了基础。
• 从微观上看:是银行的一项重要中间业务。
• 从宏观上看:在一国对外经济发展过程中也占 据重要的地位。
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3
• 二、国际结算的类型
国际结算按结算的内容可以分为国际贸易结算和非贸 易国际结算。
(一)国际贸易结算 1. 国际商品贸易结算 2. 国际服务贸易结算
(二)非贸易国际结算 非贸易国际结算是指由其他国际经济活动和政治、文 化交流所引起的(包括服务贸易结算中的非贸易从属费用 结算及其他)货币收付的结算称为非贸易国际结算。主要 包括：对外投资、筹资、外汇买卖、捐款、侨汇、信用卡 、旅行支票业务、经济军事援助等。
【国际结算课件-姚海明】第一章 导论
二、代理行关系的建立 建立代理关系的三个步骤 ：考察了解对方 银行的资信 ；签订代理协议并互换控制文 件 ；双方银行确认控制文件。 办理国际结算业务时对海外银行选择运用 的次序：联行是最优选择 ；代理行中的账 户行是次优选择；代理行中的非账户行是 次次优选择。
三、账户行关系的建立 什么是账户行关系：代理行分两类，一类是有账户
第二节 国际结算的产生和发展
一、国际结算的产生 以国际贸易的产生和发展为前提 二、国际结算的发展 （一）票据的产生和推广，使国际结算由 现金结算发展到非现金结算 （二）单据的证券化，使付款方式从“凭 货”付款发展到“凭单”付款
（三）银行的加入，使国际贸易结算由贸 易商之间的直接结算变成了以银行为中介 的转帐结算 （四）国际贸易和结算的国际惯例的产生， 使国际结算更加规范
（二）使用可兑换货币进行结算 人民币元：CNY；美元：USD；港元：HKD； 英 镑：GBP；瑞士法郎：CHF；欧元： EUR；日元：JPY （三）实行“推定交货”的原则 （四）商业银行成为结算和融资的中心
补充2：几种外汇的概念区别
1．自由外汇与记账外汇 自由外汇是可以自由兑换、自由转移、 自由调拨、自由使用的外汇，被称为现汇 或多边外汇。其结算方式为：逐笔结清。 记账外汇是两国政府贸易协定项下使用的 外汇，并不是真正的外汇，而是两国认可 的外汇，被称为协定外汇。其结算方式： 一年一清。记账外汇在货币符号前加上CL 字样。
三、国际支付体系的基本要素
任何外币票据不能进入本币票据交换所。 跨国流动的票据，其出票人和收款人可以 是全球任何地方的个人或企业，但是票据 的付款人或担当付款的人必须是所付货币 清算中心的银行。 为了遵守国际支付系统对付款人的严格要 求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在 该种外币的发行和清算中心，以便顺利地 完成跨国的货币收付。
国际结算第一章 国际结算导论
国际结算实质上是货币的跨国收付活动，是一项极其重 要的跨国经济行为，是保障与促进国际间各项活动与交 往正常进行的必要手段。
结算与清算
广义的结算指交易双方因商品买卖、劳务供应、资 金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债 务的清偿，即货币的真实收付。狭义的结算专指商 业银行代客户所进行的货币收付行为。 广义的清算指交易双方进行债权债务的交换，计算 出应收应付差额的过程。狭义的清算主体被限定为 银行同业之间。
知识回顾
一、国际结算的含义 二、国际结算的分类 三、国际结算的研究对象 四、国际结算的特点
第二节 国际结算的产生和发展
一、国际结算的历史演变过程
（一）从现金结算发展到票据结算 （二）从凭实物结算发展到凭单据结算 （三 ）从买卖双方直接结算发展到通过银行进
行结算，真正实现了非现金结算
1、考察了解对方银行的资信 2、签订代理协议并互换控制文件 3、双方银行确认控制文件
（二）办理国际结算业务时对海外银行 选择运用的次序
FEDWIRE是美国境内美元收付系统，属于美国
联邦储备委员会所有。主要用于银行间隔夜拆借、 银行间结算业务、公司之间付款以及证券交易结 算等。
实时的、全额的、贷记的 资金转账系统
2、清算所同业支付系统（ CHIPS ）
CHIPS是一个有纽约清算协会拥有并运行的私营
支付系统，是代替纸票据清算的电子系统。
二、国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度（system of international settlement），又称国际结算体系，它是各 国之间结算债权债务关系的基本算制度
（三）多元化混合型的国际结算制度
第三节 国际支付清算体系
结算与清算
广义的结算指交易双方因商品买卖、劳务供应、资 金调拨、信贷存放所产生的货币收付行为或债权债 务的清偿，即货币的真实收付。狭义的结算专指商 业银行代客户所进行的货币收付行为。 广义的清算指交易双方进行债权债务的交换，计算 出应收应付差额的过程。狭义的清算主体被限定为 银行同业之间。
知识回顾
一、国际结算的含义 二、国际结算的分类 三、国际结算的研究对象 四、国际结算的特点
第二节 国际结算的产生和发展
一、国际结算的历史演变过程
（一）从现金结算发展到票据结算 （二）从凭实物结算发展到凭单据结算 （三 ）从买卖双方直接结算发展到通过银行进
行结算，真正实现了非现金结算
1、考察了解对方银行的资信 2、签订代理协议并互换控制文件 3、双方银行确认控制文件
（二）办理国际结算业务时对海外银行 选择运用的次序
FEDWIRE是美国境内美元收付系统，属于美国
联邦储备委员会所有。主要用于银行间隔夜拆借、 银行间结算业务、公司之间付款以及证券交易结 算等。
实时的、全额的、贷记的 资金转账系统
2、清算所同业支付系统（ CHIPS ）
CHIPS是一个有纽约清算协会拥有并运行的私营
支付系统，是代替纸票据清算的电子系统。
二、国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度（system of international settlement），又称国际结算体系，它是各 国之间结算债权债务关系的基本算制度
（三）多元化混合型的国际结算制度
第三节 国际支付清算体系
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
第一章 国际结算导论
第一章国际结算导论学习目的与要求掌握国际结算的基本概念、种类、基本内容；了解国际结算的演变发展；熟悉国际结算的业务基础即海外银行网络的建立方式。
第一节国际结算的概念一、国际结算的基本概念国际结算是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
具体来说，首先，国际结算是两个不同国家的当事人之间的货币收付业务，可以是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的。
其次，国际结算的目的是为了了结国际间的债权债务关系。
引起国际间的债权债务关系的原因有很多，如商品买卖、提供或接受劳秀、对外投资或利用外资、国际借贷等等。
通过国际结算，使国际间的货币收付及时实现，债权债务按期结清，资金流动得以顺利进行，这对促进—国与它国的经济、贸易、金融的合作、交流和发展，发挥着积极的作用。
国际结算作为一门新兴的国际经济学科，专门研究各种结算方式以及作为媒介的各种工具，以安全、快捷地为客户完成国际间的货币收付结算。
二、国际结算的种类根据引起跨国货币收付的起因不同，国际结算可以分为国际贸易结算与国际非贸易结算。
我们把由国际间因商品交换而产生的货币收付和债权债务的结算称为国际贸易结算；而把由于政治、文化交流等所引起的其他经济活动引起的货币收付和债权债务的结算称为非贸易结算。
从贸易和非贸易交易金额的对比来看，后者目前要远远高于前者，特别是那些属金融交易的无贸易背景的各种交易已百倍于实物交易，但其金融交易量的巨大并不能取代贸易的重要地位，结算亦如此。
从学科的角度，国际贸易结算将是国际结算业务的重点，这是由贸易结算在整个国际结算中所处的特殊地位决定的。
贸易结算是和商品的买卖连在一起的，存在着钱和物的对流，为了使结算安全、顺利，产生了不同的国际结算方式，这样就使贸易结算比非贸易结算在操作上更为复杂，而在内容上它几乎包括了国际结算所有的方式和手段。
三、国际结算的基本内容国际结算主要包括三方面的内容：国际结算的信用工具、国际结算的方式以及国际结算的单据。
第一章 国际结算导论 《国际结算》PPT课件
三、国际结算的演变
• 国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的演变 过程，主要经历了四次变革。
• （一）从现金结算到非现金结算（From cash settlements to non-cash settlement）
• 现金结算是货币结算的一种形式，即在商品交易、劳务供应等经济往来 中直接使用现金进行收付。早期的国际结算是现金银交易，譬如我国古 代对日本及南洋各国的海上贸易；通过著名的丝绸之路同中亚和中东地 区各国的陆上贸易等，除了直接的以货易货交易外，都长期地使用金银 等贵金属进行交换和结算。从15世纪末叶起，封建社会逐渐向资本主义 社会过渡, 国际商品交换的种类和范围以及交易量都不断扩大，在重商主 义思想的影响下,各国都很重视发展出口贸易。由于在交易中现金的携带 既不方便,又不安全, 于是，在货币兑换业的基础上产生了以票据为支付 手段的非现金结算方式。非现金结算也称非现金支付，是指不使用现金 而使用信用工具或支付凭证作为支付工具，或以记账、划账、汇兑等方 式进行清算。
六、国际结算中的国际惯例
• 国际结算中主要涉及的国际惯例有： • 1.《托收统一规则》 • 2.《跟单信用证统一惯例》 • 3.《合约保函统一规则》 • 4.《见索即付保函统一规则》 • 5.《国际保理业务惯例规则》 • 6.《国际贸易术语解释通则》 • 7.《海牙规则》 • 8.《汉堡规则》 • 9.《国际铁路货物运送公约》 • 10.《伦敦保险协会货物保险条款》
– （一）严格按照国际结算规则和惯例来完成结算业务 – （二）国际结算日趋电子化 – （三）国际结算方式的选择多样化 – （四）国际结算的风险加大 – （五）国际结算与贸易融资相结合
五、国际结算的主要内容
• （一）结算工具 • 结算的票据，包括表明当事人债权债务关系或资金转移关
第一章 国际结算导论
INTERNATIONAIL SETTLEMENT
国际结算
主要参考书
1、张东祥.国际结算. 武汉大学出版社.2006年3月 第3版. 2、陈祖伟.国际贸易结算与融资. 中国人民大学出 版社.2005年3月第2版. 3、《UCP600》, I.C.C Publication。2007年修 订版 4、祝卫.出口交易模拟教程.上海人民出版社。 2004年5月。 5、庞龙.国际结算.中国人民大学出版社.2005年。
能，但必须是到期的票据。 • 流通票据时期：16~17世纪，有了背书制度，使得票据 具有信用融资和流通转让功能。
21
从凭货付款到凭单付款
货物单据化---代表货物所有权（B/L） 交单=交货 履约证书化---按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书）
22
从直接结算到间接结算
• 贸易范围和规模的扩大
3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算
（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）
4、国际结算与贸易融资相结合 (Combination with international settlement and financing)
行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间 建立。 例如：截至2009年末，中国银行境外机构有973家，覆盖 中国香港、澳门及29个国家。 截至2005年9月末，工商银行已经拥有16家境外 机构，其中分行8家、全资子银行3家、控股公司2家、
代表处3家，境外分支机构总数已达100家。
30
1、为什么要建立代理行关系
15
1、银行的中介业务
国际结算
主要参考书
1、张东祥.国际结算. 武汉大学出版社.2006年3月 第3版. 2、陈祖伟.国际贸易结算与融资. 中国人民大学出 版社.2005年3月第2版. 3、《UCP600》, I.C.C Publication。2007年修 订版 4、祝卫.出口交易模拟教程.上海人民出版社。 2004年5月。 5、庞龙.国际结算.中国人民大学出版社.2005年。
能，但必须是到期的票据。 • 流通票据时期：16~17世纪，有了背书制度，使得票据 具有信用融资和流通转让功能。
21
从凭货付款到凭单付款
货物单据化---代表货物所有权（B/L） 交单=交货 履约证书化---按时（B/L日期） 按质（质量证书） 按量 （数量证书）
22
从直接结算到间接结算
• 贸易范围和规模的扩大
3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算
（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）
4、国际结算与贸易融资相结合 (Combination with international settlement and financing)
行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间 建立。 例如：截至2009年末，中国银行境外机构有973家，覆盖 中国香港、澳门及29个国家。 截至2005年9月末，工商银行已经拥有16家境外 机构，其中分行8家、全资子银行3家、控股公司2家、
代表处3家，境外分支机构总数已达100家。
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1、为什么要建立代理行关系
15
1、银行的中介业务
第一章 国际结算导论2012.3
1.代表处(Representative Office)
代表处是商业银行在海外设立的非营业性机 构。它不能办理银行业务。代表处是海外分支 机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更 高级形式机构的一种过渡形式。
2.代理处(Agency Office)
代理处(办事处、经理处)是商业银行设立 的能够转移资金和发放贷款，但不能从东 道国吸收当地存款的金融机构。代理处由 于不能吸引当地居民存款，所以其资金主 要来源于总行和其他有关机构，或从东道 国银行同业(Inter bank)市场拆入。
（二）国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系，是各国之 间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。 实行何种国际结算制度，取决于世界各国经 济发展水平及国际政治现状。
1、自由的多边国际结算制度
2、管制的双边国际结算制度
（二）代理行 1.代理行
代理行（Correspondent Bank或 Correspondents）是指相互间委托办理业务、具 有往来关系的银行。这是指本国银行在开展国际业 务的过程中与外国银行建立起一种在业务上彼此合 作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利 国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海 外建立代理行的优点是成本低，而业务开展较广泛。
一、国际结算的概念
• 国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷
国际结算
• 国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国
代表处是商业银行在海外设立的非营业性机 构。它不能办理银行业务。代表处是海外分支 机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更 高级形式机构的一种过渡形式。
2.代理处(Agency Office)
代理处(办事处、经理处)是商业银行设立 的能够转移资金和发放贷款，但不能从东 道国吸收当地存款的金融机构。代理处由 于不能吸引当地居民存款，所以其资金主 要来源于总行和其他有关机构，或从东道 国银行同业(Inter bank)市场拆入。
（二）国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系，是各国之 间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。 实行何种国际结算制度，取决于世界各国经 济发展水平及国际政治现状。
1、自由的多边国际结算制度
2、管制的双边国际结算制度
（二）代理行 1.代理行
代理行（Correspondent Bank或 Correspondents）是指相互间委托办理业务、具 有往来关系的银行。这是指本国银行在开展国际业 务的过程中与外国银行建立起一种在业务上彼此合 作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利 国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海 外建立代理行的优点是成本低，而业务开展较广泛。
一、国际结算的概念
• 国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷
国际结算
• 国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国
01章—导论(庞红国际结算第五版)
第一章 国际结算导论
二、国际结算的主要研究内容 （三）以银行为中心的资金划拨清算 目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便 的，能达到预期目的的，而付出最少代价的资金 划拨方式。
第一章 国际结算导论
三、国际结算的产生与发展 （一）现金结算发展到非现金结算 （二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的 转帐结算 （三）从“凭货付款”到“凭单付款” 海运提单:货物收据、运输契约和物权单据 交单等于交货，持单等于持有货物的所有权 货物单据化，履约证书化 （四）人工结算到电子结算
第一章 国际结算导论
三国际结算的产生与发展
CHIPS（Clearing House Interbank Payment System） 是美国银行收付系统的简称,是所有国际美元收付的电 脑网络中心。 CHAPS(Clearing House Automated Payment System) 是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世界所有英磅 的清算中心 。 TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间 实时全额自动清算系统的简称 ,是欧元支付清算系统。
第一章 国际结算导论
一、国际结算概述 （二）国际结算的种类 按国际结算产生的原因来划分，国际结算 可分为贸易结算和非贸易结算。 从这一学科来看，主要研究的是贸易结算。
第一章 国际结算导论
一、国际结算概述 (三) 国际结算的性质和特点 国际结算与国际金融密切相关 国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 国际结算是一项商业银行中间业务 国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 国际结算业务难度较高，风险较大
第一章 国际结算导论 《国际结算》
部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之 间的机构。代理处由于不能吸引当地居民存款，
所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或 从东道国银行同业(Inter bank)市场拆入。
海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)
海外分、支行是商业银行在海外设立的营业 性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受
代表处(Representative Office)
代表处是商业银行在海外设立的非营业性 机构。它不能办理银行业务，其主要职能是开展 公共关系活动。代表处是海外分支机构的最低级
和最简单形式，它通常是设立更高ffice)
代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的 能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收 当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成
银行结算的入帐方式
1、账户行直接入账
• 帐户行： 汇出行主动贷记（Credit）汇入行帐户 汇出行授权汇入行借记（Dedit）汇出行帐户
• 通汇路线最直接，手续少，速度快。 借记和贷记 1、 汇入行在汇出行开立往来帐户 （IN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US.） 2、 汇出行在汇入行开立往来帐户 （IN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。）
代理行，让其充当第二偿付行，依此类推并不断转移偿付资金，直到转交给汇入 行。
五、国际结算的三大支付清算系统：
（1）跨国大额美元支付清算系统 CHIPS：Clearing House Inter-bank Payment System 纽约 清算所银行同业支付系统
(FEDWIRE: Federal Reserves Wire Transfer System美联储电划算系统 )
所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或 从东道国银行同业(Inter bank)市场拆入。
海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)
海外分、支行是商业银行在海外设立的营业 性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受
代表处(Representative Office)
代表处是商业银行在海外设立的非营业性 机构。它不能办理银行业务，其主要职能是开展 公共关系活动。代表处是海外分支机构的最低级
和最简单形式，它通常是设立更高ffice)
代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的 能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收 当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成
银行结算的入帐方式
1、账户行直接入账
• 帐户行： 汇出行主动贷记（Credit）汇入行帐户 汇出行授权汇入行借记（Dedit）汇出行帐户
• 通汇路线最直接，手续少，速度快。 借记和贷记 1、 汇入行在汇出行开立往来帐户 （IN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US.） 2、 汇出行在汇入行开立往来帐户 （IN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。）
代理行，让其充当第二偿付行，依此类推并不断转移偿付资金，直到转交给汇入 行。
五、国际结算的三大支付清算系统：
（1）跨国大额美元支付清算系统 CHIPS：Clearing House Inter-bank Payment System 纽约 清算所银行同业支付系统
(FEDWIRE: Federal Reserves Wire Transfer System美联储电划算系统 )
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进口商A
( 都灵) 4.出示证书 5.金银
兑换商B
兑换商C
兑换商票据时期产生票据的汇兑功能。
图1.2.2 票据交易过程图示
• • 3. 交货
进口商A
(威尼斯) 1.金银 4.交票
出口商C
( 都灵) 5.出售票据 6.金银
2.兑换证书
兑换商B
票据市场
市场票据时期产生票据的支付功能。
票据流通过程图示
商业单据 商业发票(COMMERCIAL INVOICE)
运输单据
提单(BILL OF LADING)；
运货单据(TRANSPORT DOCUMENTS) 保险单据 保险单(INSURANCE DOCUMENTS） 海关发票(CUSTOMS INVOICE)； 政府单据 领事发票(CONSULAR INVOICE)；
（1）国际运输；（2）国际旅游；（3）跨国银行、国 际融资公司及其它金融服务；（4）国际保险和再保险； （5）国际信息处理和传递，电脑及资料服务；（6）国 际咨询服务；（7）建筑和工程承包等劳务输出；（8） 国际电讯服务;（9）广告、设计、会计管理等项目服务； （10）国际租赁；（11）维修和保养，技术指导等售后 服务；（12）国际视听服务；（13）教育、卫生、文化 艺术地国际交流;（14）商业批发和售后服务；（15）其 它官方国际服务等等。
（四）结算方式与融资方式融合 4、
国际结算的一些结算方式，如D/P· T/R，L/C等方式，既有 结算的功能，也有融资的作用。参与国际结算的商业银行， 既收付货款，也为买方和卖方提供融资，发挥了结算与融 资双重作用。与此形成对照的是，在国内结算中，结算与 融资是相互分离的。
四、国际结算（课程）与国际贸易实务（课程）的比较
2. 非贸易结算（金融交易类和资金单方面转移结算）
国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、 文化交流活动引起的货币收付。
按引起货币收付的原因分类
由货物进出口引起货币收付
国际贸易 结算
进口结算 出口结算
无形贸易 结算
服务报酬 结算
运输，旅游，通讯，建筑，保险，金融， 计算机和信息，专利使用及特许费 等服务费用的收支
二、国际结算的历史演变过程
演变 1.结算工具
考察国际结算历史 演变的三个角度
2.结算凭据 3.结算当事人
金银：1～ 10世纪 票据：11世纪～ 今 票据 演变
兑换商票据时期 市场票据时期 流通票据时期 现代票据时期
图1.2.1 票据兑换过程图示
• • 3. 持证书
进口商A
(威尼斯) 1.金银 2.兑换证书
常见的结算单据
项目 基本单据 其他单据 装箱单(PACKING LIST)； 重量单(WEIGHT LIST/CERTIFICATE)； 产地证明书(CERTIFICATE OF ORIGIN)； 数量单(QUANTITY CERTIFICATE)； 受益人证明(BENEFICIARY'S CERTIFICATE)； 质量证明书(CERTIFICATE OF QUALITY)； 电报抄本(CABLE COPY) 船运公司证明(SHIPPING COMPANY'S CERTIFICATE)； 邮包收据(POST RECEIPTS) 投保声明 商检证书
服务贸易结算（Service Trade Settlement）
指与服务进出口联系的结算,又称无形贸易 结算.（Invisible Trade Settlement）
服务贸易：通常指国际服务贸易，即不同国家之间服务输 入和服务输出的一种贸易形式。
第一节 国际结算与国际贸易结算
服务贸易的内容很广，WTO将其通 常项目分为：
结算票据
汇 本
票 票
支
票
第一节 国际结算与国际贸易结算
主要的结算方式
大体可分为
汇款（remittance) 托收（Collection) 信用证（Letter of Credit)
每一大类还可再分为若干小的类别。通常是结合交易情 况、市场销售情况、对方资信情况由买卖双方协商订立。
第一节 国际结算与国际贸易结算
第一节 国际结算与国际贸易结算
二、国际结算分类
由国际贸易活动发生的货款结算，以结 清买卖双方之间的债权债务关系。又可分为：
1. 贸易结算
货物贸易结算（ Cargo Trade Settlement）
指与货物进出口联系的结算,又称有形贸易 结算（Visible Trade Settlement）。
第点
结算方式多样化
除了传统的汇付、托收、信用证 以外，又出现了银行保函、备用信用 证、国际保理、包买票据等方式。
理解关键词：不同，通过银行，货币收付
第一节 国际结算与国际贸易结算
（二）研究对象
主要是指支付手段、结算方式和以银行为中心
的划拨清算。其目的在于以最科学、最有效的方式 来清算国际间以货币表现的债权债务关系.
第一节 国际结算与国际贸易结算
（三）内容
票 据 结算方式 单 据
国际支付系统
第一节 国际结算与国际贸易结算
除可以转让的代表货物所有权的提单、代表保险权 益的保险单和作为卖方证实文件的发票，还扩展至各种 不可转让的运单（WAYBILL）、多式联运单据（MTD）、 普惠制产地证（GSP CERTIFICATE OF ORIGIN，FORM A）、以及诸如检验证书、装箱单、重量单、技术鉴定 证书、卫生检疫证书、领事签证发票、海关发票等。
（二）使用国际结算货币进行结算
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全球结算货币和区域结算货币统称为国际结 算货币。 全球结算货币只能是完全可自由兑换货币。 区域结算货币包括完全可自由兑换货币和有 限自由兑换货币。
国内结算使用单一的本国货币。
（三）实行“推定交货”原则
• 推定交货原理的实质就是物权单据化，以货物 单据代表货物所有权，交单视同交货。 • 货运单据可以买卖、抵押、转让、流通，在一 定程度上成为流通证券。 • 在国际结算业务中，银行只处理单据，通常不 涉及货物。 实行“推定交货”原则的目的： （1）使货物在运输途中也可进行物权转让和 交割；（2）使银行不卷入商业纠纷。
第四节 现代国际结算的发展及其特点
（三）从凭实物结算到凭单据结算
－－－象征性交货、单据的多样化。
（四）从纸单据结算到无纸单据结算
－－－ EDI电子数据交换
第四节 现代国际结算的发展及其特点
二、国际结算的新发展
（一）国际结算工作的难度明显增加 内容多样化 包括货物贸易、补偿贸易、技术贸易、国际租赁、 劳务合作、工程承包以及其它各种服务贸易。 结算单据、凭证的多样化
国际结算 相互关系 考察问题的角度 结算是贸易的一个环节 从银行的角度考察结 算工具和结算方式 侧重于银行之间的款 项偿付和汇交 银行国际业务部的实 务 国际金融的专业基础 课程 从外贸企业的角度考 察结算工具和结算方 式 侧重于买卖双方之间 的款项收付 外贸企业的实务 国际贸易的专业基础 课程 国际贸易实务
侧重点 讨论对象 课程性质
第二节 现代国际结算的产生和发展
一、国际结算的产生 • 各学者说法不一，现举两种。 • 国际贸易产生于公元前5世纪，即2500年前。 此时为中国的春秋战国时期。国际结算也 产生于此时。 • 国际贸易产生于公元100年前后，即2000年 前。此时为中国的汉朝。国际结算也产生 于此时。
FOB:Free on board
FOB是国际贸易中常用的贸易术语之一，习惯称为装 运船上交货。按此术语成交,由买方负责派船接运货物, 卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内,将货物装上 买方指定的船只,并及时通知买方。货物在装船时越过船 舷,风险即由卖方转移至买方。
分析
在FOB术语下，通常情况下是由买方负责货物的保险和 装运。但在国际贸易日益发展的今天，由FOB术语下的 卖方取得提单且代表买方支付运费已成为一个很普遍的 做法。这里关键是看信用证是如何表达的。 本例中既然信用证中表明货物按FOB术语交货的情况 下，“运费已付”提单是可以接受的，议付行就没有拒绝付 款的理由。
国际结算
International Settlement
第一章 导论
• • 第一节 国际结算与国际贸易结算 第二节 国际结算的产生和发展
第一节 国际结算与国际贸易结算
什么是国际贸易？
不同国家当事人之间所进行的 商品和劳务的交换活动。
国际贸易进出口流程
1.交易前准备 2. 交易磋商
3.签约 4.履约
国际支付系统
支付系统由提供清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资 金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资 金转移的一种金融安排，也称为清算系统(Clearing System)。
• 美元
CHIPS FEDWIRE ACH
• 欧元 TARGET • 英镑 CHAPS
往来银行、国际支付系统、国际贸易的买卖双方构成 国际贸易结算即国际结算货币与货物的对流的主体。
案例分析
某日，一开征行开出了一张以FOB术语开立的信用证， 信用证要求的单据中包括全套以开证申请人为抬头的“已装 船”海运提单。并在海运提单上标明“运费已付”字样。 信用证的受益人在备货出运后，将全套单据递交议付行议 付，议付行审核单据后发现：受益人提交的单据上标有 “运费已付”和“已装船”字样，认为这样的做法违反了 国际贸易术语解释规则，于是拒绝付款。
3.交货
进口商A
4.汇票
出口商C
5.背书汇票
厂商D
1.现金
2.出票
6.提示
7.付款
银行B
银行E
流通票据时期产生票据的流通功能。
时间跨度
特点
兑换商票据时期 11～ 12世纪 出现专门从事货币兑换业务的兑换商 产生票据的汇兑功能 市场票据时期 流通票据时期 现代票据时期 13～ 15世纪 出现定期票据交易市场 产生票据的支付功能 16～ 17世纪 出现背书等票据规则和制度 产生票据的流通功能 18世纪～ 今 商业、航运、保险相互分离， 产生充当货物所有权凭据的票据 狭义的票据演变成为广义的票据