600300维维股份2023年上半年现金流量报告
600435北方导航2023年上半年现金流量报告
北方导航2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为162,829.04万元，与2022年上半年的182,735.48万元相比有较大幅度下降，下降10.89%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为88,210.43万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的54.17%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了46,764.07万元的资金缺口，在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的39.92%。
表明企业正在进行投资结构调整。
但企业的投资活动和经营活动均存在资金缺口，均需要筹资活动提供资金。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为248,355.55万元，与2022年上半年的203,075.06万元相比有较大增长，增长22.30%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的39.36%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；吸收投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年北方导航投资活动需要资金34,183.16万元；经营活动需要资金46,764.07万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
2023年上半年北方导航筹资活动需要净支付资金4,579.28万元，致使当期企业现金大量流出。
600300维维股份2023年上半年行业比较分析报告
维维股份2023年上半年行业比较分析报告一、总评价得分64分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分42分，结论较差维维股份2023年上半年净资产收益率(%)为3.76%，低于行业较差值7.4%，高于行业极差值-0.3%。
总资产报酬率(%)为4.52%，低于行业较差值4.6%，高于行业极差值1.3%。
销售(营业)利润率(%)为4.65%，低于行业平均值8.5%，高于行业较差值2.7%。
成本费用利润率(%)为4.89%，低于行业平均值10.3%，高于行业较差值3.9%。
资本收益率(%)为7.29%，高于行业平均值6.5%，低于行业良好值12.3%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分94分，结论优秀维维股份2023年上半年总资产周转率(次)为0.83次，高于行业良好值0.8次，低于行业最优值0.9次。
应收账款周转率(次)为50.35次，高于行业优秀值34.0次。
流动资产周转率(次)为2.36次，高于行业优秀值2.3次。
资产现金回收率(%)为16.11%，高于行业优秀值12.3%。
存货周转率(次)为4.5次，高于行业良好值4.3次，低于行业最优值5.3次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分72分，结论良好维维股份2023年上半年资产负债率(%)为32.97%，优于行业优秀值48.6%。
已获利息倍数为6.94，低于行业平均值7.0，高于行业较差值5.0。
速动比率(%)为80.18%，低于行业平均值81.1%，高于行业较差值64.4%。
现金流动负债比率(%)为31.98%，高于行业优秀值29.4%。
带息负债比率(%)为49.17%，劣于行业较差值43.7%，优于行业极差值52.6%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分48分，结论较差维维股份2023年上半年销售(营业)增长率(%)为-3.86%，低于行业较差值-2.4%，高于行业极差值-16.3%。
资本保值增值率(%)为102.24%，低于行业较差值106.9%，高于行业极差值102.0%。
维维股份去年炒股亏8600万 巨额预付款引关注
营销界
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6在上海证券交易所的事后审核问询函的“追问”下，豆奶龙头维维股份（600300）昨日对定期报告中做出说明、修订和更正。
其中“炒股”带来的亏损、一季度业绩骤降、现金流变化和关联交易等，向大股东出售白酒资产进展等外界关注的问题，在延期一次
后悉数补充披露。
（来源：证券时报）
中国平安昨晚公告称，公司于当日通过上交所交易系统以集中竞价交易方式实施了首次回购A 股股份，首次回购共购得350.3689万股公司A 股股份，占该公司总股本的比例为0.01917%，已支付资金总额合计约2.82亿元。
回购最低成交价格为79.85元/股，最高成交价格为80.93元/股。
（来源：证券时报）
6月初，全国信息安全标准化技术委员会发布了《网络安全实践指南——移动互联网应用基本业务功能必要信息规范》（以下简称《信息规范》），依据个人信息收集最少够用的原则以及不同种类APP 的业务范围，对地图导航、网上购物、餐饮外卖等16类APP 收集个人信息的范围给出了参考。
（来源：新京报）维维股份去年炒股亏8600万巨额预付款引关注中国平安耗资2.82亿首次回购350万股实测50款APP 24款权限超出规范3
21。
600300维维股份2022年财务分析结论报告
维维股份2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为19,336.33万元，与2021年的31,451.4万元相比有较大幅度下降，下降38.52%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2022年营业成本为334,503.81万元，与2021年的366,223.16万元相比有所下降，下降8.66%。
2022年销售费用为24,154.36万元，与2021年的24,118.29万元相比变化不大，变化幅度为0.15%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用基本不变，但企业营业收入却有所下降，企业经营业务的市场形势不太理想，应当引起关注。
2022年管理费用为24,724.37万元，与2021年的22,959.38万元相比有较大增长，增长7.69%。
2022年管理费用占营业收入的比例为5.86%，与2021年的5.03%相比有所提高，提高0.83个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
2022年财务费用为5,383.21万元，与2021年的5,430.96万元相比有所下降，下降0.88%。
三、资产结构分析2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2021年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，维维股份2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为3,530.59万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析维维股份2022年的营业利润率为4.94%，总资产报酬率为4.93%，净资产收益率为2.96%，成本费用利润率为4.92%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为470,885.94万元，经营资产的收益率为4.43%，而对外投资的收益率为-2.95%。
600300维维股份2023年上半年财务指标报告
维维股份2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为9,381.06万元，与2022年上半年的7,701.33万元相比有较大增长，增长21.81%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)维维股份2023年上半年的营业利润率为4.65%，总资产报酬率为4.66%，净资产收益率为3.74%，成本费用利润率为4.89%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为440,372.18万元，经营资产的收益率为4.24%，而对外投资的收益率为4.31%。
2023年上半年营业利润为9,342.02万元，与2022年上半年的7,970.62万元相比有较大增长，增长17.21%。
以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加576.07万元，投资收益增加47.05万元，营业成本减少11,453.09万元，财务费用减少1,598.25万元，共计增加13,674.46万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少711.51万元，资产处置收益减少538.67万元，其他收益减少176.04万元，销售费用增加1,823.69万元，管理费用增加431.5万元，营业税金及附加增加145.31万元，研发费用增加24.3万元，共计减少3,851.03万元。
各项科目变化引起营业利润增加1,371.4万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年流动比率 1.1 1.18 1.36速动比率0.7 0.57 0.82023年上半年流动比率为1.36，与2022年上半年的1.18相比有所增长，增长了0.18。
2023年上半年流动比率比2022年上半年提高的主要原因是：2023年上半年流动资产为161,291.65万元，与2022年上半年的173,489.29万元相比有所下降，下降7.03%。
600312平高电气2023年上半年现金流量报告
平高电气2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为406,114.71万元，与2022年上半年的386,336.61万元相比有所增长，增长5.12%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为382,344.25万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的94.15%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加23,673.24万元。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为396,323.49万元，与2022年上半年的435,499.96万元相比有所下降，下降9.00%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的72.37%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年平高电气投资活动需要资金7,996.08万元；经营活动创造资金23,673.24万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年平高电气筹资活动需要净支付资金5,885.94万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2022年上半年现金净亏空49,185.19万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加9,974.7万元。
2022年上半年经营活动现金净亏空25,230.8万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加23,673.24万元。
002449国星光电2023年上半年现金流量报告
国星光电2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为179,525.08万元，与2022年上半年的223,026.53万元相比有较大幅度下降，下降19.51%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为162,467.88万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的90.5%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加10,290.51万元。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为189,007.47万元，与2022年上半年的222,282.02万元相比有较大幅度下降，下降14.97%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的66.2%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到的税费返还；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；投资支付的现金；偿还债务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年国星光电投资活动需要资金7,064.37万元；经营活动创造资金10,290.51万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年国星光电筹资活动需要净支付资金12,708.53万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负9,311.2万元，与2022年上半年的1,123.15万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空9,311.2万元。
600262北方股份2023年上半年现金流量报告
北方股份2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为143,521.47万元，与2022年上半年的87,481.62万元相比有较大增长，增长64.06%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为136,029.04万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的94.78%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加26,071.15万元。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为137,107.07万元，与2022年上半年的107,515.3万元相比有较大增长，增长27.52%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的69.25%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年北方股份投资活动收回资金640.89万元；经营活动创造资金26,071.15万元。
2023年上半年北方股份筹资活动需要净支付资金20,297.63万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2022年上半年现金净亏空19,991.22万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加6,853.45万元。
2022年上半年经营活动现金净亏空23,196.3万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加26,071.15万元。
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维维股份2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为276,480.57万元，与2022年上半年的293,165.29万元相比有所下降，下降5.69%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为234,404.28万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的84.78%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加37,849.97万元。
二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为268,043.21万元，与2022年上半年的333,796.01万元相比有较大幅度下降，下降19.70%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的56.58%。
三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的各项税费；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价
2023年上半年维维股份投资活动需要资金2,492.15万元；经营活动创造资金37,849.97万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年维维股份筹资活动需要净支付资金26,920.46万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化
2022年上半年现金净亏空40,629.29万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加8,437.37万元。
2022年上半年经营活动现金净亏空25,524.35万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加37,849.97万元。
2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为负2,492.15万元，与2022年上半年负5,794.86万元相比投资有较大幅度减少，减少56.99%。
2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负26,920.46万元，与2022年上半年负9,311.51万元相比资金流出成倍增加，增加189.11%。
六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要1.01年，当前企业债务偿还率为152.44%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为0.66年。
从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的18.84%。
表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。
2023
年上半年销售现金收益率为18.84%，2022年上半年为-12.22%。
2023年上半年资产现金报酬率为3.59%，2022年上半年为-16.09%。
从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率明显提高。
现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，维维股份2023年上半年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。
2023年上半年销售收现率为116.69%，与2022年上半年的114.66%相比有所提高，提高2.02个百分点。
从变化情况来看，企业2023年上半年的销售收现能力有所提高。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为5,895.49万元。
2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为37,849.97万元。
当期经营活动使现金流量的增加，企业现金管理效率提高。
（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。