广州市房地产交易税费一览表及普通住房标准

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广州法拍房税费测算公式

广州法拍房税费测算公式
1.房产税：
房产税=房屋评估价值×1.2%
其中，房屋评估价值是按照法院裁定的拍卖底价为基础进行评估的。

需要注意的是，房产税应该由购房人负担，购房人需要在每年的5月
1日至6月30日期间，向国家税务机关办理相应的纳税手续。

2.个人所得税：
个人所得税是指购房人在购买法拍房后出售该房产所获取的利润需要
缴纳的税款。

个人所得税=（房屋出售价值-房屋原购买价值-费用）×税率
其中，“房屋出售价值”是指购房人出售法拍房所得到的金钱价值；“房屋原购买价值”是指购房人购买法拍房时的价格；“费用”包括购房
人购买和出售房产时所发生的相关费用，如房屋评估费用、中介费用等；“税率”是根据购房人持有房产的时间而定的，如果持有房产不超过5年，税率为20%，超过5年则逐年减少。

需要注意的是，个人所得税是购房人在出售房产后才需要缴纳的，购
房人需要在每年的3月1日至4月30日期间向国家税务机关办理报税手续。

综上所述，广州法拍房的税费测算公式包括房产税和个人所得税两个
方面。

购房人在购买法拍房前需要了解清楚相关税费情况，并在购买后及
时缴纳相应的税款，以避免造成不必要的法律纠纷和经济损失。

房地产交易税费一览表

房地产交易税费一览表1. 介绍本文档旨在提供房地产交易中涉及的税费一览表，以帮助买卖双方了解并计划相关的财务开销。

在房地产交易中，除了房价本身外，买卖双方还需要支付一系列的税费。

了解这些额外的费用可以帮助双方做出明智的决策。

2. 买方应支付的税费2.1 印花税印花税是买方必须支付的一项费用，根据房屋交易的总价值计算。

在中国大部分地区，买方需要支付如下的印花税费用：•房屋总价低于90万元：印花税为房屋总价的1%；•房屋总价在90万元至500万元之间：印花税为房屋总价的1.5%；•房屋总价超过500万元：印花税为房屋总价的3%。

2.2 个人所得税如果房屋出售后卖方取得的利润超过2年，买方需要支付个人所得税。

个人所得税的计算公式为：利润金额 × 税率。

目前中国个人所得税的税率为：•不超过36,000元：3%；•超过36,000元至144,000元：10%；•超过144,000元至300,000元：20%；•超过300,000元至420,000元：25%；•超过420,000元至660,000元：30%；•超过660,000元：35%。

2.3 其他税费除了印花税和个人所得税外，买方还需要支付以下税费：•城市维护建设税：根据房屋总价的0.065%计算；•教育费附加：根据房屋总价的0.03%计算；•土地使用税：根据房屋总价的0.06%计算；•其他附加费用（如公证费、评估费等）：费用根据具体情况而定。

3. 卖方应支付的税费3.1 个人所得税卖方需要支付个人所得税，该税费根据卖方房屋的持有时间和利润金额来计算。

具体计算方式如下：•房屋持有时间少于2年：利润金额 × 个人所得税率；•房屋持有时间超过2年：利润金额的20%。

3.2 城市维护建设税卖方需要支付城市维护建设税，该税费根据房屋总价的0.05%计算。

3.3 其他税费卖方可能还需要支付其他费用，包括但不限于以下费用：•土地出让金：根据具体情况而定；•房产证办理费：根据具体情况而定；•其他附加费用（如公证费、评估费等）：费用根据具体情况而定。

2024广州二手房交易税费有哪些

2024广州二手房交易税费有哪些广州市二手房交易税费包括哪些(一)二手房交易的税1、契税：通住宅税率1.5%，非普通住宅税率3%(个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%)2、印花税：个人购买或转让住房暂免征收印花税。

3、营业税：成交总价的5.8%(房产证办证时间未满二年交纳，如办证时间已满两年不用交纳)。

4、个人所得税：对住房转让的个人，能够提供完整、准确的有关凭证，能够正确计算应纳税额的，应采取查帐征收，依应纳税所得额的20%计征个人所得税；对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，税率暂定为计税价格的1%。

对个人转让现自有住房并在现自有住房转让2年内按市场价重新购房的纳税人(时间以新房房产证时间为准)，其缴纳的个人所得税，视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。

个人重新购房金额大余或等于原有住房销售额的，可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税，购房金额小于原自有住房销售额时，按照现购房金额占原售房金额比例，向区地税部门申请同比例退税。

我国相关法律规定“个人转让自用满2年且是家庭先进住房取得的所得，暂不负担个人所得税”。

5、土地增值税：个人转让住房暂免征收土地增值税。

(二)二手房交易的费综合服务费：普通住宅5元/平方米(房屋建筑面积);非住宅11元/平方米。

产权登记费：住宅80元/户；非住宅550元/户。

土地登记费：35元/套。

交易评估费：评估价的0.3＜＞%。

土地收益金：按地段等级收费标准×土地分摊面积(2006年12月31日前上市出售的房改房免收土地收益金)。

工本费：38元。

测绘费：建筑面积*1.36元。

调档费：20元。

(个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费减半征收)。

2024广州二手房交易税费有哪些购房者在买房时，除了购房款，还有买房后的房产过户费，向国家缴纳的房产税费以及装修费等。

为节省开支有的人会选择购买二手房，以广州为例二手房交易税费有哪些呢？广州二手房交易税费有哪些1、契税(买方支付)根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。

房地产税费一览表

房地产税费一览表随着中国经济的快速发展，房地产市场也持续扩大。

作为房地产交易的重要组成部分，税费问题备受关注。

本文将为您详细介绍房地产税费的一览表，以便更好地了解房地产投资的税费成本。

1. 印花税印花税是指购房者在购买不动产时需要支付的一种税费。

其计算方式为房屋交易总价的比例，不同地区的印花税税率可能不同。

一般来说，一手房的印花税税率在1%-3%之间，二手房的税率在0.5%-2%之间。

购房者在购买房产时需要根据实际交易价格计算印花税的具体金额。

2. 增值税增值税是指购买商品或接受服务时需要支付的一种税费，房地产交易也适用于增值税。

不同于一般的增值税，房地产交易的增值税是按照差价计算的，即房屋交易价格减去购买时支付的土地出让金和已缴纳的增值税。

增值税税率一般为5%-10%，具体税率根据地区和房屋性质而定。

3. 营业税营业税是指房地产企业在经营房地产开发、销售和租赁等业务过程中需要缴纳的税费。

不同于增值税，营业税是按照销售额计算的，并且不同地区的税率可能不同，一般为5%-10%之间。

4. 土地增值税土地增值税是指在卖方出售土地或房屋时，根据土地或房屋增值部分计算的一种税费，税率根据不同地区的具体规定而定。

一般来说，土地增值税税率在30%-60%之间，计算方式为土地或房屋增值金额乘以税率，卖方需在办理过户手续时缴纳。

5. 房产税房产税是指房地产所有权人或承租人需要按照房屋评估价值交纳的一种税费。

根据不同地区的具体规定，房产税税率可在0.5%-1.2%之间。

房产税的计算方式为房屋的评估价值乘以税率，属于固定金额。

6. 城镇土地使用税城镇土地使用税是指城镇土地使用权人需要按照土地使用权出让价格交纳的税费。

城镇土地使用税的计算方法为土地使用权出让价格乘以适用税率，税率在3%-6%之间，具体根据省份的规定而定。

7. 个人所得税个人所得税是指房产所有人在出售房产时根据差价计算的一种税费。

根据不同地区的具体规定，个人所得税税率为20%-30%，属于居民个人所得的范畴。

房屋买卖费用一览表

广州市房地产交易税费一览表及普通住房标准一、交易费用（一）交易手续费1、一手房：3元/平方米（转让方）；经济适用住房减半。

2、二手房：6元/平方米（双方各半）。

3、房改房：1.5元/每平方米（转让方）。

（二）印花税1、属于居住用房，个人免征，单位0.05%（计税价格）；属于非居住用房：0.1%（计税价格、双方各半）二、登记费用（一）增量房1、居住用房：个人50元/件，单位80元/件；2、非居住用房：单位/个人550元/件；3、每增加一本证书近每本证10元收取工本费；4、经济适用房减半征收。

（二）存量房1、居住用房：个人50元/件，单位80元/件；2、非居住用房：单位/个人550元/件；3、每增加一本证书按每本证10元收取工本费；4、房屋坐落街道或门牌号码变更、权利人名称变更的房屋变更登记，减半征收。

三、调房总站代征费用（一）非居住用房1、土地增值税1 / 7（1）可以提供上手购房发票的：A、计算公式及税率：[转让收入-上手发票价（以发票日期每年加收计5%）-有关税金]X适用税率速算公式。

（2）不能提供上手购房发票的：计算公式及税率：（转让收入-转让收入X90%）X30%2、营业税及附加（1）可以提供上手购房发票的：A计算公式及税率：（转让收入-上手发票价）X5.5%；B免征条件：无余额。

（2）不能提供上手购房发票的：计算公式及税率：转让收入X5.5%3、个人所得税（1）据实征收：A计算公式及税率：（转让收入-房产原值-合理费用）X20%；（2）核定征收：计算公式及税率：转让收入X7.5%X20%（二）居住用房普通住房1、营业税及附加（1）购买未满五年转让的：A计算公式及税率：转让收入X5.5%；B免征条件：购买超过5年的（含5年）。

2、个人所得税（1）据实征收：A计算公式及税率：（转让收入-房产原值-合理费用）X20%；B免征条件：自用满5年（含5年）且是唯一住房。

（2）核定征收：A计算公式及税率：转让收入X5%X20%；B自用满5年（含5年）且是唯一住房。

房产税费一览表

房产税费⼀览表税收是国家国库资⾦的重要组成部分，房屋作为⼈们最基本的⽣活需要固定资产，在交易环节的税收当然也是必不可少的。

那什么是房屋交易中需要缴纳的税呢?以下内容均为店铺⼩编收集整理的关于房产税费⼀览表的相关内容，希望以下内容能为您⼼中的疑惑找到答案.房屋交易税费主要涉及的税费有：个⼈出售房屋取得收⼊，需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、⼟地增值税和个⼈所得税。

其中，出售房屋取得的收⼊，包括货币收⼊、实物收⼊和其他收⼊。

(1)要按照约定的房屋成交价格计算缴纳营业税。

营业税按照销售不动产税⽬计算缴纳，适⽤税率为5%。

从2005年6⽉1⽇起，对个⼈购买住房不⾜两年转⼿交易的，销售时按其取得的售房收⼊全额征收营业税;对个⼈购买普通住房超过两年(含两年)转⼿交易的，销售时免征营业税;对个⼈购买⾮普通住房超过两年(含两年)转⼿交易的，销售时按其售房收⼊减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。

(2)要缴纳城市维护建设税、教育费附加。

(3)要缴纳印花税，适⽤税率为万分之五。

(4)由于出售房屋属于有偿转让房地产的⾏为，还需要按照出售房屋取得的收⼊计算缴纳⼟地增值税。

(5)扣除房屋原值、合理费⽤以及缴纳的上述税费以后，就是个⼈出售房屋取得的应纳税所得额，个⼈还需要就这⼀应纳税所得额按照财产转让所得适⽤20%的税率计算缴纳个⼈所得税。

⼀、交易过程中需交费⽤印花税：房价款的万分之五⼆、申办产权证过程中需交费⽤登记费、房屋所有权证⼯本费、印花税、契税、住宅公⽤部分共有设备维修基⾦等三、⼊住过程中需交费⽤物业管理费及供暖费四、办理按揭须缴纳的费⽤保险费：财险保险费=总房款*年费率*年限系数。

保费⼀次性交。

五、办理公积⾦需缴纳费⽤1、评估费：评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。

2、保险费：财险：保险费=贷款额*年费率*年限系数综合险：保险费=贷款⼈年限对应系数*贷款额。

产权证房屋产权登记费：0.3元/平⽅⽶(建筑⾯积)⼟地使⽤权登记费：0.13⾄0.3元/平⽅⽶(占地⾯积)房屋所有权证：80元/件房屋所有权证印花税：5元/件国有⼟地所有证：80元/件房屋交易税费印花税：税率为1‰，买卖双⽅各0.5‰。

最新广州市房地产交易税费明细表

增值额未超过扣除项目金额50%的：税金=增值额×30%
增值额超过扣除项目金额50%未超过100%的：税金=增值额×40%—扣除项目金额×5%
增值额超过扣除项目金额100%未超过200%的：税金=增值额×50%—扣除项目金额×15%
增值额超过扣除项目金额200%的：税金=增值额×60%—扣除项目金额×35%
最新广州市房地产交易税费明细表
一、国有土地使用权转让
费用名称
收费标准
收费依据
房屋所有权登记费
企业登记80元/宗
个人登记50元/宗
每增加一本证书可按每本10元收取工本费；权利人因丢失、损坏等原因申请补办证书以及按规定需要更换证书且权属状况没有发生变化的，收取证书工本费每本10元。
穗价[1999]217号
1、增值额未超过扣除项目金额50%部分，税率为30%；
2、增值额超过扣除项目金额50%，未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%；
3、增值额超过扣除项目金额100%，未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%；
3、增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。
国务院[1993]138号
国务院[1993]138号
穗地税发[1996]174号
营业税
转让收入×5%（不能提供上手购房发票的）
穗地税发[2008]209号财税字[2003]16号国税发[2006]74号
国发[1985]19号
国发[2005]448号
（转让收入—上手购入价）×5%（提供上手购房发票的）
城市维护建设税
营业税×7%（外资单位不征收）
穗地税发[1996]174号
土地使用权交易服务费
协议转让：600元（交易双方各负担一半）；

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广州市房地产交易税费一览表及普通住房标准
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一、交易费用
（一）交易手续费
1、一手房：3元/平方米（转让方）；经济适用住房减半。

2、二手房：6元/平方米（双方各半）。

3、房改房：1.5元/每平方米（转让方）。

（二）印花税
1、属于居住用房，个人免征，单位0.05%（计税价格）；属于非居住用房：0.1%（计税价格、双方各半）
二、登记费用
（一）增量房
1、居住用房：个人50元/件，单位80元/件；
2、非居住用房：单位/个人550元/件；
3、每增加一本证书近每本证10元收取工本费；
4、经济适用房减半征收。

（二）存量房
1、居住用房：个人50元/件，单位80元/件；
2、非居住用房：单位/个人550元/件；
3、每增加一本证书按每本证10元收取工本费；
4、房屋坐落街道或门牌号码变更、权利人名称变更的房屋变更登记，减半征收。

三、调房总站代征费用
（一）非居住用房
1、土地增值税
（1）可以提供上手购房发票的：A、计算公式及税率：[转让收入-上手发票价（以发票日期每年加收计5%）-有关税金]X适用税率速算公式。

（2）不能提供上手购房发票的：计算公式及税率：（转让收入-转让收入X90%）X30%
2、营业税及附加
（1）可以提供上手购房发票的：A计算公式及税率：（转让收入-上手发票价）X5.5%；B免征条件：无余额。

（2）不能提供上手购房发票的：计算公式及税率：转让收入X5.5%
3、个人所得税
（1）据实征收：A计算公式及税率：（转让收入-房产原值-合理费用）X20%；
（2）核定征收：计算公式及税率：转让收入X7.5%X20%
（二）居住用房普通住房
1、营业税及附加
（1）购买未满五年转让，不能提供上手购房发票的：A计算公式及税率：转让收入X5.5%；B免征条件：购买超过5年的（含5年）。

（2）购买未满五年转让，可以提供上手购房发票的：A计算公式及税率：（转让收入-上手发票）X5.5%
2、个人所得税
（1）据实征收：A计算公式及税率：（转让收入-房产原值-合理费用）X20%；
B免征条件：自用满5年（含5年）且是唯一住房。

（2）核定征收：A计算公式及税率：转让收入X5%X20%；
B自用满5年（含5年）且是唯一住房。

（三）居住用房非普通住房
1、营业税及附加
（1）购买未满五年转让的：计算公式及税率：转让收入X5.5%；
（2）购买超过五年（含5年）转让的：A计算公式及税率：（转让收入水-上手发票）X5.5%；B免征条件：无余额。

（3）自建自用住宅超用地标准部分：A计算公式及税率：超标准部分房价X5.5%；B免征条件：用地面积城区50平方米，郊区60平方米以内部分。

2、个人所得税：
（1）据实征收：A计算公式及税率：（转让收入-房产原值-合理费用）X20%；B
免征条件：自用满5年（含5年）且是唯一住房。

（2）核定征收：A计算公式及税率：转让收入X5%X20%；B自用满5年（含5年）且是唯一住房。

四、契税
买方：
1、个人购买普通住宅按产价1.5%计收；
2、其余按3%计收；
3、90平方以下，首次购房改为1%。

说明：普通住宅必须满足的三个条件：
1、住宅小区建筑容积率在1.0以上；
2、单套住房建筑面积在144平方米以下（含144平方米）或套内面积120平方米以下（含120平方米）；
3、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格的1.44倍以下（含1.44倍）。