房地产交易税费讲解
房地产交易税费一览表
房地产交易税费一览表1. 介绍本文档旨在提供房地产交易中涉及的税费一览表，以帮助买卖双方了解并计划相关的财务开销。
在房地产交易中，除了房价本身外，买卖双方还需要支付一系列的税费。
了解这些额外的费用可以帮助双方做出明智的决策。
2. 买方应支付的税费2.1 印花税印花税是买方必须支付的一项费用，根据房屋交易的总价值计算。
在中国大部分地区，买方需要支付如下的印花税费用：•房屋总价低于90万元：印花税为房屋总价的1%；•房屋总价在90万元至500万元之间：印花税为房屋总价的1.5%；•房屋总价超过500万元：印花税为房屋总价的3%。
2.2 个人所得税如果房屋出售后卖方取得的利润超过2年，买方需要支付个人所得税。
个人所得税的计算公式为：利润金额 × 税率。
目前中国个人所得税的税率为：•不超过36,000元：3%；•超过36,000元至144,000元：10%；•超过144,000元至300,000元：20%；•超过300,000元至420,000元：25%；•超过420,000元至660,000元：30%；•超过660,000元：35%。
2.3 其他税费除了印花税和个人所得税外，买方还需要支付以下税费：•城市维护建设税：根据房屋总价的0.065%计算；•教育费附加：根据房屋总价的0.03%计算；•土地使用税：根据房屋总价的0.06%计算；•其他附加费用（如公证费、评估费等）：费用根据具体情况而定。
3. 卖方应支付的税费3.1 个人所得税卖方需要支付个人所得税，该税费根据卖方房屋的持有时间和利润金额来计算。
具体计算方式如下：•房屋持有时间少于2年：利润金额 × 个人所得税率；•房屋持有时间超过2年：利润金额的20%。
3.2 城市维护建设税卖方需要支付城市维护建设税，该税费根据房屋总价的0.05%计算。
3.3 其他税费卖方可能还需要支付其他费用，包括但不限于以下费用：•土地出让金：根据具体情况而定；•房产证办理费：根据具体情况而定；•其他附加费用（如公证费、评估费等）：费用根据具体情况而定。
房地产交易税费多少
房地产交易税费多少房屋属于不动产，如果要办理过户登记的话，是需要缴纳必要的税费的。
在⼀般情况下，税费主要是根据房屋的标的额来确定的，双⽅当事⼈可以协商具体由谁来承担。
那么，具体来说，房地产交易税费多少?下⾯，店铺⼩编详细为您介绍具体内容。
1、个⼈所得税⽀付⽅：卖⽅。
征收标准：个⼈所得税=房屋总价×1%或差额×20%免征情况：房产证(契税完税发票)⽇期过5年且是家庭唯⼀住房。
2、契税⽀付⽅：买⽅。
征收标准：①普通住宅、家庭的唯⼀住房，户型⾯积≤90平⽅⽶，契税为房款的1%;90平⽅⽶<户型⾯积≤144平⽅⽶，契税税率为房款的1.5%;户型⾯积>144平⽅⽶，契税为房款的3%。
②⾮普通住房、⾮家庭唯⼀住房、商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)，契税为总房3%。
免征情况：⽆3、营业税⽀付⽅：卖⽅。
征收标准：①房产证未满2年，营业税为房款的5.6%。
②房产证满2年，⾯积⼤于144，要缴纳房产交易盈利部分的5.6%;⾯积≤144免交。
免征情况：房产证满2年、⾯积≤144。
4、印花税⽀付⽅：买卖双⽅。
计算⽅法：印花税=计税价格×0.05%征收标准：0.05%。
免征情况：个⼈销售或购买住房暂免征印花税。
5、⼟地增值税：计算⽅法：应纳⼟地增值税额=计税价格×核定征收率。
征收标准：商铺、写字楼、酒店为10%，其他⾮住宅类房产为5%。
(城市不同标准有差异)免征情况：个⼈销售住房暂免征收⼟地增值税6、登记费征收标准：个⼈住房登记每件80元(含⼟地使⽤权证⼯本费);⾮住房房屋登记收费标准为每件550元。
2017年最新⼆⼿房交易税费明细按照规定，⼆⼿房交易税费包括税收和费⽤两部分。
税收是为满⾜社会需要，强制的参与的，主要是指营业税、个⼈所得会、契税等;费⽤是指国家机关(房管局等)向有关买卖双⽅提供某种特定劳务或服务，按规定收取的⼀种费⽤，例如测绘费、登记费等。
与转让房地产有关的税金
与转让房地产有关的税金在房地产转让过程中，涉及到一系列的税金。
本文将对与转让房地产有关的税金进行详细的介绍和说明。
一、房地产转让所涉及的税金种类房地产转让涉及到的税金种类较多，主要包括增值税、契税、个人所得税和企业所得税等。
1. 增值税：房地产转让中涉及的最主要税金之一是增值税。
根据相关法规，一般情况下，房地产转让按照5%的税率征收增值税。
不过，在某些特殊情况下，如非普通住房的转让或者卖方为个人的情况下，增值税的征收税率可能有所不同。
需要注意的是，房地产开发商转让自己开发的房地产时，一般按照17%的税率征收增值税。
2. 契税：契税是另一个与房地产转让相关的重要税种。
根据相关规定，契税的征收比例是根据房屋的交易价格来确定的，一般为1%至3%之间。
需要注意的是，不同地区可能存在差异，具体的征收比例应根据当地规定执行。
3. 个人所得税：在房地产转让中，如果卖方为个人，根据相关法规，房屋的出售所得将按照个人所得税的相关规定进行征收。
根据个人所得税法的规定，个人在转让房地产时需按照20%的税率缴纳个人所得税。
4. 企业所得税：如果房地产转让的卖方为企业，那么按照企业所得税法的规定，企业所得税将按照企业的所得额和相关税率来计算和缴纳，具体税率根据相关税法规定执行。
二、税金征收的计算方式和注意事项除了了解涉及到的税金种类外，还需要了解税金的计算方式和一些注意事项。
1. 税金计算方式：房地产转让的税金计算一般是按照转让价格来进行计算的。
增值税和契税的计算一般比较简单，按照规定的税率乘以转让价格即可得到相应的税金。
个人所得税和企业所得税的计算方式较为复杂，需要根据相关法规和税法进行计算。
2. 税金征收的时间和途径：税金的征收时间一般是在房地产转让完成后的一定期限内进行缴纳。
具体的征收时间和缴纳途径，可以根据当地税务部门的规定来执行。
3. 免税政策和减免税政策：在房地产转让中，根据相关规定，卖方可能享受到一些免税或减免税的政策。
房地产税费一览表
房地产税费一览表随着中国经济的快速发展，房地产市场也持续扩大。
作为房地产交易的重要组成部分，税费问题备受关注。
本文将为您详细介绍房地产税费的一览表，以便更好地了解房地产投资的税费成本。
1. 印花税印花税是指购房者在购买不动产时需要支付的一种税费。
其计算方式为房屋交易总价的比例，不同地区的印花税税率可能不同。
一般来说，一手房的印花税税率在1%-3%之间，二手房的税率在0.5%-2%之间。
购房者在购买房产时需要根据实际交易价格计算印花税的具体金额。
2. 增值税增值税是指购买商品或接受服务时需要支付的一种税费，房地产交易也适用于增值税。
不同于一般的增值税，房地产交易的增值税是按照差价计算的，即房屋交易价格减去购买时支付的土地出让金和已缴纳的增值税。
增值税税率一般为5%-10%，具体税率根据地区和房屋性质而定。
3. 营业税营业税是指房地产企业在经营房地产开发、销售和租赁等业务过程中需要缴纳的税费。
不同于增值税，营业税是按照销售额计算的，并且不同地区的税率可能不同，一般为5%-10%之间。
4. 土地增值税土地增值税是指在卖方出售土地或房屋时，根据土地或房屋增值部分计算的一种税费，税率根据不同地区的具体规定而定。
一般来说，土地增值税税率在30%-60%之间，计算方式为土地或房屋增值金额乘以税率，卖方需在办理过户手续时缴纳。
5. 房产税房产税是指房地产所有权人或承租人需要按照房屋评估价值交纳的一种税费。
根据不同地区的具体规定，房产税税率可在0.5%-1.2%之间。
房产税的计算方式为房屋的评估价值乘以税率，属于固定金额。
6. 城镇土地使用税城镇土地使用税是指城镇土地使用权人需要按照土地使用权出让价格交纳的税费。
城镇土地使用税的计算方法为土地使用权出让价格乘以适用税率，税率在3%-6%之间，具体根据省份的规定而定。
7. 个人所得税个人所得税是指房产所有人在出售房产时根据差价计算的一种税费。
根据不同地区的具体规定，个人所得税税率为20%-30%，属于居民个人所得的范畴。
房地产交易税(一) 房屋交易税怎样算
房地产交易税(一) 房屋交易税怎样算
导读:本文介绍在房屋买房，税费计算的一些知识事项，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。
房屋交易税费是指签订预售合同时需缴纳的税费。
买家需要缴纳契税和印花税，契税分为普通住宅和非普通住宅，普通住宅一般需要缴纳房价的1.5%，非普通住宅需要缴纳房价的3%；），印花税要缴纳房价的0.05%。
卖方需要缴纳印花税、营业税和个人所得税，印花税为房价的0.05%，营业税为房价的5.5%（个人购买住房不满2年的普通住房），个人所得税为：（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－合理费用）×20%。
房地产交易税（一）
房地产契税，是指由于土地使用权出让、转让、房屋买卖、交换或赠与等发生房地产权属转移时向产权承受人征收的一种税赋。
营业税，指对销售房地产的单位和个人，就其营业额按率计征的一种税。
房产税，是以房屋为征税对象、按照房屋的原值或房产租金向产权所有人征收的一种税。
营业税附加，是指对交纳营业税的单位和个人，就其实缴的营业税为计税依据而征收的城市维护建设税与教育费
附加。
印花税，指对在经济活动中或经济交往中书立的或领受的房地产凭证征收的一种税赋。
个人所得税，指个人将拥有合法产权的房屋转让、出租或其他活动并取得收入，就其所得计算征收的一种税赋。
房屋买卖所涉及到的需要缴纳的税费种类还是较多的，且都有一定的条件，大家在买卖房屋时要掌握清楚需要缴纳的各项税费，避免因税费不明而带来纠纷，上文为大家简单描述了买卖双方需要缴纳的税费种类及计算公式，但不一样地区在房屋买卖时的税费计算略有差异，还是要依照当地买卖房产政策进行缴纳。
本文结束，感谢您的阅读！。
房屋买卖合同中的房产税费与计算方法
房屋买卖合同中的房产税费与计算方法随着房地产市场的发展，房屋买卖合同成为买家和卖家之间确保权益的重要法律文件。
在房屋买卖合同中，房产税费是一项重要的内容，买卖双方需要明确了解相关的计算方法。
本文将介绍房屋买卖合同中的房产税费及其计算方法。
一、房产税费的概念和分类房产税费是指在房屋买卖过程中需要支付给国家或地方政府的相关费用。
根据具体内容，房产税费主要包括契税、土地增值税、个人所得税等。
1. 契税契税是房屋买卖过程中最常见的税费之一，由买家承担。
契税的税率和计算方法根据不同地区可能会有所不同，通常是根据房屋的交易价格来计算。
2. 土地增值税土地增值税是指在房屋转让中，由卖方承担的税费。
它是根据房屋在购买时的市场价格和出售时的市场价格之间的差额来计算的。
3. 个人所得税个人所得税是指在房屋卖方将房屋转让给买方后，由卖方根据所得金额支付给国家的税费。
个人所得税的税率和计算方法根据不同地区可能会有所不同。
二、房产税费的计算方法房产税费的计算方法根据不同的税费项目可能会有所不同，下面将分别介绍契税、土地增值税和个人所得税的计算方法。
1. 契税的计算方法契税的计算方法主要是根据房屋交易价格确定的税率来计算。
以某地区契税率为3%为例，如果房屋交易价格为100万，那么契税费用就是100万乘以3%，即30000元。
2. 土地增值税的计算方法土地增值税是根据房屋购买时的市场价格和出售时的市场价格之间的差额来计算的。
以某房屋购买时的市场价格为80万，出售时的市场价格为120万为例，差额为40万。
假设土地增值税税率为20%，那么土地增值税费用就是40万乘以20%，即80000元。
3. 个人所得税的计算方法个人所得税是根据房屋卖方所得金额来计算的，具体税率和计算方法根据不同地区而定。
以某地区个人所得税率为20%为例，如果房屋卖方所得金额为50万，那么个人所得税费用就是50万乘以20%，即100000元。
三、合同中的房产税费支付责任在房屋买卖合同中，卖方通常需要承担土地增值税和个人所得税，而买方需要承担契税。
2024房产买卖税费计算方式
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024房产买卖税费计算方式本合同目录一览1. 房产买卖税费概述1.1 房产买卖税费定义1.2 税费计算依据1.3 税费支付责任2. 税费计算方式2.1 契税计算方式2.2 个人所得税计算方式2.3 土地增值税计算方式2.4 房产交易手续费计算方式3. 税费计算公式3.1 契税计算公式3.2 个人所得税计算公式3.3 土地增值税计算公式3.4 房产交易手续费计算公式4. 税费计算所需材料4.1 购房人身份证明4.2 卖家身份证明4.3 房产证原件及复印件4.4 土地使用权证原件及复印件4.5 其他相关证明材料5. 税费计算时间5.1 契税计算时间5.2 个人所得税计算时间5.3 土地增值税计算时间5.4 房产交易手续费计算时间6. 税费支付方式6.1 契税支付方式6.2 个人所得税支付方式6.3 土地增值税支付方式6.4 房产交易手续费支付方式7. 税费支付责任分配7.1 契税支付责任分配7.2 个人所得税支付责任分配7.3 土地增值税支付责任分配7.4 房产交易手续费支付责任分配8. 税费计算误差处理8.1 误差产生原因8.2 误差处理方式8.3 误差责任承担9. 税费计算异议处理9.1 异议提出方式9.2 异议处理程序9.3 异议处理结果10. 税费计算相关法律法规10.1 契税相关法律法规10.2 个人所得税相关法律法规10.3 土地增值税相关法律法规10.4 房产交易手续费相关法律法规11. 税费计算咨询渠道11.1 官方咨询渠道11.2 专业咨询渠道11.3 同行交流渠道12. 税费计算培训与指导12.1 培训对象12.2 培训内容12.3 培训方式13. 税费计算风险提示13.1 风险类型13.2 风险防范措施13.3 风险责任承担14. 合同解除与终止14.1 解除合同条件14.2 终止合同条件14.3 解除合同后的税费处理第一部分：合同如下：第一条房产买卖税费定义1.1 本合同所称房产买卖税费，是指购房人在购买房产时，依据国家相关法律法规规定，应缴纳的契税、个人所得税、土地增值税和房产交易手续费等费用。
2024年最新房产交易税房产税计算方法
2024年最新房产交易税房产税计算方法，是指在2024年购买或出售房产时需要支付的税费。
房产交易涉及到的税费主要包括契税、增值税、印花税、个人所得税等。
首先，契税是购买房产时需要支付的一种税费。
根据《契税法》规定，契税的计算方法是根据房产的交易价格进行计算的，具体计算公式如下：契税=交易价格×契税税率契税税率根据房产的类型和所在地的不同有所差异。
一般来说，住宅的契税税率较低，一般在1%至3%之间；而商业用房的契税税率较高，一般在3%至5%之间。
具体的契税税率可以通过当地税务部门了解到。
其次，增值税是指购买新建的房产时需要支付的一种税费。
根据《增值税法》规定，增值税的计算方法是根据房产的交易价格和增值税税率进行计算的，具体计算公式如下：增值税=交易价格×增值税税率增值税税率根据房产的类型和所在地的不同有所差异。
一般来说，住宅的增值税税率为5%，商业用房的增值税税率为5%至17%之间。
具体的增值税税率同样可以通过当地税务部门了解到。
此外，购买房产时还需要支付印花税。
根据《印花税暂行条例》规定，印花税的计算方法是根据房产的交易价格进行计算的，具体计算公式如下：印花税=交易价格×印花税税率印花税税率根据房产的类型和所在地的不同有所差异。
一般来说，住宅的印花税税率为3%，商业用房的印花税税率为5%。
同样，具体的印花税税率可以通过当地税务部门获取。
最后，在房产交易中可能还涉及到个人所得税。
根据《个人所得税法》规定，个人出售房产产生的差价收入需要缴纳个人所得税。
个人所得税的计算方法是根据房产的交易差价进行计算的，具体计算公式如下：个人所得税=交易差价×个人所得税税率个人所得税税率根据个人房产持有的年限有所不同。
一般来说，个人房产持有不满两年的，适用的个人所得税税率为20%；个人房产持有满两年以上但不满五年的，适用的个人所得税税率为10%；个人房产持有满五年以上的，适用的个人所得税税率为5%。
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产证显示该房屋建筑面积140㎡，登记时间为2009年3月31日。
该房屋系孙大、唐二于2008年以150的价格一手购入，无其他房产。 朱小四为本市户籍，与母亲在2001年共有一套房屋。 税费计算：
营业税 个人所得税 契税 个人住房房产税 免 免 449×3%=13.47 成年子女首次购房 免征
房产证上加/去名字
赠 与 与 买 卖 哪种方式划算？
案 例 分 析 三
孙大和儿子沙小三 在东方路1881弄1号1001室共同共有一套住房，面积140.01㎡， 价格450万，系孙大2007年以250万一手购入。
该家庭因某些原因，要将沙小三名字去掉
假设孙大非唯一沙小三非唯一 接下来再次出售
选择买卖：
营业税 契税 (450-250 )×50% ×5%=5 450×50%×2%=4.5 450×50%×3%=6.75 个人所得税
购买家庭唯一一套90平方米及以下的房屋按1%征收 1、使用原有住房被动迁或征收后取得的货币补偿款购房的，购房款不超 过货币补偿款的免征契税 2、出售公有住房后，出售合同一年内（前后均可）购房的，购房款不超 过售房款的部分免征契税 没有进行抵免的，符合政策也可以先征后退
买卖到底怎么交税? （购买方部分）
税率
30% 40% 50% 60%
速算扣除数
0 5% 15% 35%
计算公式
增值额30% 增值额 40%-扣除项目金额5% 增值额50%-扣除项目金额15% 增值额60%-扣除项目金额35%
买卖到底怎么交税? （购买方部分）
契税 税率3% 优惠政策
购买家庭唯一一套90平方米以上的房屋 按1.5%征收
买卖到底怎么交税? （出售方部分）
营业税（2016年5月1日期改征增值税） 不满两年出售的，全额征收营业税（增值税）5% 普通住房满两年后出售的，免征营业税（增值税） 非普通住房满两年后出售的，差额征收营业税（增值税）5% 注: 1、差额是指出售收入扣除购入成本后的差额 2、附加税费的计税基础为实际缴纳的流转税税额 河道费3%、城建税附加7%（根据房屋所在区域有所不同）、教育费附加2%、 地方教育费附加1% 3、营业税和增值税的计税基础不同 例：营业税100万*5%=5万 增值税100万÷（1+5%）×5%=4.76万 相差2381元
注：无偿受赠获得的不动产出售时只能按20%核实征收，不能选择核定征收
买卖到底怎么交税? （出售方部分）
土地增值税（非居住用房） 旧房转让扣除项目计算中每年可按发票金额加计扣除5%
级距
增值额未超过扣除项目金额50%的部分 增值额超过扣除项目金额50%， 未超过100%的部分 增值额超过扣除项目金额100%， 未超过200%的部分 增值额超过扣除项目金额200%的部分
营业税 （增值税 个人所得税 契税 个人住房房产税 附加税费未计算 （449-150）×5%=14.95 （449-150）/1.05*5%=14.24） 449×2%=8.98 449×1.5%=6.735 449×70%×0.4%=1.26
案 例 分 析 二
孙大、唐二于2016年4月1日将东方路1881弄1号1002室的房屋 以449万的价格出售给沙小三和朱小四夫妻。
购 入
一手房、二手房、拍卖、变卖
受 赠
直系亲属、非直系亲属
继 承
法定继承、遗嘱继承
析 产
其他相关概念
· 家庭：夫妻双方加未成年子女
· 沪籍家庭：家庭成员任一人为上海户籍， 则该家庭视为沪籍。
继承与赠与相关税费
• 继承 免征契税、房产税 • 受赠 3%契税、房产税免征 • 公证处收取1%公证费
注：无偿受赠获得的房产再次出售时只能按20%税率核实征收
个人住房房产税 税率0.6%
单价不超过上一年度一手商品房平均单价两倍的税率减按4% （2016年度为单价不 超过43002元） 税额=应税面积*单价*70%*税率 优惠政策 上海家庭新购唯一住房免征房产税 非沪籍家庭，产权人具有居住证，且积分达到标准分值或连续三年有效的，可参考 上海家庭，办理时不满三年的可待满三年后申请退还
选择买卖：
个人所得税
选择赠与： 个人所得税 （出售价-250）×20%
出售价×2%
个人住房房产税 免征 选择赠与： 450×50%×（1%+3%）=9
提问时间
小TIPS
◆同住人申请条件：直系、 无房、上海户口 ◆满五年限暂对月不对日
感 谢 聆 听
房产交易税费介绍
课 程 总 表
税费基础知识 获得房产的方式 继承和赠与税费 买卖的税费计算 案例分析与提问
税费相关基础知识
• 普通住房与非普通住房 • 各种坊间使用的价格之间有什么区别 • 住宅购入时间的认定 • 到底房子涉及哪些税
普通与非普通住房
内环内低于450万元/套 内外环之间低于310万元/套
· 合同价
· 评估价格
· 计税价格
· 开票金额
购房时间如何确定
产证登记日
通过两点时间 孰 先 来认定
契税单填开日
· 2005年5月31日前的预售合同可按照房屋交接书日期 · 公有住房可以按照生效的公有住房合同签订日期或收据时间
房产证发生过变更怎么办？
· 增加减少车位 · 夫妻之间进行变更 · 直系亲属之间赠与 · 发生继承 · 约定产证份额 · 产证遗失补办 以上这些常见的情况产证时间可以追溯到原产证登记日
· 共有人之间发生买卖（目前各区操作有所区别）
房屋产权转移涉及的税种
营业税及附加（2016年5月1日起改征增值税）
土地增值税（个人出售普通住房免征） 个人所得税 个人住房房产税（2011年1月28日起新购住房） 房产税（企业纳税人，从价和从租两种）
印花税（权力证照5元、产权转移书据）
获得房屋产权的方式
5层以上(含5层)的多、高层住源自，以及不足5层的老式公寓、新式里
弄、旧式里弄等，面积、价格附合
普通住宅标准且容积率≧1的住房
内
中 外
外环外低于230万元/套
单套建筑面积不超过140平方米
（注）：以上条件同时满足的，该房屋即为普通住宅。
反之，只要有一个条件不满足的即为非普通住宅
各种价格之间的区别
· 成交价
房产税人均免税面积为60㎡
传说中的首套（只有这里才讲首套），原有住房为房产税试点前购入且跟父母共有 的，本次新购的家庭唯一住房免征个人住房房产税 注：房产税征收对象为2011年1月28日后购入的住房，也就是增量房产
房产证上加/去名字
赠 与 与 买 卖 哪种方式划算？
案 例 分 析 一
孙大、唐二于2016年4月1日将东方路1881弄1号1002室的房屋 以449万的价格出售给沙小三和朱小四夫妻。 产证显示该房屋建筑面积140.01㎡，登记时间为2012年3月31日。 该房屋系孙大、唐二于2008年以150的价格一手购。 沙小三和朱小四为非本市户籍，二人无居住证且从未购房。 税费计算：
买卖到底怎么交税? （出售方部分）
个人所得税 个人出售不动产个税=（收入-购入价及合理税费）*20% 合理费用：指获得房产缴纳的契税、本次交易的营业税、房屋持有期间的贷款利 息、房屋装修费用（不超过购入价的10%） 符合条件也可以选择以下方式： 满五年唯一住房 免征 出售普通住房 按1%核定征收 出售非普通住房 按2%核定征收 拍卖房产取得收入 按3%核定征收