预算执行监控管理制度
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】四川省财政厅•【公布日期】2017.09.25•【字号】川财库〔2017〕34号•【施行日期】2017.09.25•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知川财库〔2017〕34号省级各预算单位、财政国库集中支付代理银行：为加强省级财政预算执行管理与监督，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及财政国库管理有关制度规定，按照财政部《关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》（财库〔2015〕73号）要求，参照《中央财政国库动态监控管理暂行办法》，财政厅制定了《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
四川省财政厅2017年9月25日目录第一章总则第二章监控内容第三章监控方式第四章违规处理第五章管理职责第六章附则四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法第一章总则第一条为加强省级财政预算执行管理与监督，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及财政国库管理有关制度规定，按照财政部《关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》（财库〔2015〕73号）要求，参照《中央财政国库动态监控管理暂行办法》，制定本办法。
第二条本办法所称财政预算执行动态监控，是指财政厅根据财政国库管理制度和相关财政财务管理规定，通过预算执行动态监控系统，实时监控财政资金支付清算过程，对发现的违规问题及时纠正处理，以防范资金支付使用风险、强化预算支出执行监管的管理活动。
第三条本办法适用于省级财政部门相关工作机构（以下简称“财政部门相关机构”）、实行国库集中支付管理的省级预算单位（以下简称“预算单位”）、省级财政国库集中支付代理银行（以下简称“代理银行”）的财政资金支付业务。
预算部管理制度
预算部管理制度一、总则为了规范财政预算部门的工作，保障预算编制、执行、监督和决算整个过程的规范和有效进行，特制定本制度。
二、编制预算1、负责组织编制本单位年度预算，按照国家有关法律法规和上级部门的工作要求，制定预算编制工作方案。
2、按照国家和上级部门的相关规定，编制年度和三年预算报告，分别报会计、审计部门审核并上报领导审批。
3、预算编制应合理、科学、严谨，确保资金合理使用，经费专款专用，严格保证预算的真实性、合法性和有效性。
三、执行预算4、严格按照预算规定，执行各项支出预算，并对收支情况进行动态监控，及时调整预算支出计划。
5、坚持严格控制预算支出，减少不必要的浪费，提高资金使用效率。
6、对执行期间的超支情况，预算部门应及时报告领导，并提出调整方案，经领导批准后执行。
四、监督预算7、建立健全预算监督制度，对上级下达的预算指标进行逐项监控，确保资金使用的合法性、安全性和有效性。
8、对部门预算执行情况进行定期核查，对预算执行情况进行定期分析和评估，及时发现和纠正偏差，确保预算执行的流程和制度得到严格遵守。
9、负责向上级部门报送有关资金使用情况的报告，及时向上级领导提出改进建议，共同完善预算管理制度。
五、决算工作10、对每个预算年度的支出情况进行核对和整理，编制年度决算报告，并提交会计和审计部门进行审定和盖章。
11、对年度决算情况进行分析和总结，提出改进建议，并及时向领导汇报，为下一年度预算编制提供参考。
六、其他12、本制度自颁布之日起执行，如有需要修改，应经领导批准后方可进行。
13、预算部门应加强与各相关部门的沟通协调，密切配合，共同推进预算工作的开展。
14、预算部门应加强自身队伍建设，不断提高工作水平和专业素质，保障预算工作的顺利进行。
以上为本单位预算部门管理制度，各相关部门和工作人员应严格遵守，并加以贯彻执行，确保预算工作能够按照规定程序有效进行。
预算编制与执行监控管理制度
预算编制与执行监控管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1 本制度的目的是规范企业预算编制与执行过程，加强对预算的监控管理，确保企业的财务稳定和经营发展。
1.2 本制度依据《企业管理法》《预算法》等相关法律法规，结合企业的实际情况订立，在全体员工中具有普遍适用性。
第二条适用范围2.1 本制度适用于企业全体员工，包含各级管理人员和普通员工。
2.2 各部门和岗位应依据本制度的要求，订立具体的预算编制与执行监控管理操作规程。
第二章预算编制第三条预算编制的原则3.1 预算编制应符合企业的战略目标和经营计划，在充分调研和分析的基础上订立。
3.2 预算编制应遵从客观公正、合理合法、科学可行的原则，确保预算的真实性和准确性。
3.3 预算编制应强调综合协调，各部门预算之间应相互搭配，确保预算的整体性和全都性。
第四条预算编制的程序4.1 预算编制应依照年度进行，具体时间由企业财务部门确定，征求相关部门和岗位的看法后确定。
4.2 预算编制的程序包含以下步骤：•收集相关数据和信息，包含历史数据、市场环境、竞争对手情况等；•订立预算目标，依据企业战略目标和经营计划订立年度预算目标；•订立预算计划，依据预算目标依照各部门和岗位分解编制预算计划；•审核和评审，由财务部门对预算计划进行审核和评审，确保预算的合理性和可行性；•上报和批准，将审核通过的预算计划上报企业高层管理人员审批，并经相关部门会签后批准。
4.3 预算编制过程中，应充分考虑不确定性因素，如市场需求变动、价格波动等，敏捷调整预算计划。
第五条预算编制的责任5.1 各部门负责人是预算编制的重要责任人，应依据企业的战略目标和经营计划，依照预算编制的程序订立预算计划。
5.2 财务部门是预算编制的核心部门，负责收集和分析相关数据，协调各部门的预算计划，进行审核和评审，并将最终的预算计划上报和批准。
5.3 各级管理人员应在预算编制过程中供应相关支持和引导，确保预算编制工作的顺利进行。
经营预算与财务监控制度
经营预算与财务监掌控度一、背景和目的为了规范企业的财务管理，确保企业的经营活动能够高效有序地进行，并实现财务目标，订立了本《经营预算与财务监掌控度》。
本制度的目的是明确经营预算的编制、执行和掌控程序，确保预算的合理性与准确性，促进财务监控与风险掌控。
二、适用范围本制度适用于公司内全部部门、项目组以及员工。
三、经营预算的编制1.经营预算的编制由财务部门负责，并征求各部门的看法和参加。
2.经营预算的编制周期为每年一次，依据公司的经营计划、市场环境和财务政策确定。
3.编制经营预算时，应充分考虑市场需求、本钱和风险管理等因素，确保预算的合理性和可行性。
4.经营预算应涵盖各部门的预期收入、费用、投资和现金流等关键指标，具体内容由各部门依据实际经营情况确定，并提交给财务部门进行核对和整合。
5.经营预算的编制过程应公开透亮，预算相关数据和依据应记录并备案，以备后续审计和监督。
四、经营预算的执行1.经营预算的执行应由各部门负责人依照既定的预算指标和执行计划进行。
2.部门负责人应依据实际情况，合理布置和调整预算执行计划，并及时向财务部门报告相关更改情况。
3.预算执行过程中，如遇关键问题或风险情况，部门负责人应及时向财务部门汇报，并提出解决方案。
4.经营预算执行过程中，如有超出预算的费用支出或收入更改，应及时记录并上报财务部门，由财务部门进行核对和处理。
5.财务部门应定期对经营预算的执行情况进行监控和分析，评估预算执行情况的合理性和可行性，并及时向董事会和管理层汇报。
五、财务监控与风险掌控1.财务监控是保障企业财务安全与稳定的紧要环节，财务部门应建立相应的监控机制，并及时发现和解决财务风险。
2.财务监控包含对收入、费用、投资、现金流等紧要财务指标的监测与分析，以及对财务流程和制度的监控与改进。
3.财务部门应建立健全的财务内部掌控制度，确保财务活动的合规性与规范性。
4.财务部门应定期向董事会和管理层汇报财务管理情况，包含财务指标的达成情况、风险与掌控措施等内容，并提出改进看法和建议。
预算制度_范本
预算管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业预算管理，规范预算编制、执行、监控和评价工作，确保企业战略目标和经营计划的实现，根据《企业财务管理实务》和《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合企业实际，制定本制度。
第二条本制度所称预算管理，是指企业对一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等经济业务进行预测、计划、控制和评价的过程，以实现企业资源的有效配置和经营目标的顺利实现。
第三条预算管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算管理应涵盖企业所有部门和业务，确保各项经济活动均在预算控制范围内。
（二）真实性原则：预算编制应真实反映企业经济活动，不得虚假编报、误导决策。
（三）一致性原则：预算编制、执行、监控和评价应采用一致的会计政策和会计估计，确保预算数据准确可靠。
（四）灵活性原则：预算编制应具有一定的灵活性，适应市场变化和企业战略调整的需要。
（五）绩效导向原则：预算管理应关注企业经营效益，以实现企业价值最大化为目标。
第二章预算组织与管理第四条企业应设立预算管理组织，负责预算管理的组织、协调和监督工作。
预算管理组织由预算管理委员会、预算工作小组和预算执行部门组成。
第五条预算管理委员会负责预算管理的决策和监督工作，由企业高层领导和财务部门负责人组成。
预算管理委员会负责审批预算编制、调整和执行报告，处理预算管理中的重大问题。
第六条预算工作小组负责预算编制、执行、监控和评价的具体工作，由财务部门和业务部门相关人员组成。
预算工作小组负责收集、分析预算编制所需数据，制定预算编制方案，组织预算培训和宣贯工作。
第七条预算执行部门负责本部门预算的执行和控制工作，确保预算目标的实现。
预算执行部门应按照预算规定，合理使用资源，控制成本支出，提高经营效益。
第三章预算编制与审批第八条预算编制应根据企业战略目标和经营计划，结合历史数据和市场情况，采用合理的预测方法，确保预算的科学性和可行性。
第九条预算编制应包括经营预算、投资预算、财务预算等，涵盖企业收入、成本、费用、资金等方面。
预算编制与执行管理制度
预算编制与执行管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业的财务管理，确保预算的透亮、公正和有效执行，提高企业经济效益。
依据《公司法》等相关法律法规，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司各部门、各子公司的预算编制与执行管理。
第三条定义1.预算：是指企业在肯定时期内，依据业务计划和经营目标，依照既定法定程序编制的收入、支出和资金使用计划。
2.预算编制：是指依据企业经营目标和业务计划，订立出收入、支出和资金使用的计划过程。
3.预算执行：是指依照编制的预算计划进行资金的支出和收入的进展情况。
第二章预算编制管理第四条预算编制目标1.确保预算编制与企业发展战略、经营目标相全都。
2.规范预算编制的流程和方法，确保预算的准确性和合理性。
3.加强部门间的沟通协作，协调各部门预算编制。
第五条预算编制程序1.企业部门在订立年度经营计划时，同时进行预算编制。
2.预算编制工作由财务部门负责，协调各部门的预算编制工作。
3.部门经理供应相关数据和资料，财务部门进行预算编制。
4.预算编制应采用科学合理的方法，结合历史数据、市场情况、经济环境等因素进行分析和猜测。
第六条预算编制要求1.预算编制应充分考虑企业的发展目标和市场环境。
2.进行收入预算时，应综合考虑销售情况、市场变动、竞争对手等因素。
3.进行支出预算时，应考虑生产本钱、营销费用、研发投入等因素。
4.预算编制应遵从公平、公正、公开的原则，各部门应依靠科学和理性的方法进行编制。
第七条预算编制的责任分工1.财务部门负责协调预算编制工作，供应相关引导和培训。
2.各部门经理负责供应所属部门的预算编制数据和资料。
3.预算编制人员应具备肯定的财务分析和猜测本领。
第八条预算编制的审核和审批1.预算编制完成后，由财务部门进行初步审核，确保预算的合理性和准确性。
2.经过初步审核后，由企业领导层进行审批。
审批应考虑企业发展目标和可行性。
第九条预算编制的修订和调整1.假如在预算执行过程中，发现预算存在严重偏差或需调整的情况，需要及时修订和调整预算计划。
预算执行管理制度
预算执行管理制度篇一：公司预算管理制度环成公司预算管理制度第一章总则第一条为了规范环成公司（以下简称总公司）财务管理行为，提高财务管理水平，使总公司预算工作健康有序的进行，特制定本制度。
第二条总公司预算是以实现总公司战略目标和发展规划为前提编制的全面预算。
全面预算以业务预算、资本预算为基础，以盈利为目标，以现金流为核心。
第三条总公司编制预算的目的是有效地组织与协调总公司及各子公司（或分公司）的经营活动，完成总公司既定的经营战略目标。
第四条总公司预算管理采取分级归口管理。
总公司预算委员会作为预算计划的领导机构，领导部署总公司及各子公司（或分公司）的预算编制工作。
总公司财务中心作为总公司预算的执行机构，负责组织实施总公司的预算。
各子公司（或分公司）预算委员会负责本公司预算的组织落实，财务中心负责控制、分析和检查。
第五条总公司采取年度编制预算，季度进行调整，按月分解预算的操作方式，以增强各项经营活动的计划性和连续性。
第六条总公司编制预算时遵循：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，确保切实可行。
第七条本制度适用于环成公司总部及各子公司（或分公司）。
第二章预算管理的组织机构及职能第八条预算委员会分总公司预算委员会和子公司预算委员会。
总公司预算委员会构成：预算委员会主任：总经理预算委员会委员：副总经理、财务总监、营销总监、财务管理部部长、会计核算部部长、企业发展部部长、人力资源部部长、各子公司（或分公司）经理。
执行委员：财务总监第九条总公司预算委员会主要职责1通过研究制定总公司年度经营战略及经营计划拟订总公司预算的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法：一、审议、平衡预算方案，组织下达预算；二、审查总部及各子公司（或分公司）的预算，协调总部、子公司（或分公司）预算编制和执行中的问题；三、组织审计、考核预算的执行情况，督促各单位完成财务预算目标。
预算执行控制制度
预算执行控制制度预算执行控制制度是指通过一系列措施和规定，保障组织按照预算计划进行支出，并且实现财务数据的准确性和合规性。
一个完善的预算执行控制制度能够有效地指导组织的财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险。
本文将从预算执行流程、内部控制措施和监督机制三个方面详细介绍预算执行控制制度。
首先，预算执行流程是预算执行控制的关键环节之一、一个良好的预算执行流程应包括制定预算指导思想、编制预算计划、审核预算计划、下达预算、实际支出控制及权责落实等环节。
在制定预算计划阶段，应确立明确的预算编制指导思想，合理确定预算编制的时间周期和预算编制的依据。
在审核预算计划阶段，应通过预算编制人员的反复调整和预算审查人员的审查，确保预算计划的完整性和合理性。
在下达预算阶段，应通过提供明确的预算下达方式和具体的预算执行指示，确保各部门按照预算计划开展工作。
在实际支出控制阶段，应通过设立预算执行监控机制，加强预算执行情况的监督和检查，及时发现问题并采取相应措施进行调整。
在权责落实阶段，应建立绩效考核制度，将预算执行情况纳入考核指标体系，激励员工按预算计划执行。
其次，预算执行控制需要建立内部控制措施。
内部控制是通过建立一系列的措施，确保组织的资源使用和财务活动符合相关法规和内部规定，达到预算执行的目标。
内部控制措施主要包括人员配备、审批权限、财务流程、会计核算和信息系统应用等几个方面。
在人员配备方面，应根据预算编制和执行工作的复杂性，确保预算编制和执行的人员具备相关的专业知识和技能。
在审批权限方面，应根据岗位职责和职级权限，明确各级预算审批的权限。
在财务流程方面，应明确各个环节的职责和互动关系，确保预算编制和执行的流程顺畅。
在会计核算方面，应确保预算编制和执行过程中的财务数据的完整性和准确性。
在信息系统应用方面，应通过建立财务管理信息系统，支持预算编制和执行工作的实施。
最后，预算执行控制制度需要建立有效的监督机制。
监督机制是通过监督和检查，保障预算执行控制制度的有效实施。
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预算执行监控管理制度
一、引言
预算是组织实现战略和目标的重要工具，而预算执行监控管理制度则是确保预算的有效执行和监控的关键要素。
本文将就预算执行监控管理制度的内容、原则和措施进行探讨，旨在帮助组织建立健全的预算管理体系。
二、预算执行监控管理制度的内容
1. 预算编制要求：明确预算编制的原则和流程，确保编制的科学性和合理性。
包括明确编制的时间表和责任人，明确预算编制的依据和范围，以及制定预算编制所需的模板和格式。
2. 预算执行要求：规定预算执行的具体要求，包括预算执行的责任人和流程，明确预算执行的原则和准则。
同时，要设定预算执行的监控指标，确保预算的执行能够达到预期目标。
3. 预算监控要求：建立预算监控的机制和流程，确保对预算执行情况进行及时的监控和反馈。
包括制定预算监控的指标和方法，明确监控的频率和方式，以及制定预算监控的责任人和权限。
4. 预算调整要求：当预算执行出现偏差时，需要及时进行调整。
预算调整要求明确了预算调整的流程和权限，以及制定预算调整的原则和准则。
同时，还需要明确预算调整的情况和方式，确保预算调整的合法性和合理性。
5. 预算执行报告要求：建立预算执行报告的机制和要求，确保对预算执行情况进行全面和准确的记录和报告。
预算执行报告要求明确了报告的要素和指标，以及报告的频率和内容。
三、预算执行监控管理制度的原则
1. 透明公开原则：预算执行监控管理制度要求对预算执行情况进行公开和透明的披露，确保预算执行情况对相关方面可见。
2. 全面准确原则：预算执行监控管理制度要求对预算执行情况进行全面和准确的记录和报告，确保信息的真实性和准确性。
3. 及时监控原则：预算执行监控管理制度要求对预算执行情况进行及时的监控和反馈，确保问题能够得到及时解决。
4. 合法合规原则：预算执行监控管理制度要求预算执行符合法律法规和组织内部规定，确保预算执行的合法性和合规性。
四、预算执行监控管理的措施
1. 建立监控体系：组织应建立完善的预算执行监控体系，包括预算执行监控的组织结构、职责和流程，以及预算执行监控的信息系统和工具。
2. 健全预算执行报告制度：组织应建立健全的预算执行报告制度，确保对预算执行情况进行全面和准确的记录和报告。
报告内容应包括预算执行的情况、偏差原因分析和建议等。
3. 加强培训和沟通：组织应加强对预算执行监控管理制度的培训和
沟通，确保相关人员能够理解和遵守制度。
同时，还应开展定期的预
算执行监控管理制度的培训和交流活动，提高管理水平和能力。
4. 制定激励和惩罚措施：组织应根据预算执行情况制定激励和惩罚
措施，激励预算执行良好的个人和团队，惩罚预算执行不达标的个人
和团队，以提高预算执行的效率和质量。
五、总结
预算执行监控管理制度是确保预算执行有效的重要工具，对于组织
实现战略和目标起着关键的作用。
建立健全的预算执行监控管理制度，可以提高预算管理的效率和质量，保证组织的可持续发展。
组织应根
据自身情况制定适合的预算执行监控管理制度，并不断完善和优化。