银行存款练习试题和答案解析
银行会计习题总汇含答案
银行会计习题总汇含答案在银行行业，会计是一项至关重要的工作，负责管理和记录资金流入和流出的各个环节。
为了确保会计人员具备扎实的专业知识和应对不同情况的能力，经常进行习题练习是必不可少的。
本文将为大家提供一些银行会计的习题，并附带答案，供大家练习和参考。
一、选择题1. 下列哪种账户不属于银行的储蓄类账户？A. 活期存款账户B. 定期存款账户C. 货币市场账户D. 信用卡账户答案：D2. 银行会计中的"存款准备金率"是指什么？A. 银行将存款中的一部分预留出来作为备用金B. 客户存款的一定比例要向央行上缴C. 银行用于支付借贷利息的比率D. 存款利息与贷款利息的比率答案：B3. 银行的资本金主要用于什么？A. 向客户发放贷款B. 支付员工工资和福利C. 支付日常运营费用D. 抵御风险和经营损失答案：D二、填空题1. 银行在资产负债表上将贷款计入_________科目。
答案：贷款和应收款项2. 库存量是银行表现的_________。
答案：流动性三、计算题1. 某银行的日均存款为50,000元，存款准备金率为10%，则该银行需要向央行上缴的存款准备金金额为多少？解答：存款准备金金额 = 日均存款 ×存款准备金率= 50,000元 × 0.10= 5,000元2. 某银行目前资本金为10,000,000元，总资产为100,000,000元，负债总额为75,000,000元，请计算该银行的资本充足率。
解答：资本充足率 = 资本金 / (风险加权资产 + 区分资本准备)= 10,000,000元 / (100,000,000元 - 75,000,000元 + 0)= 10,000,000元 / 25,000,000元= 40%通过以上习题的练习，可以帮助银行会计人员巩固知识，提高能力。
同时，也能够加深对银行会计的理解，为工作中的实际操作提供指导。
希望大家能够认真对待银行会计习题的练习，不断提高自己的能力和水平。
交通银行考试：2021交通银行(对公存款业务)真题模拟及答案(1)
交通银行考试：2021交通银行(对公存款业务)真题模拟及答案(1)共260道题1、以下（）业务必须进行身份影像处理。
（多选题）A. 个人账户开立、个人客户资料修改业务B. 单位代理人申请单位账户开立、单位客户资料修改业务C. 现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的业务试题答案：A,B,C2、非印章保管员本人办理ABC类会计印章上缴的，（）时应使用《印章、重要物品保管交接登记簿》办理好交接手续。
（多选题）A. 上缴人向基层营业机构印章保管员接收印章B. 向分行印章保管员交出会计印章C. 基层机构接收人为到支行指定上缴人员D. 分行交出人为支行指定上缴人员试题答案：A,B3、对于单笔金额折合在人民币（）元的非技术性现金错款，由发生错款的网点分管行长审批。
（单选题）A. 100元（含）至1000元（不含）以下B. 100元（不含）至1000元（含）以下C. 100元（含）以下D. 100元（不含）以下试题答案：B4、分行向总行领用会计印章采用（）两种方式。
（多选题）A. 机要寄送B. 现场领用C. 武装押运D. 双人领用试题答案：A,B5、根据交割期限的不同（即期限种类），可以分为（）。
（多选题）A. 即期B. 近期C. 远期D. 掉期试题答案：A,C,D6、各级基层营业机构应在会计印章暂停使用或作废（）日在“会计业务印章管理系统”中做印章缴回，并及时将印章实物上交分行营运管理部。
（单选题）A. 当日B. 次日C. 三日D. 五日试题答案：A7、下列选项中属于客户账户类型的是（）。
（单选题）A. 活期储蓄存款B. 一本通C. 凭证式国债D. 电子现金账户试题答案：B8、（）凭证用于开立本外币理财产品交易记录证明和存款发生额证明。
（单选题）A. 《个人资信证明（余额）》B. 《个人资信证明（发生额）》C. 《个人资信证明业务申请书》D. 《个人存款证明》试题答案：B9、个人定活两便存款账户利率按整存整取同档次利率分成计算，目前是按整存整取同档次利率的（）成计算。
银行存款练习试题和答案解析
银行存款一、单项选择题1.按照《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户可以分为（）类。
A.2类B.3类C.4类D.5类【答案】C【解答】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
2.支票的提示付款期限为（）。
A.3天B.7天C.10天D.15天【答案】C【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“支票”部分。
3.商业汇票的承兑期限一般不得超过（）。
A.1个月B.6个月C.10个月D.1年【答案】B【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“商业汇票”部分。
4.托收承付结算每笔的金额起点为（）元。
A.1 000B.5 000C.10 000D.20 000【答案】C【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“托收承付”部分。
5.下列结算方式中，由付款人直接委托银行将款项支付给收款人的结算方式是（）。
A.汇兑结算方式B.支票方式C.银行本票结算方式D.银行汇票结算方式【答案】A【解答】上述结算方式中，只有汇兑方式不需签发票据，直接委托银行将款项支付给收款人。
6.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。
A.外埠存款B.银行汇票C.银行本票D.在途货币资金【答案】A【解答】参见第九章第四节其他货币资金的核算中的“外埠存款的核算”。
…7.企业日常经营活动的资金收付通过（）账户办理。
A.基本存款B.一般存款C.临时存款 D.专用存款【答案】A【解答】企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和库存现金的支取通过基本存款账户办理。
8.（）账户不得办理库存现金支取。
A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款【答案】B【解答】一般存款账户开立于基本账户开户银行以外的银行营业机构，该账户不得办理库存现金支取。
9.用于办理各项专用资金的收付的账户是（）。
A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款【答案】D【解答】专用存款账户用于办理各项专用资金的收付10.关于银行汇票，下列说法不正确的是（）。
银行会计习题及答案
银行会计习题及答案第三章存款业务的核算一、名词解释1．基本存款账户 2．一般存款账户 3．临时存款账户 4．专用存款账户5．单位定期存款 6．单位通知存款 7．活期储蓄存款 8．定期储蓄存款9．定活两便储蓄存款二、填空题1．商业银行吸收的存款按存取款方式分类有（）和（）。
2．定期储蓄存款包括（）、（）、（）、（）。
3．按照权责发生制的原则预提的应付给储户的利息应借记“利息支出”科目，贷记（）科目。
4．商业银行对居民个人储蓄存款业务制定了（）、（）、（）、（）的原则。
５．一个单位只能选择（）银行的（）开立（）基本存款账户，不允许在（）开立基本存款账户。
三、单选题１．存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是（ A ）。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户2．活期储蓄存款的金额起点是（ C ）元。
A、100元B、10元C、1元D、不限3．整存整取储蓄的存储起点为（B ）；零存整取储蓄的存储起点为（ A ）；存本取息储蓄的存储起点为（ C）；整存零取储蓄的存储起点为（ D ）A、5元B、50元C、5，000元D、1，000元4．活期存款的结息日为（ B ）。
A、每月30日B、每季度末月的20日C、6月30日D、12月20日5．活期储蓄存款的结息日为（ B）。
A、每月30日B、每季度末月的20日C、6月30日D、12月20日6．定期储蓄存款按（ A ）计息；提前支取的部分，按（ C ）计息。
A、开户日利率B、到期日利率C、活期存款利率D、原利率。
7．单位开立定期存款账户，一般由银行向客户签发（ A ）。
A、定期存单B、存款开户证实书C、定期存款申请书D、单位定期存单确认书 8．本金一次存入，约定存期，分期支取利息，到期支取本金的储蓄存款是（ C）。
A、整存整取B、零存整取C、存本取息D、整存零取四、多选题1．定期储蓄存款，根据存取本息形式不同，可分为（ ABCD ）。
A、整存整取B、零存整取C、存本取息D、整存零取2．储蓄存款的原则是（ ABCD）。
第2章 存款业务的核算练习答案解析
第2章存款业务的核算1.（1）工商银行中关村支行编制（1）、（3）两项业务的会计分录如下：借：库存现金 16 000 贷：吸收存款——单位活期存款——红叶日化厂 16 000 借：吸收存款——单位活期存款——红叶日化厂 8 000 贷：库存现金 8 000 （2）工商银行中关村支行为红叶日化厂开立单位活期存款分户账（乙种账）如下：分户账户名：红叶日化厂账号：利率：单位：元20×1年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日6 1 承前页贷 60000 72753660004200006 8 现收16000 贷76000 4 3040006 12 转贷5000 贷81000 3 2430006 15 现付8000 贷73000 2 1460006 17 转借12000 贷61000 2 1220006 19 现收7000 贷68000 2 1360006 21 转息75.57 贷68075.57 92 6737000（3）工商银行中关村支行计算红叶日化厂20×1年第二季度利息如下：（由于计息期间利率调整，应分段计息。
）1）20×1年3月21日至6月15日活期存款年利率为0.4％，其中，20×1年3月21日至5月31日的累计积数为5 366 000元；20×1年6月1日至6月15日的累计积数为1 113 000元（420 000＋304 000＋243 000＋146 000），则20×1年3月21日至6月15日的利息为：利息＝（5 366 000＋1 113 000）×0.4％÷360＝71.989（元）2）20×1年6月16日至6月20日活期存款年利率为0.5％，累计积数为258 000元（122000＋136000），则20×1年6月16日至6月20日的利息为：利息＝258 000×0.5％÷360＝3.583（元）3）红叶日化厂20×1年第二季度利息为：第二季度利息＝71.989＋3.583＝75.57（元）（4）工商银行中关村支行编制结息日补提利息和办理利息入账的会计分录如下：1）补提利息。
银行考试试题及答案
银行考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 银行的基本职能是（）。
A. 吸收存款B. 发放贷款C. 办理结算D. 以上都是2. 银行的存款利率通常由（）决定。
A. 银行自身B. 客户C. 央行D. 市场供求关系3. 银行的贷款风险管理中，以下哪项不是风险管理措施？（）。
A. 信用评级B. 贷款担保C. 贷款保险D. 贷款利率4. 以下哪个不是银行的中间业务？（）。
A. 信用卡服务B. 代理保险C. 存款业务D. 外汇交易5. 银行的资产负债表中，资产通常包括（）。
A. 现金B. 存款C. 贷款D. 所有选项6. 银行的资本充足率是指（）。
A. 银行总资产与总负债的比率B. 银行自有资本与风险加权资产的比率C. 银行总负债与自有资本的比率D. 银行总资产与自有资本的比率7. 银行的流动性风险是指银行无法满足（）。
A. 存款提取需求B. 贷款发放需求C. 投资需求D. 股东分红需求8. 银行的不良贷款率是指（）。
A. 不良贷款与总贷款的比率B. 不良贷款与自有资本的比率C. 不良贷款与总资产的比率D. 不良贷款与存款的比率9. 银行的信用风险主要来源于（）。
A. 存款客户B. 贷款客户C. 银行员工D. 银行股东10. 银行的合规风险主要是指（）。
A. 银行违反法律法规的风险B. 银行违反内部规定的风险C. 银行违反市场规则的风险D. 银行违反客户协议的风险二、判断题（每题1分，共10分）1. 银行的存款保险制度是为了保护存款人的利益，确保存款安全。
（）2. 银行的贷款利率通常高于存款利率，这是银行的主要盈利来源之一。
（）3. 银行的中间业务是指银行为客户提供的非信贷服务。
（）4. 银行的资产负债管理是银行风险管理的重要组成部分。
（）5. 银行的资本充足率越高，说明银行的经营风险越低。
（）6. 银行的流动性风险管理是确保银行能够及时满足客户资金需求的关键。
（）7. 不良贷款率是衡量银行信贷资产质量的重要指标。
银行会计-1存款业务习题集(含答案)
存款业务习题含答案一、单选题１、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是（A）。
A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户2、用于办理存款单位因借款转存、借款归还和其他结算需要，而开立的银行结算账户是（ B ）。
A.基本存款账户B．一般存款账户 C.临时存款账户D．专用存款账户3、一笔单位定期存款，金额200 000元，2010 年3 月10 日存入，定期l 年，存入时l 年期存款利率1.98 % ，活期存款利率0.72 ％。
该单位于2011 年3 月20日支取该笔存款本息，2010 年10 月29 日1 年期存款利率调整为2.25 % ，利息计算时（ D）。
A. 存期内分段计息，过期部分利率0.72 %B．存期内利率1.98 % ，过期部分利率2.25 % .C．存期内利率2.25 % ，过期部分利率0.72 % .D．存期内利率1.98 % ，过期部分的利率0.72 % .4、2010年6 月8 日某储户持身份证和2008年5 月20 日存入的整存整取3 年期的存单一张，要求全部支取本息，存款金额5 000元，存入时3 年期存款利率2.52 % ，活期存款利率0.72% 。
2009 年10月29 日3 年期存款利率调整为3.24 % ,活期存款利率0.72%。
该笔储蓄存款（ D）计算利息。
A．按2.52 % B．按3.24 % C．按2.70 % D．按0.72 %5、单位活期存款的结息日为（），活期储蓄存款的结息日为（ B ）。
A每季度末10日、每季度末月的20日 B．每季度末月的20日、每季度末月的20日 C．6月30日、每月30日 D．每月30日、每月30日6、整存整取定期储蓄存款按（）计息；提前支取的部分，按（ D ）计息。
A．支取日活期存款利率、到期日利率 B．到期日利率、到期日利率C．到期日利率、支取日活期存款利率 D．原存单利率、支取日活期存款利率7、本金一次存入，约定存期，分期支取利息，到期支取本金的储蓄存款是（ C ）。
银行存款余额调节表试题及答案
编制银行存款余额调节表1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。
2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下：（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。
（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。
（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。
（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。
答案：编制银行存款余额调节表1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
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银行存款一、单项选择题1.按照《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户可以分为（）类。
类类类类【答案】C【解答】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
2.支票的提示付款期限为（）。
天天天天【答案】C【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“支票”部分。
3.商业汇票的承兑期限一般不得超过（）。
个月个月个月年【答案】B【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“商业汇票”部分。
4.托收承付结算每笔的金额起点为（）元。
000000000000【答案】C【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“托收承付”部分。
5.下列结算方式中，由付款人直接委托银行将款项支付给收款人的结算方式是（）。
A.汇兑结算方式B.支票方式C.银行本票结算方式D.银行汇票结算方式【答案】A【解答】上述结算方式中，只有汇兑方式不需签发票据，直接委托银行将款项支付给收款人。
6.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。
A.外埠存款B.银行汇票C.银行本票D.在途货币资金【答案】A【解答】参见第九章第四节其他货币资金的核算中的“外埠存款的核算”。
…7.企业日常经营活动的资金收付通过（）账户办理。
A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款【答案】A【解答】企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和库存现金的支取通过基本存款账户办理。
8.（）账户不得办理库存现金支取。
A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款]【答案】B【解答】一般存款账户开立于基本账户开户银行以外的银行营业机构，该账户不得办理库存现金支取。
9.用于办理各项专用资金的收付的账户是（）。
A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款【答案】D【解答】专用存款账户用于办理各项专用资金的收付10.关于银行汇票，下列说法不正确的是（）。
A. 银行汇票由出票银行签发B. 银行汇票适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易C.银行汇票适用于赊销D. 单位和个人均可使用【答案】C【解答】银行汇票适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易，即不适用于赊销。
11.（）结算方式只适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。
A.银行汇票B.银行本票C.商业汇票D.信用证【答案】B【解答】银行本票适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。
|12.商业汇票的付款期限一般不得超过（）。
个月个月个月年【答案】B【解答】商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。
13.根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（）。
A.委托收款B.托收承付C.商业汇票D.汇兑【答案】B【解答】托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
14.下列业务中属于收入银行存款核算的是（）。
A.从银行提取库存现金B.从银行取得短期借款C.支付前欠货款D.销售商品收到商业汇票一张【答案】B【解答】从银行提取库存现金和支付前欠货款属于银行存款支出，销售商品收到商业汇票一张，应该借记应收票据，不属于银行存款收入。
—15.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。
A.外埠存款B.银行汇票C.银行本票D.在途货币资金【答案】A【解答】外埠存款账户是指企业到外到进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。
16.银行汇票存款通过（）科目核算。
A.银行存款B.其他货币资金C.应付票据D.应收票据【答案】B【解答】银行汇票存款通过“其他货币资金――银行汇票存款”核算。
17.下列不通过“其他货币资金”核算的是（）。
A.存出投资款B.信用证存款C.信用卡存款D.备用金【答案】D【解答】备用金通过“其他应收款”核算。
18.关于银行存款的序时核算，下列说法不正确的是（）。
A.应该设置银行存款日记账B.应该按照业务发生的先后顺序逐笔登记C.不必每日结出余额D.银行存款的序时核算就是银行存款的明细核算(【答案】C【解答】银行存款日记账应在每日终了结出余额。
二、多项选择题1.下列结算方式中，（）可用于异地结算。
A.委托收款B.汇兑C.银行汇票D.银行本票【答案】ABC【解答】参见第九章第二节银行结算方式。
2.商业汇票结算方式与银行汇票结算方式相比（）。
A.商业汇票的适用范围相对窄B.商业汇票的使用对象相对少C.未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，而银行汇票不能办理贴现D.商业汇票没有结算起点限制，而银行汇票则有结算起点要求【答案】ABCD【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“商业汇票”、“银行汇票”。
3.办理银行存款收付业务的凭证有（）。
A.送款簿B.库存现金支票C.进账单D.转账支票【答案】ABCD【解答】参见第九章第一节银行存款概述中的“银行存款的管理”部分。
4.商业汇票分为（）。
A.定额汇票B.非定额汇票C.商业承兑汇票D.银行承兑汇票【答案】CD【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“商业汇票”。
…5.下列属于银行结算方式的有（）A. 银行汇票B.商业汇票C.委托收款D. 信用卡【答案】ABCD【解答】银行结算方式主要有银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑、托收承付、委托收款、信用卡和信用证等。
&6.关于商业汇票，下列说法正确的有（）。
A．商业汇票的付款期限最长不得超过6个月B．商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票C．商业汇票只适用于赊销D．仅局限于同一票据交换区域内【答案】ABC【解答】商业汇票同城、异地都可以使用，银行本票仅局限于同一票据交换区域内。
7.下列结算方式中同城结算可采用的方式为（）。
A.支票B.银行本票C.委托收款D.托收承付【答案】ABC【解答】托收承付适用于异地结算。
8.商业汇票按承兑人不同可以分为（）。
A.定额汇票B.非定额汇票C.商业承兑汇票D.银行承兑汇票【答案】CD【解答】商业汇票按承兑人不同可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
9.关于支票下列说法正确的是（）。
A. 支票分为转账支票和库存现金支票B. 转账支票只能用于转账，不能支取库存现金C. 支票的提示付款期限为15天D.不得签发空头支票，不得出租、出借支票~【答案】ABD【解答】支票的提示付款期限为10天。
10.关于托收承付下列说法不正确的是（）。
A.承付货款分为验单付款和验货付款两种B. 代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算C. 托收承付结算每笔的金额起点为1 000元D. 新华书店系统每笔结算的金额起点为10 000元【答案】CD【解答】托收承付结算每笔的金额起点一般为10 000元，新华书店系统每笔结算的金额起点为1 000元。
11.下列业务中属于支出银行存款的是（）。
A.把库存现金存入银行B.采购原材料支付款项C.交纳增值税D.将商业汇票拿到银行贴现【答案】BC【解答】AD属于银行存款收入的核算内容。
12.银行存款支出日记账对应的借方账户可能为（）。
A.库存现金B.应付账款C.原材料D.长期借款【答案】ABCD【解答】A表示提取库存现金；B表示偿付债务；C表示购买原材料；D表示偿还长期借款。
13.银行存款的序时核算的要求是（）。
A. 应设置“银行存款日记账”B. 由出纳人员按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记C. 每月终了时结出余额，并定期同银行对账单核对相符D. 银行存款日记账必须是订本账，一般采用三栏式账页【答案】ABD【解答】银行存款日记账应每日结出余额。
14.关于外埠存款下列说法正确的是（）。
A. 采购资金不计利息B. 除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账C. 采购专户只付不收，付完结束账户D. 采购专户可收可付【答案】ABC【解答】采购专户只付不收。
15.下列项目中通过“其他货币资金”核算的有（）。
A.外埠存款B.银行本票存款C.银行汇票存款D.商业汇票【答案】ABC【解答】商业汇票通过“应收票据”核算。
￥16.关于银行存款的管理，下列说法正确的有（）。
A. 企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外，其余货币资金都应存入银行B. 企业与其他单位之间发生的往来款项，除允许用现金结算的，其余都必须通过银行划转C. 银行存款收付业务由会计人员专职办理D. 出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证，并进行银行存款收付业务的核算【答案】AB【解答】银行存款收付业务由出纳人员专职办理；出纳人员办理银行存款收付业务时，应严格审核有关原始凭证，经会计主管人员或其他指定人员审核签证后的原始凭证，方可据以填制收款或付款凭证，进行银行存款收付业务的核算。
17.办理银行存款收付业务的凭证有（）。
A.送款回单B.库存现金支票C.进账单D.转账支票【答案】ABCD【解答】ABCD四个业务都涉及到银行存款了，都需要编制银行存款收款或付款凭证的。
18.下列说法正确的是（）。
A.银行存款账户分为3种B.一个企业只能开立一个基本存款账户C.一般存款账户不得办理库存现金支取D.开立一般存款账户实行开户许可证制度【答案】BC【解答】银行存款账户分为4种，即基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
开立基本存款账户实行开户许可证制度，一个企业只能开立一个基本存款账户。
一般存款账户开立于基本账户开户银行以外的银行营业机构，该账户不得办理库存现金支取。
19.关于银行存款账户，下列说法正确的是（）。
A.基本账户可以办理日常结算和库存现金收付，如工资、奖金的提取B.一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金，也可以支取库存现金C.专用存款账户是有特定用途开立的账户，如基本建设专项资金、农副产品资金等D.临时存款账户是异地采购开立的临时采购账户【答案】ACD【解答】一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金，但不能支取库存现金。
三、判断题1.企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和库存现金收付。
（）【答案】错（×）【解答】办理日常转账结算和现金收付是基本存款账户。
参见第九章第一节银行存款概述中的“银行存款账户的开立”部分。
2.银行汇票是汇款人将款项存入当地银行，由汇款人签发，持往异地支取库存现金或办理转账结算的票据。
（）【答案】错（×）【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“银行汇票”部分。
3.企业需要到外地临时或零星采购，可以将款项通过银行汇入采购地银行。
汇入采购地银行的这部分资金应通过“银行存款”账户核算。
（）【答案】错（×）【解答】应该通过“其他货币资金——外埠存款”来核算。
参见第九章第四节其他货币资金的核算中的“外埠存款的核算”部分。
￥4.托收承付是一种可以用于同城结算的方式。