国际托收业务
国际结算--托收
第二节 托收结算的风险控制
一、托收方式的特点 （一）比汇款方式安全 付款及交单方式的变化使得进出口双方的安全性均有所提高。 （二）结算基础仍然是商业信用 出口商能否按期收回货款,完全取决于进口商的资信；进口商 付款或承兑之后，凭单提取的货物可能与合同不符。总体上 看，出口商的收款风险较大。 （三）资金负担仍不平衡 进口商付款之前，货物占压资金都是出口商承担。 （四）比汇款的手续多、费用稍高。
D．拒付时是否需做拒绝证书:委托 人在委托代理合同中应对遭到拒绝 承兑或拒绝付款时是否需做成拒绝 证书给予明确指示。根据银行惯例 ，在委托人没有指示必须做成拒绝 证书时，银行没有义务在拒付时做 拒绝证书。
E．拒付后货物处理的方式:理想的处理方式 是出口商能在进口当地找到买主就地将货物 售出；如果出口商在进口地有可靠的代理人 ，他可以在汇票上记载预备付款人以应急； 如果没有前述的两种可能性时，委托人应在 托收申请书中明确指示银行，如发生拒付， 在货物到达进口地后立即办理货物的提货、 存仓和保险。
国际结算
托收
第一节 概述
•
一、托收的含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定：
•
托收是指由收到托收指示的银行根据所收 到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付 款/承兑。
通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出 具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取 货款的一种支付方式。
•
二、托收的基本当事人及其责任
托收流程图（教材P53）
委托人 （出口商）
付款人 （进口商）
1
6 5
4
3
托收行 （出口方银行）
2
代收行 （进口方银行
托收业务基本流程图
（二）各当事人的基本责任
国际结算操作项目三国际托收业务
汇票填制
8） 收款人：可以是①出票人或②托收行或③代
收行，实务中以托收行为收款人最常见。如收 款人是前两种情况汇票需做托收背书。陈乐选 择收款人为托收行AGRICULTURAL BANK OF CHINA, ZHEJIANG。 9）大写金额：必须与小写金额一致，US Dollars One Hundred and Nineteen Thousand Eight Hundred and Eighty only。
一、托收业务的含义及当事人
（一）含义（collection）
出口商委托其所在地银行通过进口地银行向进口商收取货 款的结算方式。
国际商会《托收统一规则》（URC522）的定义：
托收是指银行根据托收委托的指示，将所收到的金融单据和
商业单据向进口商（付款人）提示，以取得付款或承兑或其它
条件交付单据的一种结算方式。
委托人 （出口商） (2)光票和托 收申请书 (1)发货 付款人 （进口商）
(7)结汇
(4)提示光 票
(5)付款或承 兑
(3)托收委托书和光票 托收行 (6)付款(贷记通知) 代收行/提示行
二、托收业务的种类及业务流程
（二）跟单托收（Documentary Collection）
贸易货款结算多采用此种托收方式 金融单据附带商业单据 商业单据不附带金融单据
⑧ ⑨ . .
pay to the order of the sum of SAY:
⑩
To: ⑾ For and on behalf of ⑿ .
.
(Authorized Signature)
汇票填制
陈乐要从合同中找到相应内容填制汇票。
1）汇票字样：已印制。
2）汇票号码：为方便查阅、对比，多数公司通常使
国际结算托收实验报告
一、实验目的通过本次国际结算托收实验，使学生了解国际结算托收的基本概念、流程和操作方法，掌握托收业务的操作技能，提高学生在国际贸易中的风险防范意识。
二、实验内容1. 托收的概念与种类2. 托收业务的流程3. 托收当事人及其责任4. 托收业务的风险与防范5. 实际操作演练三、实验过程1. 托收的概念与种类托收是指债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。
托收可分为光票托收和跟单托收两大类。
2. 托收业务的流程（1）委托人（出票人）向托收行提交托收申请书，并附上相关单据。
（2）托收行审核委托人提交的申请书和单据，无误后向代收行发出托收委托书。
（3）代收行收到托收委托书后，通知债务人支付款项。
（4）债务人支付款项后，代收行将款项划拨给托收行。
（5）托收行将款项划拨给委托人。
3. 托收当事人及其责任（1）委托人：委托人即为出票人，负责向托收行提交托收申请书和单据，并承担托收过程中可能产生的风险。
（2）托收行：托收行负责审核委托人提交的申请书和单据，向代收行发出托收委托书，并在收到代收行划拨的款项后，将款项划拨给委托人。
（3）代收行：代收行负责接收托收委托书，通知债务人支付款项，并将款项划拨给托收行。
（4）债务人：债务人即为付款人，负责按照托收委托书的要求支付款项。
4. 托收业务的风险与防范（1）买方风险：债务人可能因各种原因拒绝付款，导致委托人无法收回货款。
防范措施：选择信誉良好的债务人，签订合同约定付款期限，并采取必要的法律手段追讨欠款。
（2）卖方风险：委托人可能因单据不符、手续不齐全等原因导致无法收回货款。
防范措施：确保单据齐全、手续完备，并加强对委托人的信用评估。
（3）国家风险：债务人所在国家可能因政策、经济等原因导致无法支付款项。
防范措施：关注债务人所在国家的政治、经济状况，选择信誉良好的债务人。
5. 实际操作演练（1）选择一个托收业务案例，分析案例中的托收流程、当事人及其责任。
国际结算托收业务流程
国际结算托收业务流程一、托收的概念。
托收啊，就像是一个中间人帮忙收款的感觉。
比如说，你在国外有个客户，你给人家发了货，但是你又不好意思直接去要钱，这时候就可以找银行来帮忙。
银行呢，就按照你的指示，去跟那个外国客户要钱。
这就是托收的一个大概的样子啦。
二、托收的当事人。
1. 委托人。
委托人就是那个想要收钱的人，就像前面说的，你给国外发货的这个人就是委托人啦。
委托人得把相关的票据啊、单据啥的都交给银行，让银行知道是怎么回事儿，收多少钱，有啥特殊要求之类的。
委托人可重要了，要是没有委托人的这些指示，银行都不知道该咋干活呢。
2. 托收行。
托收行就是委托人这边的银行，就像是委托人的小助手。
委托人把事情交给托收行，托收行就得负责把这个事儿办好。
它要按照委托人的要求，把那些票据啊、单据啥的寄给国外的代收行。
而且托收行还得时不时地盯着这事儿，看看钱收得咋样了。
3. 代收行。
代收行在国外呢，它是托收行的小伙伴。
托收行把东西寄给代收行，代收行就负责去跟那个外国客户要钱。
代收行得按照托收行的指示来办事，要是有啥问题，还得跟托收行沟通呢。
4. 付款人。
付款人就是那个应该付钱的人啦，就是国外收到货的那个客户。
他看到代收行来要钱，要是没啥问题，就得乖乖付钱。
三、托收的业务流程。
1. 委托人准备单据。
委托人要先把那些跟货物有关的单据准备好，像提单啊、发票啊之类的。
这些单据可重要了，就像是货物的身份证一样。
没有这些单据，付款人可能都不认账呢。
委托人把这些单据整理好之后，就得填写托收申请书，告诉托收行自己的要求，比如说啥时候收钱啊，要是收不到钱怎么办之类的。
2. 托收行受理业务。
托收行收到委托人的单据和申请书之后，就得检查一下。
看看单据齐不齐，申请书上的要求清不清楚。
要是有问题，就得让委托人修改。
要是没问题呢，托收行就根据委托人的要求，制作托收委托书，然后把单据和托收委托书一起寄给代收行。
3. 代收行向付款人提示单据。
4. 付款人付款或拒付。
《国际结算托收》课件
托收业务的操作步骤
详细介绍国际托收业务的步骤 和流程，包括托收指令的出具、 通知行的接受和处理等。
分步讲解国际托收业务的操作 要点，包括相关单证的准备和 提交等关键环节。
托收单证的准备与提交
介绍托收业务中所需准备和提 交的各类单证，确保学员全面 了解相关要求。
国际结算业务流程
结算业务的基本流程
深入解析国际结算业务的基 本流程，包括收付汇的程序、 资金清算和交割等重要步骤。
结算业务的操作步骤
详细讲解国际结算业务的操 作要点，包括资金结算、账 户核对和业务记录等关键环 节。
结算单证的准备与提交
介绍结算业务中பைடு நூலகம்需准备和 提交的各类单证，确保学员 全面了解相关要求。
常见问题与风险防范
1
托收业务中的常见问题
剖析国际托收业务中常见的问题和挑战，提供解决方案和风险防范策略。
2
结算
托收的定义和特点
深入解析托收业务的概念、特点和基本要素，帮助学员理解托收的核心概念。
结算的定义和特点
详细讲解结算业务的定义、特点和相关要素，帮助学员熟悉结算业务的基本概念。
托收与结算的联系和区别
对比托收和结算业务，分析二者的共同点和不同之处，帮助学员理清二者的关系。
国际托收业务流程
托收业务的基本流程
探讨国际结算业务中的常见问题，分析潜在风险并提供应对措施，确保学员能够 在实际操作中做出准确决策。
《国际结算托收》PPT课 件
本课程致力于介绍国际结算托收的基本概念和业务流程，帮助学员全面了解 托收与结算的联系和区别，并掌握国际托收和结算业务的操作要点和风险防 范措施。
课程介绍
本节课程将介绍《国际结算托收》PPT课件的内容和目标，适用对象以及课程 内容概述，为学员提供一个整体了解课程的框架。
国际贸易惯例：托收、保理、保函
国际贸易惯例：托收、保理、保函国际贸易惯例：托收、保理、保函一、托收（Collection）托收是指出口商将信用证或其他付款条件的单据交付给银行，由银行代表出口商向进口商索取付款。
托收是一种比较简单的国际贸易支付方式，适用于出口商和进口商之间信任程度较高的情况。
托收的主要步骤如下：1. 出口商将货物交付给托收银行，并提供必要的单据（如发票、装箱单等）；2. 托收银行将单据转交给进口商，并要求其付款；3. 进口商收到单据后，如果单据符合约定的付款条件，将向托收银行支付款项；4. 托收银行收到款项后，将款项转交给出口商。
托收的优点是相对灵活，对出口商和进口商的要求较低，但其缺点是风险较高，如果进口商拒绝支付款项，出口商只能通过法律手段追讨。
二、保理（Factoring）保理是指出口商将其应收账款转让给保理公司，由保理公司提供资金和管理服务。
保理的主要步骤如下：1. 出口商将应收账款转让给保理公司，并提供相关的单据（如发票、装箱单等）；2. 保理公司向出口商提供资金，以解决出口商的短期资金需求；3. 保理公司管理应收账款的收取工作，向进口商追讨款项；4. 进口商支付款项给保理公司。
保理的优点是能够提前获得资金，减轻出口商的资金压力；，保理公司通常会承担应收账款无法收回的风险，保障出口商的权益。
保理的成本相较于其他支付方式较高，对出口商的要求也较为严格。
三、保函（Letter of Credit）保函是指银行以其信誉承担责任，保证债务人履行合同的支付义务。
保函在国际贸易中被广泛使用，其主要方式为：1. 出口商与进口商在合同中约定采用保函支付方式；2. 进口商通过开立保函的形式，委托银行承担付款责任；3. 银行开立保函，向出口商承诺付款；4. 出口商按照合同履行交付货物的义务。
保函的优点是可以减轻进出口商的信任风险，保障付款的安全性；，保函还可以作为出口商取得融资的担保工具。
开立保函的手续较为繁琐，费用较高。
国际结算方式之二-托收
运输风险
在托收方式下，出口商需要承担运输途中的货物损失风险 ，如果货物在运输途中损坏或丢失，出口商可能面临无法 收回货款的风险。
法律风险
不同国家和地区的法律体系和司法制度存在差异，如果发 生争议，出口商可能需要花费大量时间和精力解决法律问 题。
03
托收的流程与注意事项
托收的流程
01
卖方将货物装运并取得运输单据；
相对于信用证等其他结算方式 ，托收方式的费用相对较低，
可以降低交易成本。
托收的风险
进口商信用风险
托收方式下，出口商需要依赖进口商的信用，如果进口商 违约或者破产，出口商可能面临无法收回货款的风险。
政治风险
在国际交易中，由于政治原因导致进口国禁止进口或者限 制外汇支出，出口商可能面临无法收回货款的风险。
02
托收的优势与风险
托收的优势
灵活性高
托收方式下，出口商可以选择 信用证或托收方式结算，根据
实际情况灵活选择。
手续简单
托收方式相对简单，只需提供 单据和托收指示，无需经过繁 琐的审核流程。
降低风险
托收方式下，出口商可以通过 控制货权来降低风险，如要求 进口商提供担保或采用其他风 险控制手段。
费用较低
但是，对于一些特定的贸 易环境或交易对象，托收 仍将具有一定的应用价值。
感谢您的观看
THANKS
托收的核心是出口商的交货和进口商的付款之间存在时间差 异，出口商需要承担货物运输途中的风险，直到进口商付款 。
托收的分类
按照交单条件的不同，托收可以分为付款交单 （D/P）和承兑交单（D/A）两类。
2
付款交单是指进口商必须在付款后才能获得货运 单据，通常要求进口商在一定时间内完成付款。
4 托收(国际结算)
交单条件1：付款交单（D/P）
包含着出口方对托收行和代收 行的指示
交单条件2：承兑交单（D/A)
当代收行向进口方提示跟单汇 票时，只要进口方对汇票承兑 确认到期付款的责任，即能拿 到代表物权的货运单据
即期付款交单的流程
支付工具的流向？货款的 流向？两者是否一致？
委托人/出口商
2
7
期申
货 款
跟请 单书 汇、
适用于托收的SWIFT格式：MT412
MT412的报文名称是承兑通知 （Advice of Acceptance）
MT412的报文：承兑通知（举例）
MT412
ADVICE OF ACCEPTANCE
20：Sending Bank’s TRN
SI357693
21：Related Reference
物权风险
货物提单须全套通过银行传递并以托收行或其指定人为 收货人，避免进口商不通过代收行就能提取货物，提货 后不付款或不承兑
二、跟单托收的风险防范（进口商角度）
进口商风险
防范方法
付款交单（D/P）：出口商货不对板、欺 出口商全面资信调查，投买保险和选择有
诈或数量不足，货物迟到或受损
良好信誉的运输公司
• 出口合同应争取以 CIF或CIP术语成交
• 对托收方式的交易 要建立健全管理制 度
了解出口商 品在进口国 的市场行情
办理 出口信用保险 【D/A，O/A】
谢谢聆听
39824592
32A: Maturity Date，Currency Code，Amount Accepted
231105，EUR20000,00
3
跟单托收的风险及其防范
一、跟单托收的风险
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知识目标
掌握国际托收的概念及其各方当事人权责。 掌握国际托收的种类。 掌握不同交单条件下国际托收的业务流程。 了解《托收统一规则》。 了解国际托收的风险及其防范。
委托人是开出汇票（或不开汇票）委托银行向国 外付款人收款的出票人，通常是买卖合同的卖方。
托收行是委托人的代理人，是接受委托人的委托 转托国外银行向国外付款人代为收款的银行，通 常是出口地银行。也被称为寄单行。
三、国际托收业务的风险及其防范
银行在办理国际托收业务时，只是按委托 人的指示办事，并无承担付款人必然付款 的义务，故国际托收属于商业信用。
在国际托收方式下，出口商可能会遭遇下列风险：
1.进口商破产或丧失清偿债务的能力，出口商可能 会遭遇收不回货款或晚收回货款的风险。
2.货物到达进口国时，进口商尚未领到进口许可证， 或进口商尚未申请到所需外汇，或因进口国海关 法规发生变化或其它原因，出口商就会遭遇进口 商拒付货款的风险。
付款人 (进口人)
合同
委托人 (出口人)
④
③
①
⑥
②
代收行
托收行
⑤
① 出口人按合同规定装货并取得货运单据后，填写 托收申请书，声明“承兑交单”，开出远期汇票 连同货运单据交托收行，委托其代收货款。
② 托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、 货运单据寄交进口地代收银行委托代收。
③ 代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票 与单据，进口人在汇票上承兑，代收行将货运单 据交给进口人。
1.付款交单（Documents against payment，D/P）
即期付款交单（D/P at sight），指出口人通 过银行向进口人提示汇票和货运单据，见票人于 见票时立即付款，付清货款后向银行领取货运单 据。
远期付款交单(D/P at…days after sight)，是 由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据， 进口人在汇票上承兑，并于汇票到期日付款后向 银行取得单据。在汇票到期付款前，汇票和货运 单据由代收行掌握。
② 托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇 票、货运单据寄交代收行委托代收。
③ 代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票 与单据，进口人经审核无误在汇票上承兑后，代 收行收回汇票与单据。
④ 进口人到期付款。
⑤ 代收行交单。
⑥ 代收行办理转账，并通知托收行，款已收到。
⑦ 托收行向出口人交款。
（三）承兑交单业务的操作流程
代收行是托收行在国外的分行或代理行，是接受 托收行的委托向付款人收款的银行，通常是进口 地银行。
付款人即债务人，是汇票的受票人（Drawee）， 是代收行在汇票上注明向其提示单据并要其付款 的人，通常是买卖合同的买方。
由此可见，委托人与托收行之间、托收行 与代收行之间都是委托代理关系。 委托人 与代收行之间、代收行与付款人之间不存 在任何法律上的权利义务关系。
3.在承兑交单条件下，由于进口商只需在汇票上承 兑就可取得货运单据先行提货，进口商一旦到期 不付款，出口商就会遭遇钱货两空的风险。
（二）出口商对所面临风险的防范与管理
1.在签订合同之前的防范和管理 2.在确定合同条款时的防范和管理 3.在合同执行过程中的防范和管理
任务二 国际托收的业务流程
（一）即期付款交单业务的操作流程
（二）托收项下汇票的法律效力
托收汇票一式两份，两联汇票具有相同 的法律效力。当第一联汇票生效时，第二 联自动作废（Second of exchange being unpaid）；当第二联汇票生效时，第一联 汇票自动作废（First of exchange being unpaid）。
④ 进口人审单无误后付款。
⑤ 代收行交单。
⑥ 代收行通知托收行款已收妥，办理转账业务。
⑦ 托收行向出口人交款。
（二）远期付款交单业务的操作流程
付款人 (进口人)
合同
委托人 (出口人)
⑤④③
①
⑦
②
代收行
托收行
⑥
① 出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立 远期汇票连同货运单据交托收行，委托其代收货 款。
付款人 (进口人)
合同
委托人 (出口人)
⑤④③
①
⑦
②
代收行
托收行
⑥
① 出口人按照合同规定装货并取得货运单据后，填 写托收申请书，开出即期汇票，连同货运单据交 托收行，委托其代收货款。
② 托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、 货运单据，寄交进口地代收行。
③ 代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做付款 提示。
况时的指示。
三、托收项下的汇票
（一）托收项下汇票的主要内容 1.出票人是委托人，受票人是进口商，收款
人可以是出票人自己、托收行或代收行。 2.汇票金额等于或小于发票金额。 3.出票日期一般是向托收行交单的日期，且
不早于发票日期。 4.付款期限与交单条件相符。即期付款交单
填写AT SIGHT；远期付款交单和承兑交单 填写AT XX days after s收根据其所使用汇票的不同，分 为光票托收和跟单托收两种。 （一）光票托收
光票托收，指附金融单据和非物权商业单 据的托收。在国际贸易中，光票托收通常 用于收取出口货款的余款、样品费、佣金 等费用。
（二）跟单托收
跟单托收指出口方将汇票连同提单、保险 单、发票等商业单据一并交给出口人所在 地银行，委托该银行向进口方收取货款的 结算方式。在跟单托收的情况下，根据交 单条件的不同，可分为付款交单和承兑交 单两种。
④ 进口人到期付款。
⑤ 代收行办理转账并通知托收行款已收到。
⑥ 托收行向出口人交款。
二、托收指示书的内容
1.基本当事人的情况，包括全称、地址、电 话和传真号码等。
2.托收的金额和货币种类。 3.单据清单和每项单据的份数。 4.取得付款或承兑的条款和条件，交单条款。 5.要求收取的费用是否可以放弃。 6.要求收取的利息（如有）是否可以放弃。 7.付款的方式和付款通知书的形式。 8.发生不付款、不承兑或未执行其它指示情
2.承兑交单(Documents against Acceptance，D/A)，是指出口方按买卖合 同发货后，开立以进口人为付款人的远期 汇票并附上装运单据，代收行收到单据后 立即向进口人提示远期汇票，进口人对该 远期汇票予以承兑，代收行即根据进口人 的承兑向进口人交付单据，该远期汇票到 期时，进口人再向代收行付款。